工会财务管理制度

工会财务管理制度工会财务部是重要的部门需要制定并执行严格的管理制度下面小编整理了工会财务管理制度的相关范本希望对大家有所帮助哦！第一章总则1、为了规范学校工会的财务行为加强财务管理提高工会经费的合理、有效的使用使工会在学校改革、稳定、和谐、发展的大局中更好地担负起自身的各项基本职能根据《会计法》、《会计基础工作规范》、《工会法》和县教育工会有关规定结合学校工会实际特制定本制度2、学校工会财务管理工作是在校工会主席直接领导下依据国家的有关法律、法规和财务规章制度坚持依法理财、规范操作确保工会经费运作合理、合法、安全有效保障校工会的各项活动正常开展3、工会财务管理主要任务是：依法多渠道筹集工会事业资金、合理编制工会预算对预算执行过程中进行控制和管理合理配置资源保证工会在事业活动经费的合理合法和有效性4、学校工会财务管理原则：坚持依法理财原则坚持民主管理原则坚持工会主席负责制原则坚持手续完备原则坚持勤俭节约原则坚持预算管理原则坚持收支两条线原则第二章管理机构及职责5、工会财务实行“统一领导集体管理”体制财务经常性收支实行由工会主席“一支笔”审批制超出500元权限及其他工会重大决策重大投资事项需工会委员会讨论同意后报请主管校领导和上级工会批准后方能执行6、学校工会必需设置独立会计帐户担任财务工作人员原则上应持证上岗会计、出纳、经审不能由同一人担任认真履行工会财务管理职责第三章工会预算管理7、工会根据本年度的工作规划任务及重大活动、项目在分析上年预算执行情况的基础上合理、全面的编制工会年度财务收支计划 8、工会应坚持“量入为出收支平衡”的预算编制原则收入预算坚持积极稳妥支出预算坚持统筹兼顾保证重点勤俭节约的原则9、工会年度预算应由学校工会委员会集体讨论后共同审定10、工会财务不得编制赤字预算如要调整预算或遇特殊情况需追加预算时须经工会委员会集体讨论报学校分管领导同时上报县教育工会审核批准后方可追加第四章工会收入管理11、会费收入工会会员每年按本人工资额（包括岗位工资和薪级工资）的0、5%向工会组织缴纳的会员费学校工会每年初按行政转来的会费数额入帐工会用来开展各项工会会员活动项目不得用于其他12、上级补助收入是上级工会拔入的指定项目收入如建设“教工之家”购买文体设备等项目内容13、行政补助收入是学校行政给予工会的补助款包括基建、维修、帮困、教师暑期休养活动等项目做到专款专用14、其他收入是上述规定以外的各项收入如：投资收益捐赠收入、利息收入等等其他各项收入必须符合国家规定的各项收费标准范围并使用规定的合法票据第五章工会支出管理15、会员活动费是工会开展群众性的活动和会员特殊困难补助的费用要做到面向广大会员不能用于职工福利补贴会费原则上应合理安排当年无赤字无结余16、职工活动费是工会开展教育、文体、宣传等活动费用对发放的有关纪念品应予以登记造册和签收17、工会业务费用于工会职能自身建设和开展业务等方面的费用主要由工会干部培训费、工代会、经审会等各项会议费工会干部探望病人帮困补助以及其他专项费用构成工会应对困难教职工的关心、照顾落实到位掌握好帮困政策和补助标准18、其他支出是指工会其他活动的支出第六章现金与支票的管理19、严格遵守《现金管理条例》控制好库存现金帐面余额每季度与银行帐户对帐单进行核对使帐面余额与银行对帐单的余额按规定调节后相符合20、超出1000元以上的支出必须使用支票在支付现金时必须由收款人本人签字21、工会在组织会员外出活动时如确需要备用现金时必须经工会主席批准后办理借款手续在活动结束一周内办完结算手续22、在领用支票时须经工会主席同意后方可将支票交给经办人员财务人员应将支付的支票日期、收款单位、金额填写齐全有效收据盖有关单位财务章必须与支票填写的收款单位名称完全一致第七章财务稽核管理23、学校工会财务应设立会计、出纳岗位并明确岗位职责：出纳员职责：1）办理现金收付和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定根据审核人员审核签章的收付凭证经工会主席审批后进行复核办理款项收付对于重大开支项目必须经学校工会委员会集体审核签章2）库存现金不得超过银行核定的限额超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库金更不得任意挪用现金3）严格控制签发空白支票如因特殊情况确须签发不填写金额的转账支票必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期、规定期限和报销期限并由领用支票人签章逾期末用的空白转帐支票要及时收回注销不得将空白支票交给其它单位或个人签发对于填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存支票遗失时要立即向银行办理挂失手续4）保管库存现金和各种有价证券对于现金和各种有价证券要确保其安全和完整无缺如有短缺要负赔偿责任要保守保险柜密码的秘密保管好钥匙不得任意交他人5）保管有关印章空白收据和空白支票出纳人员所管的印章必须妥善保管政治权利按照规定用途使用但签发支票使用的各种印章不得全部交出纳一人保管6）对于空白收据和空白支票必须政治权利管理专设登记薄登记认真办理领用注销手续7）出纳员根据审核无误的原始凭证填制记账凭证根据记账凭证分别登记现金日记账和银行日记账并结出余额现金的账面余额要同实际库存现金核对相符银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对对于末到账款要及时查询要随时掌握银行存款余额不准签发空白支票不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算8）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作会计职责：1）制定本单位的各项会计制度并监督贯彻执行组织制定基层学校工会财务收、支计划、开支标准和开支范围分清资金渠道合理使用资金2）定期分析工会经费预算完成情况收、管、用好工会经费做到手续完全内容数字准确账目清楚日清月结按照报账3）会计人员对出纳员交来的记账凭证上的业务摘要、金额、张数、日期等内容进行审核上述内容若有一项差错退回出纳人员重新填制4）会计人员根据正确的记账凭证登记“基层工会经费收支日记总账”（账表联用报告表）同时与出纳日记账和银行日记账也应核对相符5）会计人员应当定期对库存现金进行抽查实地盘点库存现金时出观众人员必须在场盘点结果应与库存日记账相符6）会计人员应当对每月对银行存款余额进行账单核对如余额不符必须编制银行存款调节表核对相符如余额调节后仍不相符应进一步查明原因确定有无违反银行结算管理制度的问题7）审查或参与拟订各项经费预、决算计划负责向上级工会、学校领导和职代会报告工会财务状况、提供相关会计资料24、经审员每季对会计报表进行审查25、会计、出纳分工明确各负其责工会主席财务印章专人保管26、工会主席应对报送的财务报表合法性、性有效性承担法律责任第八章财务档案管理27、加强会计档案的科学管理工作会计档案是指会计凭证会计账薄和会计报表等会计核算专业资料因此反映和记录学校工会经济活动经过会计核算的各种凭证账薄和报表均属会计档案范围28、会计人员应对本单位的各种会计凭证会计账薄、会计报表、财务计划单价预算和主要经济合同等、会计资料、定期收集、审查核对、整理成卷、编制目录、装订成册、并送校档案室保管、保管年限为15年到期按档案销毁要求操作处理29、调阅本单位工会会计档案要经学校工会主席和会计主管人员同意一般不得将档案携带外出如需要复印要经学校领导同意第九章财务监督30、工会财务管理应严格执行学校工会制定的内部控制制度自觉接受学校工会经审员的定期审查自觉维护财经纪律保障工会经费正常使用31、工会可以按照规定程序提请学校行政领导和上级工会对本级财务的审计监督32、健全工会主席离任审计制度第十章附则33、本制度适用于赵川中学工会34、如有不明确之处以上级教育工会财务管理制度为准35、本制度由学校工会负责解释为收好、管好、用好工会经费把有限的工会经费用于为职工服务和开展工会活动上特制定本制度1、按月督促行政按全部职工工资总额的2%拨交工会经费；2、根据《工会法》规定按时、足额上解经费；3、及时收缴会员会费；4、在银行独立开户实行工会经费独立核算严格执行结算制度和银行账户管理规定；5、认真编制预算按预算使用经费；6、报销时必须要有经手人、证明人并注明用途经主席审批后方可报销附件要齐全；7、严格执行现金管理制度和其他各项财经纪律；8、工会会计要做好日记总账、按月记账按季编报资产负债表做好年度预算、决算的编报工作；9、按规定做好固定资产的购置、保管、核销工作；10、每年1—2次向职代会（或会员代表）大会报告财务工作；11、做好会计档案的保管、交接工作；12、积极参加市总工会组织的财务检查等工作为加强工会财务管理充分发挥工会财务在履行工会基本职责中的应有作用特拟定本制度第一条预算制度1、工会预算要坚持统筹兼顾保证重点量入为出收支平衡的原则根据上级工会财务的规定每年十二月二十五日前编制下年的经费预算2、编制预算前工会委员会必须估算全年可能的收入在广泛听取群众和公司各部门意见的基础上由工会主席召集有关人员讨论研究开支项目与金额然后编制预算草案提交经费审查员审查同意后报送上级工会审批第二条决算制度1、根据上级工会财务部门的规定每年一月十五日前编制上年度决算2、编制决算时须将上年账目结清做到收支平衡方可编制决算草案然后交经费审查员审查同意后准时报上级工会批复第三条经审费审查制度1、工会经费审查员应代表会员群众认真对工会各项经费的收支和财产管理进行审查监督工会每年的预、决算报表连同账册凭证以及有关资料都应主动接受经费审查员审查2、工会对经费审查员提出的意见和建议要认真进行研究使工会经费使用更加合理、规范工会委员会委员应将上级工会规定的各项要求和制度以及经费开支范围和标准等项经费审查员报告以更好地发挥经费审查员的检查监督作用第四条工会经费使用和报销制度工会经费使用实行工会主席审批制工会主席因公外出或其他原因不在时由工会委员会委员代为审批主席回来时予以及时汇报便于全面了解经费使用情况并按年度预算组织收支1、使用工会经费必须事先提出请款报告经工会主席同意方可办理支款手续2、工会经费的报销必须在费用发生后一周内报账如有特殊情况原始凭证不能超过一个月过月者拒绝报销3、在办理报销时必须要有正式单据载明所购商品明细项目在单据后面几号具体用途、经办人员、工会主席的签字方可报销4、物品采购、验收、发放制度（1）工会物资大采购必须按年度预算指标控制事先编制开展某项活动所需费用计划报请领导批准方可组织落实（2）凡工会购买大宗物品需征得工会主席意见后再委派相关人员按照阳光采购的方式按质定价、按量计划进行采购发货票必须有经办人、验收人、审批人签字方可办理报销手续（3）凡工会各种奖品的发放由具体工作人员制定发放表一式两份经工会主席批准后方可进行不经工会主席批准不得随意发放各种奖品及纪念品（4）奖品发放后应将奖品发放表签字盖章手续齐全后本人留存一份交会计入帐一份剩余奖品应办理移交手续归工会内勤人员统一管理另按规定程序办理第五条定期公布制度1、工会经费的收支情况（收支账目）每年在工会会员大会上公布一次广泛听取会员群众的意见接受群众的监督2、召开工会会员大会时由工会主席向大会作工会财务收支报告或预决算执行情况报告使会员群众了解工会财务情况听取意见和反映以促进工作。