财会部U应付管理手册

应付账款管理制度范文【应付账款管理制度】第一章总则第一条根据国家有关法律法规和公司内部管理规定，本制度制定之目的在于规范公司的应付账款管理，保证应付账款按时足额支付。

第二条本制度适用于本公司的所有应付账款管理活动。

第三条应付账款是指公司在从供应商采购商品或收到货物或服务后，未付款的金额。

第四条本制度由公司财务部负责编制、执行和监督。

第五条公司应付账款管理应遵循公平、公正、透明的原则。

第二章应付账款的确认与核对第六条公司应付账款的确认与核对应符合以下条件：（一）应付账款是基于已交付的货物或服务，包括但不限于商品销售、服务费用、运输费用、租赁费用等；（二）据实记账，准确计量，确保账款金额正确；（三）应付账款必须有相应的收据、发票或合同等证据支持；（四）确保应付账款的归属及金额与供应商的记录一致。

第七条应付账款的确认与核对程序如下：（一）财务部收到相关文件后，对账款进行审核确认；（二）确认后将应付账款记录在账簿中，并与供应商的账簿进行核对；（三）若存在差异，必须及时与供应商协商解决；（四）确认无误后，将应付账款计入财务报表。

第八条财务部门应及时做好应付账款的核查工作，确保账款的准确性和完整性。

第三章应付账款的支付与管理第九条公司应按时足额支付应付账款，以维护供应商的合法权益，并促进业务的正常运作。

第十条应付账款的支付方式应与供应商约定，一般包括现金、转账、支票等方式。

第十一条公司应设立健全的支付流程，包括：（一）制定支付计划，根据付款期限及金额确定支付优先级；（二）支付事项经过审批程序，并予以记录；（三）支付流程中需核对付款金额、账户等信息，确保支付准确无误；（四）对大额支付或异常支付事项要进行风险评估，并进行相应的控制措施。

第十二条公司应建立应付账款的台账，记录每笔应付账款的来源、金额、支付时间等信息。

第四章应付账款的风险控制第十三条公司应建立完善的应付账款风险控制机制，包括但不限于以下措施：（一）加强供应商的合作审核，确保供应商的资质和信誉良好；（二）建立供应商分级管理制度，根据供应商的经营状况和信用等级，采取相应的风险控制措施；（三）建立应付账款的预算制度，对高风险的应付账款进行严格控制；（四）建立应付账款的追踪与监控机制，及时发现和解决问题，防止逾期和坏账的发生。

恒耀中国标准标准分级: 标准名称: 标准号: 发行方式 普通三阶文件U9应付管理手册第一页共十九页《图1》4.1.2. 基础档案:参照CBO-基础设置用户手册4.2.【应付管理】-国内应付常用单据的操作:4.2.1．【应付管理】-【应付单】账务处理（1）无来源单据应付单账务处理适用范围：适用办公用品、固定资产等非ERP入库存货之应付账款情形。

步骤1：填写【应付管理】-【应付单】“基本”页签资料，如图2所示《图2》U9应付管理手册版次 1 第二页共十九页第三页共十九页第四页共十九页第四页共十二页步骤2：填写【应付管理】-【应付单】“发票”页签资料，如图10所示第五页共十九页第六页共十九页第七页共十九页第八页共十九页版次 1 U9应付管理手册类号第九页共十九页4.2.3．【应付管理】-【应付处理】-【应付核销单】账务处理步骤1: 【应付管理】-【应付处理】-【应付核销单】,点击新增菜单,筛选条件如图19所示《图19》步骤2: 选择要核销的付款单与应付单,并保证其金额相等,单据类型一致,保存即可,如图19所示U9应付管理手册版次 1 第十页共十九页4.3. 进口应付的操作4.3.1. 进口【应付管理】-【应付单】账务处理（1） 进口无来源单据应付单账务处理（如：进口固定资产）适用范围：适用进口固定资产等非ERP 入库存货之应付账款情形。

步骤1：填写【应付管理】-【应付单】“基本”页签资料，如图20所示《图20》步骤2：填写【应付管理】-【应付单】“发票”页签资料，如图21所示《图21》步骤3：保存、提交、审核第十一页 共十一页第十一 页 共十九页版次 1 U9应付管理手册类号步骤4：进口【应付管理】-【程序】-【转总账】，选择应付单据，按需修改会计科目，生成凭证，在发票中记录对应凭证号，如图22、23、24所示《图22》《图23》《图24》生产凭证，核对摘要及会计科目参考图5，图6，图7。

U9应付管理手册版次 1 第十二页共十九页类号(2) 进口有来源单据应付单账务处理适用范围: 适用ERP入库进口存货之应付账款情形。

第1篇第一章总则第一条为了规范公司应付款管理，加强资金流动性，提高资金使用效率，确保公司财务健康，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应付款项的管理，包括但不限于采购、销售、工程、租赁、服务等方面的应付款。

第三条本制度遵循合法性、合规性、安全性、效率性原则，确保公司应付款项的合理、及时、合规支付。

第二章应付款项的定义及分类第四条应付款项是指公司因采购商品、接受服务、支付工程款等业务活动形成的，尚未支付给供应商、服务商、承包商等单位的款项。

第五条应付款项按支付期限可分为以下几类：1. 短期应付款：指在一年内到期的应付款项；2. 长期应付款：指在一年以上到期的应付款项；3. 预付款：指公司预先支付给供应商、服务商、承包商等单位的款项；4. 应收账款：指公司已收到的但尚未支付的款项。

第三章应付款项的审批与核算第六条应付款项的审批权限如下：1. 一般应付款项：由部门负责人审批，报财务部备案；2. 大额应付款项：由财务部审批，报总经理审批；3. 特大额应付款项：由董事会审批。

第七条应付款项的核算流程：1. 部门提出应付款项申请，填写《应付款项申请单》；2. 经审批后，财务部根据《应付款项申请单》进行会计核算；3. 财务部开具付款凭证，经审批后交由出纳办理付款手续；4. 出纳办理付款手续后，将付款凭证交财务部进行归档。

第四章应付款项的支付第八条应付款项的支付方式：1. 银行转账；2. 支票；3. 现金支付；4. 其他合法支付方式。

第九条应付款项的支付程序：1. 财务部根据审批通过的《应付款项申请单》开具付款凭证；2. 出纳根据付款凭证办理付款手续；3. 出纳将付款凭证及付款回单交财务部进行归档。

第五章应付款项的监控与检查第十条财务部负责对应付款项进行监控，包括：1. 定期核对应付款项账目，确保账实相符；2. 对大额、长期应付款项进行跟踪管理；3. 对应付款项的支付情况进行审核，确保合规性。

第十一条公司内部审计部门定期对应付款项管理进行监督检查，发现问题及时报告公司管理层。

应付账款管理制度样本应付账款管理规定一、概述为强化应付账款的管控，保障企业财务稳定与资金安全，特制定本管理规定。

二、目标1. 保障应付账款的按时支付，维护与供应商的稳健合作关系。

2. 有效控制风险，防止出现欠款逾期未处理的情况。

3. 规范应付账款处理流程，提升财务管理效率。

三、适用范围本规定适用于企业与所有供应商签订的经济合同中涉及的应付账款。

四、操作流程1. 采购人员与供应商确认订单并签订合同。

2. 采购人员需将签订的合同及时转交财务部门。

3. 财务部门依据合同金额制定月度应付账款计划。

4. 供应商按合同规定的时间提供产品或服务。

5. 供应商交付产品或服务后，财务部门需核对其质量与数量，根据合同支付条款及时处理应付账款。

6. 财务部门依据月度计划监督和管理应付账款状况。

五、风险管理1. 财务部门应定期与供应商核对账款余额，及时进行调整。

2. 财务部门需建立供应商档案，保存重要合同及支付凭证。

3. 财务部门应加强对逾期未付账款的监控和催收工作。

六、激励与处罚1. 对按时提供产品或服务的供应商，财务部门可考虑提前支付应付账款，以提升供应商满意度。

2. 对于未按合同约定支付应付账款的供应商，财务部门可依据违约条款进行相应处罚。

七、修订与执行本规定由财务部门负责执行与监督，如有需要，可根据实际情况进行修订和优化。

八、生效与适用本规定自发布之日起生效，适用于所有的应付账款管理活动。

应付账款管理制度样本（二）一、目标与适用范围本规定旨在规范公司应付账款的管理，明确相关职责和流程，以提升经营效率和风险管控。

此规定适用于公司所有员工。

二、定义1. 应付账款：指公司尚未支付的货款、服务费用、租金等各类待付款项。

2. 供应商：为公司提供货物和服务的外部单位或个人。

3. 采购部门：负责与供应商的业务往来，执行采购活动的部门。

4. 财务部门：负责处理公司的财务事务，包括应付账款的确认、核算和支付。

三、职责与权限1. 采购部门：负责与供应商的业务谈判和合同签订。

U8财务系统使用手册（应付款管理）
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用友软件使用手册（应付款管理） 0
二、应付款管理操作 (1)
1．进入应付款管理界面 (1)
2．日常业务处理 (1)
2.1应付单据处理 (1)
2.2付款单据处理 (2)
二、应付款管理操作
1．进入应付款管理界面
1.1单击“财务会计”－“应付款管理”，出现如图4所示的界面。

图4
2．日常业务处理
2.1应付单据处理
2.1.1单击“应付单据处理”－“应付单据审核”，出现如图5所示的界面。

图5
2.1.2选择供应商，点击“确定”，弹出“应付单据列表”，如图6所示。

2.1.3选择相应的单据，进行审核无误后点击“审核”，弹出对话框“是否立即制单”，单击“是”，生成相应的记帐凭证。

2.2付款单据处理
2.2.1单击“付款单据处理”－“付款单据录入”，出现如图7所示的界面。

图7
2.2.2单击“增加”，添加新的付款单，录入供应商、结算方式、金额等栏目，单击“保存”，
完成付款单的录入工作。

同时单击“审核”，界面弹出对话框“是否立即制单”，单击“是”，
生成相应的记帐凭证。

如图8所示。

图8。

应付管理模块操作手册应付管理模块操作路径：业务工作-》财务会计-》应付款管理1、应付单据处理1）进入应付款管理模块，打开“应付单录入”，如图：2）选择需要输入单据名称、单据类型、方向，确定。

进入发票或其他应付单的录入界面（以其他应付单为例）：3）依次输入应付单相关信息后，点击。

4）确认输入的单据无误后，点击，完成单据的审核确认，系统将提示是否生成相应的财务凭证，点击确认可以生成相应的财务凭证。

5）凭证生成后，点击，后退出。

2、付款单据处理1）点击付款单据处理-》付款单录入：依次输入付款单表头信息。

输入完成后，点击2）预付处理时，可对表体款项类型进行修改：3）确认单据录入无误后，点击审核，进入到制单提示界面：4）点击，确认生成对应的财务凭证。

5）确认凭证无误后，直接点击生成财务凭证。

3、核销处理1）点击核销处理-》手工核销（自动核销用于付款单和应付单据一一对应的情况，手工核销可以自己选择对应的单据进行核销）,选择需要进行核销处理的供应商及相应的核销条件，如下:2）核销条件输入完成后，点击确定进入核销界面：3）根据付款单的本次结算金额，选择需要进行核销的单据，输入对应的结算金额（必须保证付款的结算金额和应付的结算金额一致）4）结算金额分配完成后，点击，完成本次核销处理，核销处理后的界面：4、转账处理1）转账处理的操作包括：应付冲应付，预付冲应付，应付冲应收以及红票对冲。

●红票对冲的操作同核销处理。

●其他3中转账处理的方式基本一样。

这里以（应付冲应付为例）：点击转账-》应付冲应付，进入转账处理界面：2）在转账界面,输入需要转出以及转入的供应商后，点击，过滤出转出供应商对应的应付单据：2）在过滤出来的应付单据界面：输入需要进行转账处理的金额后，点击确定。

3）确定完成后，可以对转账业务进行凭证的生成：5、汇兑损益处理1）点击汇兑损益菜单，进入月末汇兑损益计算界面，双击选择需要进行汇兑损益的币种后，点击下一步：2）系统将根据月末汇率进行汇兑损益的自动计算：3）点击完成完成汇兑损益的计算，同时生成对应的汇兑损益凭证：6、取消处理1）对于部分错误的业务操作，可以进行取消操作：（如：核销，汇兑损益及转账处理），点击其他处理-》取消操作：2）选择需要进行取消操作的操作类型，点击确定进入取消界面：3）选择需要进行取消操作的单据，点击进行取消操作。

应付账款管理制度范本应付账款价差处理：当月结账当企业收到的____单价与进货单价不一致的时候，就产生应付账款价差。

不同的企业对于这种情形处理的方式不同。

有的企业当出现这种情况时，必须要求企业撤销审核进货单，重新开采购价格变更单，然后再生成进货单，等等。

这种处理方式比较严格，可以做到单据内容的统一。

但是，在实际工作中，很多企业不能够严格的做到这一点。

毕竟如此处理的话，会增加很多工作量，而且，对于库存成本也会产生比较大的影响。

毕竟，进货单审核与撤销审核，不仅仅关系到库存数量而已，还涉及到库存成本的更新。

为了解决这个问题，在erp系统中，逐渐出现一种专门处理这种业务的价差处理流程。

利用这支作业，可以非常方便的就解决企业的这种需求。

价差流程，根据具体的业务不同，又可以分为两种，一种是当月结账的价差处理，第二种就是跨月结账的价差处理。

下面我先以一家客户的价差处理流程为例，谈谈在价差流程管理中需要注意的地方。

如下面的流程图，如果一家企业，在月底的时候，某张进货单上某个材料甲其进价为____元/件，数量为____件。

而当月供应商送来的____上，单价为____元/件。

后来发现是企业自己采购单价格错误。

因为进货单已经审核，再撤销审核、删除进货单、修改采购订单价格不怎么现实，此时该如何处理。

第一步。

价差处理需求。

当进货单的价格与____的价格不一致的时候，就会触发这个价差处理需求。

在了解这个流程之前，我们首先需要认识一下，这两张单据价格不一致时会产生什么样的影响。

其实，这主要是对成本，包括库存成本、发料成本、产品成本等有连锁的影响。

因为在erp系统中，是根据进货单的金额来统计进货成本，而不是根据应付凭单或者____金额来影响库存成本。

当____中的单价跟进货单中的单价不一致的时候，必然导致erp系统中的库存成本与实际成本不一致。

如根据上面的这个例子，甲材料进货单中体现的进货成本为____元，而企业实际支付的是____元。

第一章总则第一条为加强公司应付账款的管理，确保资金使用的合理性和安全性，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务会计法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及应付账款的经济活动。

第三条应付账款是指公司在正常经营活动中，因购买商品、接受劳务、租赁资产等业务而形成的、尚未支付给供应商或服务提供者的款项。

第四条应付账款的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：依法合规办理应付账款，确保公司合法权益不受侵害。

（二）真实性原则：准确记录应付账款发生的时间、金额、原因等信息，保证账务真实可靠。

（三）及时性原则：及时处理应付账款，避免逾期付款，维护公司与供应商的良好合作关系。

（四）安全性原则：加强应付账款的风险控制，确保公司财务安全。

第二章应付账款的管理流程第五条采购申请与审批（一）采购部门根据公司需求提出采购申请，经相关部门审核后，报公司领导审批。

（二）审批通过后，采购部门与供应商签订采购合同。

第六条采购合同管理（一）采购合同应明确约定付款方式、期限、违约责任等内容。

（二）合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门备案。

第七条付款申请与审批（一）采购部门根据采购合同和供应商开具的发票，填写付款申请单。

（二）付款申请单经财务部门审核后，报公司领导审批。

第八条付款执行（一）财务部门根据审批通过的付款申请单，及时办理付款手续。

（二）付款后，应及时将付款凭证送交采购部门存档。

第九条应付账款核算（一）财务部门根据付款凭证、采购合同和供应商开具的发票，及时进行应付账款核算。

（二）财务部门定期对应付账款进行核对，确保账实相符。

第三章应付账款的风险控制第十条风险识别（一）财务部门应定期对供应商进行信用评估，识别潜在风险。

（二）对存在潜在风险的供应商，应加强合同条款的审核，降低风险。

第十一条风险预警（一）财务部门应建立风险预警机制，对逾期付款、发票异常等情况及时发出预警。

（二）对风险预警情况，应及时采取应对措施，降低风险损失。

公司应付款管理制度模版第一章总则第一条为了规范公司的应付款管理，提高财务运作效率，保障公司的资金安全，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及应付款管理的人员和部门。

第三条应付款是指公司已经购买或接受服务但尚未支付的货物、材料或劳务报酬。

第四条应付款管理包括计划、审批、支付、核对等环节。

第五条公司应付款管理的原则是合理、规范、透明、稳健。

第二章应付款计划第六条应付款计划由财务部门负责编制，根据公司的运营情况和资金流动需求确定。

第七条应付款计划应当详细列明应付款的金额、支付时间、支付方式等信息，并报经公司领导审批。

第八条应付款计划一般分为短期计划和长期计划，短期计划按月份或季度编制，长期计划按年份编制。

第九条在编制应付款计划时，应当充分考虑公司的现金流情况，尽量避免因应付款导致资金紧张。

第十条如需调整应付款计划，应当及时向相关部门通知，并经过公司领导审批。

第三章应付款审批第十一条应付款的审批权限由公司领导根据岗位职责确定，明确不同级别员工及部门的审批权限。

第十二条应付款审批应当遵循权责分明、逐级审批的原则。

第十三条应付款申请人应当提供完整的申请材料，包括应付款金额、支付对象、支付事由、支付凭证等。

第十四条应付款审批人员应对申请材料进行审核，确保其真实性、准确性和合法性。

第十五条应付款审批人员如发现申请材料有虚假内容或违反规定，应当立即停止审批并报告公司领导。

第十六条根据应付款的金额和支付对象的不同，应付款审批分为公司级审批、部门级审批、项目级审批等。

第十七条应付款审批时应当及时，确保款项能够按时支付，并留下审批意见和签字。

第四章应付款支付第十八条应付款支付由财务部门负责，严格按照应付款计划和审批程序进行。

第十九条应付款支付时应当核对申请材料和审批意见，确保支付金额的准确性和合法性。

第二十条应付款支付方式包括现金支付、银行转账、支票等。

第二十一条在支付应付款时，财务部门应当确保支付凭证的完整性和安全性。