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实验室内审不符合项报告案例
《实验室内审不符合项报告案例》
嘿，大家知道吗？在我们实验室那次内审中啊，还真出现了不少让人头疼的不符合项呢！
就说有一次实验员小李在进行样本处理的时候，哎呀，那操作简直就是“眉毛胡子一把抓”，完全没按照标准流程来！旁边的小张看着都着急，忍不住说：“小李啊，你这是咋搞的，流程都能弄错啊！”小李还一脸懵呢，说以为那样也行。
这像不像你平时做事有点马虎的时候啊？这不就是一个活生生的不符合项嘛！
还有一次呢，是实验设备的校准问题。
我们那台重要的仪器啊，都过了校准期限好久了，居然没人发现！这就好比战士上战场，手里的枪却没校准好，能行吗？后来被内审人员发现了，大家才恍然大悟。
这不就是典型的疏忽导致的不符合项嘛！
再来讲一个，记录填写那叫一个乱啊！有的地方写得不清不楚，让人看了直摇头。
这就好像是在给别人讲一个故事，结果讲得乱七八糟的，谁能听
懂啊！当时负责内审的老王就火了，对着负责记录的小王一顿批评：“你这记录怎么搞的，能不能认真点！”小王也是很懊悔啊。
这些不符合项啊，就像是我们实验室前进路上的绊脚石，如果不及时纠正，那可不得了！它们告诫我们，做实验必须要严谨、规范，来不得半点马虎！不能总是犯这些低级错误了，要从上到下都重视起来，这样我们的实验室才能越来越好，做出的实验结果才能让人信服！大家说是不是这个道理啊！。
IATF6内审不符合报告案例及后附整改报告案例一、案例介绍本案例涉及的是一家汽车制造公司的IATF6内审过程。
该公司在内审中发现了一些不符合项，其中一项涉及生产现场的5S管理。
具体来说，内审中发现生产现场存在一些垃圾和杂物，且部分工具摆放不整齐，导致现场混乱。
这一现象被视为不符合项，需要立即整改。
二、整改报告案例针对上述不符合项，该公司迅速采取了整改措施。
以下是整改报告的案例：标题：关于生产现场5S管理不符合项的整改报告一、整改背景在最近的一次内审中，我们发现生产现场的5S管理存在不符合项。
具体来说，现场存在垃圾和杂物，部分工具摆放不整齐，这严重影响了现场的整洁和安全。
为了提升公司的形象和管理水平，我们立即采取了整改措施。
二、整改措施1、清理现场垃圾和杂物。
我们组织了专门的清洁队伍，对生产现场进行了全面的清理和整理。
同时，为了保持长期的清洁，我们将定期进行清理和整理。
2、工具摆放整齐。
我们重新规划了工具摆放区域，并为每一种工具设置了固定的摆放位置。
同时，我们还将定期对工具进行检查和保养，确保工具的安全和正常使用。
3、建立5S管理制度。
为了长期保持生产现场的整洁和有序，我们将建立完善的5S管理制度。
该制度将包括5S管理的具体要求、责任人、检查和考核等内容。
4、加强员工培训。
我们将对员工进行5S管理的培训，提高员工的意识和技能水平。
同时，我们还将定期组织5S管理知识竞赛等活动，激发员工参与的积极性。
5、定期检查和考核。
我们将定期对生产现场进行5S检查和考核，并将检查结果与员工的绩效挂钩。
通过这种方式，我们能够激励员工更好地遵守5S管理制度，提高管理水平和效率。
三、整改效果经过一周的整改和努力，生产现场的5S管理已经得到了明显的改善。
具体来说，现场的垃圾和杂物已经清理干净，工具摆放也变得整齐有序。
员工的意识和技能水平也得到了提高，他们已经开始自觉地遵守和维护5S管理制度。
我们相信，在全体员工的共同努力下，公司的管理水平和形象将得到进一步提升。
工程内审审计案例话说有这么一个工程，那可是相当的大，就像一个超级复杂的大拼图。
我呢，作为内部审计人员，就像是那个要把拼图每一块都检查清楚的侦探。
这个工程刚开始的时候，那预算表做得简直就像一团乱麻。
比如说，材料费用这一块，我发现有些材料的价格高得离谱。
我就找到负责采购的老张，问他咋回事。
老张一开始还支支吾吾的，说什么“市场波动大啦”之类的。
我可没那么好糊弄，我直接去市场上调查了一番。
发现原来老张他有个亲戚就是供应商，这里面可能就有点“猫腻”了。
我就把调查结果往桌上一放，老张脸都绿了，最后承认是想照顾亲戚生意，多报了点价格。
这就像在玩游戏的时候，有人想偷偷开挂作弊，被我这个“游戏管理员”给逮个正着。
然后就是工程进度的审计。
按照计划，这个工程在某个阶段应该完成主体结构的建设。
可是当我去实地查看的时候，发现才完成了一半不到。
我就去找项目经理老李。
老李一脸苦相地说：“工人不好找啊，还有些设备总是出故障。
”我心里想，这理由听起来好像有点道理，但真的是全部原因吗？我就查看了工人的出勤记录和设备的维修台账。
这一看不得了，发现原来是老李安排工作不合理，有些工人整天闲着没事干，而有些地方又人手不够。
设备维修呢，其实是有几台设备早就该淘汰换新的了，他却为了节省成本一直凑合着用，结果导致频繁故障耽误工程进度。
这就好比开车的时候，一边有很多空座，一边却挤得要命，而且车还老是抛锚，能不耽误事儿吗？再说说工程质量的问题。
在检查一些墙面的时候，我用手一摸，那坑洼不平的，就像月球表面似的。
我找来质量检验员小王，小王说：“这只是小问题，不影响整体。
”我就问他按照质量标准这算合格吗？他不吭声了。
我又仔细查看了其他部分，发现有些钢筋的间距也不符合标准要求。
这要是在盖房子，那可是相当危险的，就像盖积木的时候，底下的积木都没摆整齐，房子怎么能稳稳当当呢？我就要求他们必须整改，该返工的返工，可不能拿大家的安全开玩笑。
在费用报销方面，也是问题多多。
内审员取证记录【案例一】时间：2022年9月15日地点：公司A办公室事发经过：9月15日上午10点，接到公司A的调查任务，需要对员工甲涉嫌贪污行为进行取证。
我作为内审员，迅速赶到公司A办公室展开调查。
我与公司A的人力资源主管进行了初步的沟通，了解了甲涉嫌贪污的具体情况。
据主管介绍，甲在最近几个月内频繁向公司A的供应商B购买物品，并通过虚假报销等手段获取了大量返利款项。
为了获取确凿的证据，我决定对甲的办公桌进行彻底搜查。
在搜查过程中，我细致地检查了甲的抽屉、文件柜等地方，发现了一本名为“个人支出记录”的笔记本。
通过翻阅笔记本，我发现其中记录了甲频繁与供应商B的沟通内容，并有大量金额数字的记录。
这些记录与公司A的财务报表不符，初步证明了甲涉嫌贪污的嫌疑。
接下来，我对甲的电脑进行了取证。
在甲的电脑中，我找到了一份名为“隐藏账目”的Excel表格。
通过仔细分析这份表格，我发现其中记录了甲与供应商B之间的返利款项，并详细列出了每笔款项的金额和日期。
这份隐藏账目的存在进一步证实了甲贪污的事实。
我将搜集到的证据整理好，与人力资源主管进行了汇报。
主管表示将立即对甲进行停职调查，并将相关证据移交给公司的法务部门进行处理。
【案例二】时间：2022年9月20日地点：学校B教室事发经过：9月20日下午3点，接到学校B教务处的调查任务，需要对学生乙涉嫌考试作弊进行取证。
我作为内审员，迅速赶到学校B教室展开调查。
根据教务处的举报，乙在最近一次考试中使用了作弊器具。
为了获取确凿的证据，我决定对乙的座位及周围环境进行仔细搜查。
我对乙的书包进行了检查。
在书包的侧袋中，我发现了一支隐藏得相当巧妙的无线通讯设备。
该设备可以与手机进行连接，用于接收考试答案等信息。
这一发现引起了我的高度警觉。
接下来，我对乙的座位进行了细致的搜查。
在座位下方的抽屉中，我找到了一张名为“考试备忘录”的纸条。
纸条上记录了大量考试的答案和解题方法，与实际考试内容高度吻合。
内审案例分析范文一、案例背景。
咱们公司规模不算小，办公用品的消耗量也挺可观的。
最近啊，财务部门老是觉得办公用品的费用有点高得不正常。
你想啊，这多花的钱可都是公司的利润，所以领导就决定让内审部门来好好查查，看看到底是怎么回事。
二、审计过程。
# （一）初步调查。
我就先从办公用品的采购流程入手。
我找来了负责采购的小李，这小伙子平常看起来挺机灵的。
我问他：“小李啊，咱这办公用品都是咋采购的呀？”小李就开始跟我讲，说他们一般是根据各部门提交的需求汇总，然后找几家供应商比较价格，最后选定一家下单。
听起来好像没什么问题，对吧？但是呢，我又仔细看了看采购记录，发现有一家供应商的价格虽然不是最高的，但也不低，而且采购量还特别大。
我就觉得这里面有点猫腻，像是有一种无形的力量在把订单往这家供应商那儿推。
# （二）深入挖掘。
我决定对这家供应商进行更深入的调查。
我先在网上查了查这个供应商的基本信息，发现它就是一个小公司，规模不大，也没什么特别突出的地方。
那为啥我们公司会这么青睐它呢？我又去找了几个经常使用办公用品的部门员工了解情况。
这一聊啊，还真发现了点有趣的事儿。
有个员工偷偷跟我说：“哎，你知道吗？每次从那家供应商来的办公用品，质量不咋地，而且有些东西感觉像是旧的重新包装的。
”我一听，这可不得了啊，这不是坑公司嘛！我接着又去仓库查看了库存，发现从这家供应商采购的一些办公用品确实存在质量问题，比如打印纸容易卡纸，笔写着写着就没水了。
这就更证实了我的怀疑。
# （三）真相大白。
我觉得必须得找小李再好好谈谈了。
我把我发现的这些情况一五一十地跟他说了，刚开始他还支支吾吾的，不想说实话。
我就跟他说：“小李啊，你要是现在说实话，咱们还能想办法解决，要是等我自己查出来，那性质可就不一样了。
”小李扛不住压力，终于说出了真相。
原来啊，这家供应商的老板是小李的一个远房亲戚。
他为了帮亲戚的忙，就故意在采购的时候多给这家供应商一些订单，而且在价格谈判上也没有太较真。
案例1：跨越雷池——人力资源审计引发大麻烦案例2：天机泄露——内审报告落入税务局之手案例3：有所作为——不出差情况下，审计师在总部办公室做什么？案例4：单文孤证——当事人质疑审计证据系伪造案例5：风险权衡——尽职调查遭遇小金库案例6：内审雷区——销售人员费用审计案例7：黑脸白脸——内部审计师被指责咄咄逼人，怎么办？案例8：隐形杀手——被审单位兴师问罪案例9：任人不明——审计报告和审计人员遭到质疑案例10：迷雾重重——对一起舞弊调查案例的探讨案例11：亡羊补牢——已结算工程款，事后审计核减如何追讨案例1、跨越雷池---人力资源审计引发大麻烦某公司审计总监李由现在一筹莫展，桌子上醒目的文件是人力资源总监送来的关于公司工资信息泄密情况通报，李由翻来覆去看了几遍，几次抓成一团，又几次摊开，眉宇一直未能展开。
半月前，公司薪酬委员会兼审计委员会主席，提请审计部做一份审计调查，了解公司中层人员薪资政策及其调整情况，供薪酬委员会讨论公司薪酬政策参考，同时指示，对薪资调整流程实施专项审计。
由于公司实行薪酬保密制度，审计部门从未做过薪酬福利方面的审计，原来人力资源审计仅限于人力资源招募、录用、晋升、考核和培训方面审计，且考核结果运用于薪酬发放都不列入审计范围，人员晋升流程中涉及晋升后薪资调整文件也不向审计部门提供。
因此接到这个任务，李由立即想到了授权，审计通知书由董事长亲自签发，总经理也专门找了人力资源总监面谈。
李由派出了审计部最强的两员干将，并专门就此项审计单独签署了保密协议，明确要求对薪酬等敏感信息保密。
审计见面会和结束沟通会议上，人力资源总监一直没有好脸色，尤其在结束沟通会议上对审计发现很是反感，将很多问题推说为出于保密要求。
现在审计报告和调查报告初稿已出，在人力资源部征求意见多日，人力资源部没有按期回复，却整来一份泄密情况通报。
通报指出：公司一直实行薪酬保密制度，对工资信息实行不公开、不询问、不讨论的三不政策多年，员工对于薪酬从未有过攀比等。
质量管理体系内部审核案例案例一：某厂质量目标规定：“成品合格率为98%以上”。
审核员问张技术员：“成品合格率指的是什么含义？”他回答：“这是指的成员出库合格率，因为我们的成品检验不可能百分之百的检验，只是按检验规程进行抽样检验，因此存在不合格的风险。
”李技术员回答说：“这是指的成品入库前的合格率。
”检验员小王说：“这是指的成品一次交验合格率。
”案例分析：本案说明在企业内对于质量目标的定义没有得到员工的理解和沟通，这势必影响对实现质量目标的考核与控制。
违反了标准“5.4.1质量目标”的“质量目标应是可测量的，并与质量方针保持一致。
”及“5.3质量方针”的“d）在组织内得到沟通和理解”的规定。
案例二：审核员在是审核某建筑公司第一项目经理部时，看到技术交底和检验记录填写的笔体非常相似，于是询问项目经理：“技术交底和检验记录是由谁填写的？”项目经理说：“是资料员填写的。
”审核员：“资料员有技术员和检验员上岗证吗？”项目经理说：“由于工地人手少，只好由资料员代劳了，好在质检站对此也没有提出异议。
”当地政府主管部门规定：“技术交底应由具有资质的技术员或技术队长负责，检验工作应由具有资质的检验员负责。
案例分析：这种事情在建筑施工企业中常有发生。
技术交底应由技术员或技术队长交到施工的班组长，检验记录应该是检验员在施工现场实际检测的结果，而不是事后由别人在屋子里补填记录。
填写记录的人员没有相应的资质，违反了标准“5.1管理承诺”的“a）向组织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；”及“4.2.4记录控制”的“建立并保持记录，以提供符合要求和质量按理体系有效运行的证据。
案例三：红星涂料厂将苯丙乳液配置车间承包给了一个员工负责。
于是该车间成了该厂主要生产原料的供方。
审核员在查阅供销拉提供的合格供方我名录时发现，苯丙乳液供方的名称是“红星涂料厂”。
审核员问：“你们怎样控制该车间的质量？”供销科长说：“我们只要对其进货检验合格就行了，别的方面我们管不了，他们与厂里有承包合同，你得问厂长去。
aeo内审案例摘要：一、AEO 内审简介二、AEO 内审案例分析三、案例启示及应对策略四、总结正文：一、AEO 内审简介AEO（Authorized Economic Operator，授权经济运营商）内审是指对企业内部管理制度、流程、风险控制等方面进行全面审查，以确保企业合规经营、降低风险。
在我国，AEO 内审主要针对的是海关监管企业，涉及到进出口业务、税收、贸易管制等多个方面。
通过AEO 内审，企业能够及时发现潜在问题，提升管理水平，降低海关监管风险。
二、AEO 内审案例分析案例一：某大型进出口企业AEO 内审案例某大型进出口企业在进行AEO 内审时，发现企业在进口货物报关时存在申报不实的情况。
经过进一步审查，发现企业在报关时故意低报货物价格，以逃避税收。
此外，企业还存在违规使用优惠税率的问题。
针对这些问题，企业进行了整改，并加强了内部管理，提高了合规意识。
案例二：某中小型加工企业AEO 内审案例某中小型加工企业在进行AEO 内审时，发现企业在原材料进口环节存在监管漏洞。
企业未能对原材料的来源、性质等进行严格审查，导致部分原材料无法满足生产需要，甚至出现质量问题。
此外，企业在出口产品时，未能对产品进行严格的质量检验，导致部分不合格产品流入市场。
针对这些问题，企业加强了对原材料进口和产品质量的监管，优化了生产流程。
三、案例启示及应对策略1.强化合规意识：企业应加强合规教育，提高员工对法律法规的认识，树立合规经营的理念。
2.完善内部管理制度：企业应建立完善的内部管理制度，确保各项业务操作规范、合规，降低风险。
3.加强风险防控：企业应建立风险防控机制，对潜在风险进行识别、评估、预警和应对，确保企业稳健经营。
4.积极配合海关监管：企业应主动配合海关的监管工作，接受AEO 内审，对发现的问题及时整改，降低海关监管风险。
四、总结AEO 内审对企业来说，既是挑战，也是机遇。
通过AEO 内审，企业能够及时发现并解决问题，提高管理水平，降低风险。
内审案例:武钢的“内审三部曲”武钢的内部审计一直被业内称作是中国企业内审的一面旗帜。
内部审计作为企业的第二种声音，可以帮助企业及时发现并堵塞漏洞。
一流的企业需要一流的内部审计在武汉钢铁（集团）公司（下称“武钢”），内部审计被称为企业的第二种声音。
武钢决策层一直认为，如果企业只有一种声音，就会出现只报喜不报忧，甚至以过充优的现象，这是一种不好的企业文化。
相比之下，第二种声音比第一种声音更重要，“忠言逆耳利于行”，听到后可以及时采取措施，堵塞漏洞。
正是公司决策层对企业发展负责的境界，为内部审计营造了良好的环境。
管理中最大的问题不在财务对于内部审计的控制职能，财政部内部控制准则咨询专家、武钢企业咨询指导组组长、曾任过武钢审计部部长和计划财务部部长的谭丽丽有着自己的见解，“以前内部审计是以财务为主线，审来审去审的是财务。
其实，管理中最大的问题不是在财务，也不是在管理的某个环节本身，而是在整个系统中一个环节与另一个环节的接口部位。
”因此，武钢的内部审计立足于对控制系统的整体思考。
按照体现企业管理要求的各个环节建立控制点；审计人员以业务流为基础，以资金流和物流为主线，“三流”合一，齐头并进，相互验证；在日常审计活动中，关注企业市场变化、政策变化、技术飞跃、供应渠道改变、业务流程再造中易发的突变现象及风险。
在不被识别、极易忽视但有着因果关系的各个环节中，发现理论上不曾介绍过的隐性系统，重点关注管理的接口部位责任与权利的传递点。
在这些环节间，组织跨专业、跨部门的信息循环，验证信息过滤风险，在信息循环的起点与终点间建立制衡机制，发挥控制系统的协同效应。
风险审计为企业降低成本风险审计涉及决策程序、企业改制、并购及生产经营诸方面。
如在决策环节，重点关注民主决策程序的规范性及决策支撑依据的真实性，以防止信息不对称造成的决策风险。
近年来，武钢将企业风险审计的重点放在企业改制、投资、采购、建设工程等领域以及易被忽视的专项预算费用的使用。
作为生产规模近3000万吨的大型企业集团，武钢所需铁矿石的80%依赖进口。
因离海太远，武钢的铁矿石运费每吨要比沿海钢铁企业高200元。
于是，降低原料成本成了武钢的一道必选题。
因此，在原材料采购审计中，内部审计将采购活动作为物流中枢和信息中枢，直接采取网上比价审计，与市场信息对接，同时关注采购流程、定价依据、授权、付款政策和采购方式的适当性和有效性。
审计在采购方面投入的重点，不再是环节本身，而是一个环节与另一个环节的接口部位。
审计部创立的“纵向到底的源头审计法”、“横向到边的终点审计法”、“采购与应付款的内环审计法”、“跨越部门及专业的外环审计法”，均已跳出了传统的管理思路。
在风险处置方式上，武钢立足于建立预警机制。
对于风险征兆比较明显的项目实行“审计备案”，保留审计对当事人的永久追索权；对重要的风险发现，建立第一时间上报《审计要情》的机制，以规避风险。
干部离任审计从事后到事前在武钢的内部审计中，很有特色的一个例子就是武钢对领导干部的离任审计。
谭丽丽的理念是，“事后审计有什么用？我们把它转换成事前审计，任期审计。
就是领导人在任的时候，我们就对他实行审计，还可以对他进行问责。
我们同组织部门是这样协调的，先审后离，我们不审计完，组织部门不下文。
”数据显示，武钢对全公司领导干部离任审计率达到100%，对子公司经营者现职审计率亦达到100%。
之后，公司将经济责任审计的范围扩大到机关管理部门负责人，极大地提高了广大领导干部全面履行职责的自觉性。
审计模式创新奏响“内审三部曲”在审计模式上，武钢将目前国内仅局限于对工程概预算的内部审计模式，延伸至对决策、筹资、设计、招标、合同、物资采供、施工、概预算、决算、后评估全过程的审计。
审计部汇集了公司内外涉及建设项目各个程序和环节的力量，包括承包方和监理方，开始了全方位的建设项目审计模式探索与实践。
这种无边界的组织效应和新型的“借脑”运作，使审计与各环节的专业管理密切协调，实现互动。
“任何一个系统在发生变化时都会有风险。
人们普遍认为系统是有序的，其实不是这样的，无序和混乱也是系统的产物。
同样，一项管理的创新，人们往往只看到它给项目带来生机，其实，它也会带来投机。
”谭丽丽非常看重系统的整体管理，“企业管理最可怕的事实就是现有的制度既不执行也不废止，这样就造成混沌，我们看不见的那股力量就会在制度上钻空子，打时间差、打空间差、打制度差。
所以控制一定要是全方位的控制，系统一定是个整合的系统。
”通过这样一种审计，带动了部门之间的联手管理，特别是武钢的“审计会诊”。
以前，很多部门都会说“这个不是我的责任”。
现在，凡是审计的项目涉及到了哪个部门，哪个部门的人都汇集在一起，共同会诊，“这就带动了一种负责任的服务，没有互相推诿，没有借口。
这就是系统的一种整体效应，这也使我们的审计更容易被大家所接受。
”系统审计在推行的过程中也并非一帆风顺，谭丽丽将它形象地称为“内部审计三部曲”：开始不了解，被审单位有抵触情绪；查出问题后他们很紧张；从最后的解决方式来看，他们会觉得审计还是很讲道理的，是在帮助他。
会计信息质量的真实性对于企业来说至关重要，武钢从上到下层层把关，杜绝各种会计舞弊行为。
让每一张财务报表都经得起检验谈起武钢的内控，最有亮点的莫过于它的会计信息质量。
武钢计划财务部部长朱永红认为，会计信息质量的真实性对于企业来说至关重要，为此，武钢从上到下层层把关，杜绝各种会计舞弊行为。
从组织机构上落实会计信息质量责任。
由主管财务的副总经理和各成员单位负责人签订会计报表质量控制责任书，明确各单位负责人为本单位会计信息质量第一责任人，要求对其提供的会计信息经审计后为无保留意见类型，经国有企业监事会审查不得出现重大资产类和损益类问题，改变了过去会计信息质量主要由财务部门一家负责的局面。
在会计信息中心构建严密的作业控制链。
其一，集团计财部作为会计信息生成中心，对其质量负总责任，并按归口原则将其责任细化到各专业处及成员单位财务机构，形成了纵向的责任控制体系；其二，通过专审和互审建立纵横结合的控制体系，即各成员单位报送报表后，先按组交互会审，再由集团计财部各专业处室进行专项审查认可，由集团计财部会计处审定；其三，完善横向的自我控制体系，采取区域分工和复式作业等审核凭证记录，尽可能将错误消灭在第一关口。
充分利用外审确保会计信息的最终质量。
其一，武钢坚持统一聘请事务所，统一确定审计方案；其二，会计师事务所固定聘用与交互审计相结合，实行一家牵头、多家协作，每年在集团范围内进行交换，每年交换30%左右，3年一个轮回，避免了审计惰性问题；其三，报表审计与年终决算同步进行，将外审中发现的问题在年终决算过程中及时处理，实现了事中预审与事后终审的有机结合，加强了报表质量的事前控制。
这种外审创新，改变以前事后审计并改进的方式，让事务所早进入、早发现、早纠正，确保了会计信息的最终质量。
实施讲评制度完善会计信息的闭环管理。
武钢制定了《会计报表考核评比办法》，每年对各单位会计报表的质量进行评比。
根据各期报表的报送时间和质量、内部审计结论、外部会计师事务所出具的审计报告类型、国有企业监事会检查等情况，对各单位会计报表进行考核评比，评比结果不但纳入“双文明”评比中，而且还与领导承包兑现奖考核、单位工效挂钩决算挂钩。
完善制度以规范会计信息的过程控制和管理。
及时修改《武钢会计制度》；制定会计操作制度，如《资金结算制度》、《内部会计稽查制度》、《武钢会计交接管理办法》等，将内部会计控制规范的要求融入其中；建立财务管理制度，如《全面预算管理制度》、《成本费用管理制度》、《对外投资分类管理制度》等，将财务管理融入经营活动的关键环节，发挥管理会计控制的作用。
发挥财务信息化在会计系统控制中的信息集成作用。
武钢财务信息化实现了由企业网向互联网的转变，它糅合了会计核算、固定资产、资金管理、智能分析、全面预算等系统，建立了子公司集中核算平台，实现了财务数据集中、数据共享、异地核算，跨区域实时管理。
通过实施会计系统控制，武钢的会计信息质量得到了有效控制。
武钢的会计报表质量连续4年受到财政部通报表彰，成为钢铁企业中唯一的单位，会计信息管理成果《武钢会计信息质量控制》还被作为国家“双基”培训核心教材的典型案例。
朱永红表示，“我们不但关注账面的会计信息质量，更注重管理接口部位的财务风险对会计信息的影响。
以计财部、审计部为主，联手公司14个管理部门，以财务管理大检查为突破口的财务风险评估在公司范围内展开，这是武钢在会计年报工作之前，围绕公司内部控制风险的一次全面体检。
”为此，武钢锁定资金链，以公司产、供、销、人、财、物的业务流为逻辑思路，重点关注经营活动中的舞弊及管理接口部位的盲区，使得众多以往被我们忽视的管理失控点清晰凸现，如采购环节无效代理商、生产环节二次资源返款、销售环节关联交易、薪酬支付政出多门、检修工程转包挂靠、子公司违规挤占成本、技术贸易市场无序、经营实体成为公司整体效益出血点等。
历时3个月的风险评估，对于武钢抓紧梳理整改重点、促进公司制度建设及抗风险机制，起到了积极作用。
这一做法后来亦成为武钢在国内率先尝试《萨班斯法案》的成功案例。
最近3年，是武钢发展最好最快的时期。
武钢的内控利器何在？成为我们每个人心里的一道悬念。
武钢的内控利器———专访武钢计划财务部部长朱永红最近3年，是武钢发展最好最快的时期。
根据《财富》英文网发布的2010年《财富》世界500强企业的最新排名，武钢以205亿美元的销售收入，位列第428位，这也是武钢历史上首次入选世界500强。
武钢的飞速发展离不开公司建立的完善的内控制度。
武钢的内控有许多突出的亮点，比如新型集团预算、资金集中管控、规避外汇风险、投资管理风险控制等。
这些做法亦成为武钢的内控利器。
日前，《中国会计报》记者对武钢计划财务部部长朱永红就企业内控建设进行了专访。
利器一：新型集团预算《中国会计报》：全面预算管理在企业内控中发挥着不可替代的作用，武钢是如何运用好预算管理这个利器的？朱永红：俗话说：未雨绸缪预则立。
变化莫测的资本市场，注定了现代企业的预算需要对企业战略做出快速响应。
我们是在一个充满变数的环境里做决策，比如资本运作和流程再造使预算主体不断洗牌，市场变化的不确定性不断冲击既定的预算目标。
各种利益主体之间的博弈，导致信息的不对称……因此，新型的集团预算一端面向资本市场，与企业发展战略相融合，另一端与各业务板块实际经营相连接。
为此，武钢逐步建立起了较为完整的经营预算、现金流预算和资本预算，满足了企业财务管理的多重原则，具体包括：资本结构优化原则、资源有效配置原则、现金收支平衡原则、成本效益最优原则、收益风险均衡原则、分级授权管理原则、利益关系协调原则。
在一个充满变数的环境里，武钢对公司战略产品及达产进度、物流物耗、工序成本、员工薪酬、工程投产的预算评估，体现了落实集团战略的路线图。
