企业年金基金管理办法

[管理制度]企业年金基金管理办法企业年金基金管理办法是一套旨在规范企业年金基金的运作、管理和监督的规章制度。

以下是该管理办法的主要内容：1. 目的与适用范围：- 明确制定企业年金基金管理办法的目的是为了保障员工的退休福利，提高企业对人才的吸引力。

- 规定办法适用于所有设立企业年金计划的企业及其员工。

2. 基金的设立与管理：- 企业应根据国家相关法律法规设立企业年金基金，并委托专业机构进行管理。

- 基金的设立应遵循自愿、公平、透明的原则。

3. 资金的来源与缴纳：- 规定企业年金基金的资金来源包括企业缴纳、员工个人缴纳及投资收益等。

- 明确企业及员工的缴纳比例和方式。

4. 基金的投资运作：- 规定基金的投资范围、投资策略和风险控制措施。

- 要求投资管理人具备相应的资质，并定期对投资业绩进行评估。

5. 基金的分配与领取：- 明确员工退休后领取企业年金的条件和程序。

- 规定特殊情况下基金的提前领取或转移。

6. 信息披露与报告：- 要求企业定期向员工披露基金的运作情况，包括投资收益、费用支出等。

- 规定企业应向监管部门提交年度报告和特殊情况报告。

7. 监督管理：- 明确监管部门的职责，包括对企业年金基金的监督检查、违规处理等。

- 规定企业应配合监管部门的监督检查工作。

8. 法律责任：- 规定企业及相关人员违反企业年金基金管理办法的法律责任。

- 明确对违规行为的处罚措施。

9. 附则：- 包括办法的生效时间、解释权归属等内容。

通过上述内容，企业年金基金管理办法为企业年金基金的规范化管理提供了明确的指导，旨在保障员工的合法权益，促进企业的可持续发展。

企业年金管理办法第一章总则第一条为规范企业年金的管理和运营，提高职工福利水平，保障职工的养老权益，根据《企业年金条例》和有关法律、法规，制定本办法。

第二条本办法适用于在境内设立并经营的企业年金基金，包括国有企业、集体企业、私营企业以及外商投资企业。

第二章企业年金基金管理机构第三条企业年金基金应当设立管理机构，负责基金的管理和运作。

第四条管理机构可以由企事业单位自行设立，也可以由专业机构代为管理。

第五条管理机构的主要职责包括：1. 制定年金基金管理制度；2. 收集、整理、分析和报送有关年金基金的信息；3. 投资组合的选择和调整；4. 定期向参保职工披露基金运营情况；5. 管理基金的资产和负债；6. 审计和监督基金的运作。

第六条管理机构应当按照法律法规的规定，开展公正、合规和透明的管理工作，保障参保职工的权益。

第三章企业年金的投资运营第七条企业年金基金可以进行多种投资，包括但不限于股票、债券、房地产、基金等。

第八条投资运营应当秉持稳健、安全、高效的原则，根据基金的风险偏好和投资目标，进行合理的资产配置和风险控制。

第九条企业年金基金的投资运营应当遵循以下原则：1. 分散投资，降低风险；2. 精选优质投资标的，提高收益；3. 充分考虑投资期限和流动性需求；4. 定期评估和调整投资组合。

第十条管理机构应当及时披露年金基金的投资运营情况，向参保职工提供准确、全面的信息。

第四章参保职工权益保护第十一条企业年金基金应当为参保职工提供公平、公正的福利待遇，不得歧视任何参保职工。

第十二条参保职工有权知道自己的基金账户余额、缴费和福利情况，并可以随时查询。

第十三条参保职工可以根据自己的需要选择投保比例和投资标的，但需符合基金管理机构的规定。

第十四条基金管理机构应当建立健全的申诉和纠纷处理机制，及时处理参保职工的投诉和纠纷。

第五章法律责任第十五条违反本办法的规定，给参保职工造成损失的，应当承担相应的法律责任。

第十六条对于违反本办法的个人和单位，相关部门可以采取罚款、吊销许可证等行政处罚措施。

《企业年金基金管理办法》近年来，随着我国经济的不断发展，企业年金逐渐成为企业员工关心的热点问题。

为了规范和加强企业年金基金的管理，我国政府制定了《企业年金基金管理办法》。

本文将从企业年金的概念、管理办法的主要内容、实施与益处等方面进行探讨。

一、企业年金的概念企业年金是企业为员工提供的一种退休保障制度，旨在为员工提供更加稳定和可靠的退休福利。

企业年金的资金来源包括企业缴费和个人缴费，这些资金将通过投资运作增值，为员工提供充足的退休金。

二、管理办法的主要内容1. 组织与管理企业年金基金的管理办法明确了基金管理的组织机构和责任分工。

根据企业规模和需求，设立企业年金基金管理委员会或者委派专门的机构进行管理。

同时，要求基金管理机构应具备一定的资质和经验，确保基金的安全运作。

2. 投资运作企业年金基金的投资运作是关键环节。

管理办法要求基金管理机构应根据基金资产规模与风险承受能力制定投资策略，确保风险与回报的平衡。

同时，要求基金管理机构加强投资决策的透明度和风险管理，提高基金收益率。

3. 缴费与福利管理办法规定了企业年金的缴费方式和标准，要求企业按照一定比例为员工缴纳年金。

同时，员工也有权利选择是否缴纳个人部分的年金。

这样可以确保员工的个人财务规划和退休保障。

4. 监督与评估为了保障企业年金管理的公平公正，管理办法要求基金管理机构定期向企业年金参保人和政府部门进行信息披露，接受监督和评估。

这有助于提高基金管理的透明度，确保基金的安全稳健。

三、实施与益处《企业年金基金管理办法》的出台不仅规范了企业年金的管理，还给予了企业和员工很多实质性的益处。

首先，对企业而言，通过参与企业年金计划可以增强员工的归属感和稳定性，提高员工满意度，进而提高企业的凝聚力和竞争力。

同时，企业年金计划也有助于企业增加的税收优惠，为企业提供了更多的财务支持。

其次，对员工而言，企业年金作为一种长期的退休保障机制，能够为员工养老提供更稳定和可靠的保障。

企业年金管理办法企业年金管理办法第一章总则第一条法律依据企业年金管理办法（以下简称“本办法”）根据《企业年金法》和其他相关法律法规制定。

第二条目的和原则本办法的目的是规范企业年金的管理和运作，保障职工的权益，促进企业年金制度的建设和发展。

本办法遵循公平、公正、公开、便利和安全的原则。

第二章企业年金基金的设立与管理第三条企业年金基金的设立企业年金基金由企业依法设立，用于支付企业年金的责任。

企业可以自行设立企业年金基金，或者委托专业机构进行管理。

第四条企业年金基金的管理机构企业年金基金的管理机构应当是经金融监管机构批准的机构，具有相应的资质和能力，能够独立且专业地管理企业年金基金。

第五条企业年金基金的投资企业年金基金的投资应当根据风险特征和资产负债匹配原则进行，合理分配投资组合，降低风险，稳健经营。

第六条企业年金基金的投资收益企业年金基金的投资收益应当全部用于支付企业年金。

第三章企业年金的运作与管理第七条企业年金的缴存企业应当按照约定向企业年金基金缴存一定比例的费用，用于支付企业年金。

第八条企业年金的计划企业应当制定企业年金的计划，明确各项规则，包括参加条件、计划费率、申领年龄等，并向职工进行公告和解释。

第九条企业年金的参与与申领符合条件的职工可以选择参加企业年金计划，并在达到申领年龄时申领企业年金。

第十条企业年金的管理和监督企业年金计划的管理和监督应当公开、透明，接受企业年金参与者和监管机构的监督。

第四章企业年金的责任与义务第十一条企业年金方的责任企业年金方应当按照约定向企业年金基金缴存费用，并按时支付企业年金给参与者。

第十二条职工的权益和义务职工享有参与企业年金的权益，并应当按规定履行相关义务，如提供真实、完整的个人信息等。

第十三条注销与清算企业年金计划终止后，应当及时进行注销与清算，确保职工的权益不受损害。

第五章监管与处罚第十四条监管机构的职责金融监管机构应当加强对企业年金计划的监管，确保企业年金的正常运作。

《企业年金基金管理办法》随着我国养老保障体系的不断健全和完善，企业年金逐渐成为职工福利待遇的重要组成部分。

为了规范企业年金基金的管理，保证职工权益的实现和保障基金的安全运营，我国相继出台了《企业年金基金管理办法》（以下简称《办法》）。

本文将从企业年金基金的定义、基金管理机构、基金投资运作、基金收益分配以及监督管理等方面进行论述。

一、企业年金基金的定义和范围《办法》明确了对企业年金基金的定义，即指由企业和职工按照约定的比例缴纳的资金，以及根据法律、行政法规规定的其他资金。

这些资金属于企业年金基金的范畴，用于为参加企业年金计划的职工提供离退休金、生活补贴和其他福利待遇。

二、基金管理机构的设立和组成《办法》规定了企业年金基金管理机构的设立和组成。

企业年金基金管理机构可以是特设机构，也可以由企事业单位兼职或设立业务管理部门来承担。

这些机构要依法自主开展业务，按照《办法》的规定管理企业年金基金。

三、基金投资运作《办法》明确了企业年金基金的投资运作原则和方式。

基金管理机构应根据安全性、流动性和收益性的要求，制定和执行基金的投资运作策略。

同时，基金管理机构必须按照法律、法规和监管部门的要求，进行严格的投资合规管理，确保基金的安全运营。

四、基金收益分配《办法》规定了企业年金基金的收益分配方式。

基金的收益可以通过股息、利息、红利、租金等形式取得。

对于企业年金基金的收益分配，应遵循公平、公正、合理的原则，尊重职工的劳动贡献和投入。

五、监督管理《办法》对企业年金基金的监督管理提出了明确的要求。

监管部门要加强对企业年金基金的监管，采取有效的措施监督基金管理机构的运作情况。

同时，职工和相关利益方有权对企业年金基金的管理情况进行监督，并要求基金管理机构提供相关信息。

六、其他相关事项除了上述内容外，根据实际情况，还应当结合法律、法规和监管部门的要求，制定和完善办法中的其他相关事项，以保证企业年金基金的规范运营和有效管理。

结语《企业年金基金管理办法》的出台为企业年金的管理和运作提供了明确的法律依据和指导。

企业年金基金管理办法1. 背景介绍企业年金是一种由企业自愿设立的、政府监管的养老金计划，旨在为企业员工提供退休福利。

为了保障企业年金的稳健运营和资金安全，制定一套科学、规范的企业年金基金管理办法至关重要。

2. 基本原则2.1. 安全性原则企业年金基金管理应以保障参与者利益为首要原则，确保基金资产安全，并合法合规进行投资。

2.2. 透明度原则企业年金基金的运营应具备透明度，包括披露基金的投资情况、收益状况以及管理费用等相关信息，参与者应有权了解基金的状况。

2.3. 风险控制原则企业年金基金管理应设立科学的风险控制体系，以降低投资风险，并及时应对市场风险的变动。

2.4. 公平性原则企业年金基金管理应公平对待所有参与者，不得偏袒或歧视特定群体，确保各类员工得到公平的退休福利。

3. 基金管理机构的角色与责任3.1. 管理机构的角色企业年金基金的管理机构应负责基金的日常运营管理、投资决策、财务会计等工作，并向参与者提供必要的信息披露和咨询服务。

3.2. 管理机构的责任管理机构应根据基金参与者的风险承受能力和投资期限，制定合理的投资策略，并定期向参与者披露基金投资情况和相关收益。

4. 投资管理4.1. 投资范围企业年金基金投资应符合相关法律法规和监管要求，同时也应根据市场状况和基金的风险承受能力，制定适度的投资策略。

4.2. 投资决策投资决策应基于充分的市场分析和风险评估，确保基金长期稳健的发展，同时也应注重风险的分散与控制。

4.3. 投资监管监管机构应加强对企业年金基金的监督管理，确保投资行为的合法合规，并在必要时采取适当的风险防范措施。

5. 参与者权益保护5.1. 信息披露企业年金基金管理机构应及时向参与者披露基金的投资状况、收益情况、管理费用等信息，确保参与者了解基金的运行情况。

5.2. 风险教育企业年金基金管理机构应加强对参与者的风险教育，帮助他们更好地了解风险投资并做出明智的退休规划。

5.3. 退休福利支付企业年金基金管理机构应按照约定周期和方式，及时支付参与者的退休福利，确保其合法享有应有的权益。

企业年金基金管理办法一、前言企业年金基金是指由企业自主设立和管理的一种养老金制度，旨在为员工提供养老金支持，帮助员工度过退休生活。

为了规范企业年金基金的管理，制定本办法，确保基金的安全运营和员工福利。

二、基金管理责任1. 企业年金基金的管理责任由企业自行承担。

企业应设立专门的基金管理部门，负责基金的日常运作、投资决策和风险管控。

2. 基金管理部门应结合企业年金基金的投资目标和风险承受能力，制定相应的投资策略，并定期向企业高层报告基金的投资状况和运营情况。

3. 基金管理部门应建立健全的风险控制制度，定期进行风险评估和监测，确保基金投资的合规性和稳健性。

三、基金投资原则1. 基金的投资应遵循市场化、透明化和合规化原则。

企业年金基金的投资决策应基于全面的风险评估和投资分析，确保投资安全和回报稳定。

2. 基金管理部门应以职业责任为导向，秉持诚信、勤勉和客观公正的原则，维护基金参与者的利益。

3. 基金管理部门不得将企业年金基金用于非法经营活动，不得进行与企业利益相悖的投资行为。

四、基金投资范围及限制1. 企业年金基金可以投资于股票、债券、基金、银行存款等金融资产。

但投资比例应根据企业年金基金的风险承受能力和投资目标进行合理配置，并遵循相关法律法规的要求。

2. 基金管理部门应制定具体的投资限制，包括但不限于单一股票的持仓比例、投资行业的限制、基金份额的限制等，以控制投资风险。

3. 对于企业年金基金的海外投资，应根据相关政策和法规的要求进行合理审慎的投资，并注重避免汇率风险和政治风险。

五、基金运营和财务管理1. 基金管理部门应建立健全的内部控制制度，确保基金的运营和财务管理的规范性和透明度。

2. 基金管理部门应建立健全的会计核算和财务报告制度，及时、准确地向企业高层和基金参与者提供相关财务报告。

3. 基金管理部门应进行定期的审计和风险评估，确保基金的安全运营和资金的合规使用。

六、基金参与者权益保护1. 基金管理部门应建立健全的信息披露制度，及时向基金参与者公开基金的运营情况、投资状况和风险收益状况。

(人社部第11号令)企业年金基金管理办法中华人民共和国人力资源和社会保障部中国银行业监督管理委员会中国证券监督管理委员会中国保险监督管理委员会第11 号令新修订的《企业年金基金管理办法》已经2011年1月11日人力资源和社会保障部第58次部务会审议通过，中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会审议通过。

现予公布，自2011年5月1日起施行。

劳动和社会保障部、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会于2004年2月23日发布的《企业年金基金管理试行办法》（劳动和社会保障部令第23号）同时废止。

人力资源和社会保障部部长尹蔚民中国银行业监督管理委员会主席刘明康中国证券监督管理委员会主席尚福林中国保险监督管理委员会主席吴定富二O一一年二月十二日企业年金基金管理办法第一章总则第一条为维护企业年金各方当事人的合法权益，规范企业年金基金管理，根据劳动法、信托法、合同法、证券投资基金法等法律和国务院有关规定，制定本办法。

第二条企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。

本办法所称企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。

第三条建立企业年金计划的企业及其职工作为委托人，与企业年金理事会或者法人受托机构（以下简称受托人）签订受托管理合同。

受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人）分别签订委托管理合同。

第四条受托人应当将受托管理合同和委托管理合同报人力资源社会保障行政部门备案。

第五条一个企业年金计划应当仅有一个受托人、一个账户管理人和一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。

第六条同一企业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一人；建立企业年金计划的企业成立企业年金理事会作为受托人的，该企业与托管人不得为同一人；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和企业年金从业人员，不得相互兼任。

企业年金基金管理办法企业年金基金是指由企业依法设立并用于投资境内外市场金融资产的一种特殊基金，其主要目的是为了满足员工在退休后的养老金需求。

企业年金基金的管理办法将在以下几个方面进行说明。

一、企业年金基金的设立和管理责任1.1 设立责任企业年金基金的设立应由企业单位依法提出申请，并经过相关业务主管部门的批准。

企业单位在设立企业年金基金时应认真履行管理责任，确保符合法律法规的规定。

1.2 管理责任企业单位应选择专业的基金管理机构作为基金的管理人，负责企业年金基金的日常运作管理，并按照规定向相关部门及参与员工进行透明公开的报告。

二、企业年金基金的投资管理2.1 投资策略企业年金基金的投资策略应根据基金的风险承受能力、期望收益和流动性需求等因素进行合理配置。

同时，应确保投资行为合法合规，并建立风险控制体系，防范各类投资风险。

2.2 投资管理企业年金基金的投资管理应充分尊重市场规律，遵循投资管理原则，采取有效的投资决策和风险控制措施，实现基金资产的保值增值，为员工提供安全稳定的养老金。

三、企业年金基金的运营管理3.1 组织架构企业年金基金的运营管理应建立合理的组织架构，明确各级管理人员的职责和权限，并建立健全的内部控制机制，确保运营管理工作的正常进行。

3.2 信息披露企业年金基金的运营管理应及时、准确地向参与员工提供相关信息，包括基金运作情况、投资风险和收益情况等，确保信息透明度，提高参与员工的知情权和参与权。

四、企业年金基金的风险管理4.1 风险评估企业年金基金的风险管理应定期进行风险评估，评估风险的类型、程度和影响，及时采取相应的应对措施，降低风险带来的损失。

4.2 风险监控企业年金基金的风险管理应建立有效的风险监控机制，监测投资风险的变化情况，及时发现问题并采取相应的风险控制措施，确保基金的安全运作。

五、企业年金基金的会计管理5.1 会计核算企业年金基金的会计核算应按照相关会计准则和规定进行，确保基金的财务报告真实可靠，并接受独立审计机构的审计。

《企业年金基金管理办法》企业年金基金管理办法第一章总则为了规范企业年金基金管理行为，保障职工合法权益，促进企业年金事业的健康发展，制定本办法。

第二章企业年金基金管理机构1. 企业年金基金管理机构应当具备独立法人资格。

2. 企业年金基金管理机构的主要职责包括资产管理、风险控制、投资决策等。

3. 企业年金基金管理机构应当建立科学的内部管理制度，确保业务合规运作。

第三章企业年金基金投资管理1. 企业年金基金的投资目标应当以保值增值为核心，风险与收益相互匹配。

2. 企业年金基金可以选择适当的投资组合，包括股票、债券、金融衍生品等。

3. 企业年金基金的投资管理应当遵循风险分散原则，降低投资风险。

第四章企业年金基金资产评估与估值1. 企业年金基金资产应当定期进行全面评估，确保准确估值。

2. 企业年金基金资产估值应当依据权威市场数据和业界公认的估值方法。

3. 企业年金基金应当委托独立第三方评估机构进行资产估值。

第五章企业年金基金信息披露1. 企业年金基金应当及时、准确地向参保职工披露基金运作情况。

2. 企业年金基金应当向监管部门提供规定的信息报告。

3. 企业年金基金信息披露应当遵循透明度原则，保护参保职工知情权。

第六章企业年金基金风险管理1. 企业年金基金应当建立健全的风险管理制度，科学评估和控制风险。

2. 企业年金基金应当加强市场风险、信用风险、操作风险等风险管理工作。

3. 企业年金基金应当制定应急预案，妥善应对风险事件。

第七章企业年金基金账户管理1. 企业年金基金应当为参保职工开立个人账户，记录缴费和投资情况。

2. 企业年金基金账户应当随着职工流动同步调整，确保个人权益不受损害。

3. 企业年金基金账户管理应当保障个人信息安全，防止信息泄露。

第八章企业年金基金评估审计1. 企业年金基金应当定期进行内部评估，发现问题及时整改。

2. 企业年金基金应当接受外部审计机构的独立审计，保证业务合规性。

3. 企业年金基金评估审计结果应当如实披露，并接受相关部门的监督。

企业年金管理办法第一章总则第一条为规范企业年金的管理，保障企业年金参与者的合法权益，促进企业年金制度的健康发展，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国社会保险法》及相关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称企业年金，是指企业根据国家有关规定，为提高职工福利待遇，增强企业凝聚力，自愿建立的补充养老保险制度。

（一）自愿参与原则。

企业年金制度的建立、运作和管理应当遵循自愿原则，企业不得强制职工参与企业年金。

（二）公平、公正原则。

企业年金的管理应当公平、公正，确保企业年金参与者的合法权益得到保障。

（三）风险控制原则。

企业年金的管理应当注重风险控制，确保企业年金基金的安全和稳定。

（四）透明度原则。

企业年金的管理应当保持透明度，及时向企业年金参与者披露相关信息。

第四条企业年金的管理应当由企业年金管理委员会负责。

企业年金管理委员会应当由企业代表、职工代表和独立董事组成，其中职工代表的比例不得低于三分之一。

（一）制定企业年金管理制度，并组织实施。

（二）负责企业年金的基金管理，确保企业年金基金的安全和稳定。

（三）定期向企业年金参与者披露企业年金的相关信息。

（四）处理企业年金参与者的投诉和纠纷。

第六条企业年金的管理应当接受企业年金监管机构的监督。

企业年金监管机构应当依法对企业年金的管理进行监督检查，确保企业年金制度的健康发展。

第七条企业年金的管理费用应当由企业承担，不得从企业年金基金中列支。

第八条企业年金的管理应当遵守国家有关税收政策，企业年金基金的投资收益应当依法纳税。

第九条企业年金的管理应当遵循国家有关会计制度，企业年金基金的会计处理应当符合国家有关规定。

第十条本办法自年月日起施行。

第二章企业年金的建立（一）企业依法成立并正常运营满一年。

（三）企业有明确的年金计划和管理制度。

第十二条企业年金计划的制定应当经过职工代表大会或者职工大会讨论通过，并报企业年金管理委员会备案。

（一）企业年金的缴费基数和缴费比例。

《企业年金基金管理办法》企业年金作为企业职工退休后的重要经济保障之一，对于提高职工的养老待遇、增强企业的凝聚力和吸引力具有重要意义。

而企业年金基金的管理则直接关系到企业年金的安全、稳定和有效增值。

为了规范企业年金基金的管理，保障企业年金基金财产的安全，维护企业年金基金当事人的合法权益，我国制定了《企业年金基金管理办法》。

一、企业年金基金管理办法的适用范围《企业年金基金管理办法》适用于企业年金基金的受托管理、账户管理、托管、投资管理以及监督管理等活动。

其中，企业年金基金是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。

二、企业年金基金管理的主体及其职责1、受托人受托人是企业年金基金管理的核心主体，承担着选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人以及制定企业年金基金投资策略等重要职责。

受托人应当具备相应的资质和能力，诚实守信，勤勉尽责，维护企业年金基金受益人的利益。

2、账户管理人账户管理人负责企业年金基金账户的设立、登记、管理和维护等工作，记录企业和职工的缴费、投资收益以及权益归属等信息，并向受托人、托管人和投资管理人提供相关账户信息。

3、托管人托管人负责企业年金基金财产的保管、资金清算、会计核算、资产估值以及监督投资管理人的投资运作等工作，确保企业年金基金财产的安全和独立。

4、投资管理人投资管理人负责企业年金基金的投资运作，遵循谨慎、分散风险的原则，根据受托人制定的投资策略，实现企业年金基金的保值增值。

三、企业年金基金的投资管理1、投资范围企业年金基金的投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。

2、投资比例限制为了控制投资风险，《企业年金基金管理办法》对不同投资品种的投资比例进行了限制。

企业年金基金管理办法一、引言企业年金是指由企业自愿为员工提供的养老金福利，是当前企业福利体系的重要组成部分。

为了规范企业年金基金的管理，提高基金资产的安全性和管理效益，制定了《企业年金基金管理办法》。

该办法旨在确保企业年金基金的稳健运作，保障职工的养老金权益。

二、基金管理机构的设立与职责1. 基金管理机构的设立企业年金基金的管理机构由企业与专业机构共同组成，由企业年金基金管理委员会负责监督、管理基金的投资和运作。

2. 基金管理机构的职责基金管理机构应负责以下职责：A. 制定并执行年金基金投资策略；B. 选择和约定基金管理人，并监督其投资决策；C. 监督年金基金的日常运作；D. 报告和披露年金基金的投资和运作情况，保障信息透明。

三、基金投资运作规则1. 投资组合的构建基金管理机构应根据基金的风险偏好和投资目标，结合市场情况，制定投资组合的构建方案。

投资组合应具有较高的风险分散性，包括多品种、多地域、多行业等。

2. 投资决策与执行基金管理机构应制定投资决策流程，明确决策的权限和责任。

投资决策应遵循专业化原则，确保基金的资产安全和资金增值。

3. 风险管理与监测基金管理机构应建立完善的风险管理制度，包括市场风险、信用风险、流动性风险等方面的控制。

同时，应定期进行风险评估和监测，及时发现和应对潜在风险。

四、年金基金的运营与发放1. 年金基金的运营年金基金管理机构应确保基金的稳定运营，按照约定的规则进行投资、账户管理和日常运营等工作。

同时，在运营过程中，应遵守法律法规的要求，保护职工的权益。

2. 年金的发放根据职工参与企业年金的具体约定，基金管理机构应按照规定的程序和标准，定期发放养老金给符合条件的职工。

五、基金监督与审计1. 监督机构的设立为保障企业年金基金的正常运行和合规性，应设立监督机构，由相关监管部门担任。

2. 审计与监督企业年金基金管理机构应配合监督机构的审计和监督工作，提供相关信息和数据。

监督机构对基金的投资运作、资金流动、账户管理等进行监督，发现问题及时处理。

《企业年金基金管理办法》关键信息项：1、企业年金基金的定义与组成2、管理机构的职责与义务3、基金投资的范围与限制4、风险控制与监督机制5、费用收取与支付方式6、信息披露的要求与内容7、权益归属与转移规则8、违约责任与争议解决方式11 企业年金基金的定义企业年金基金，是指根据依法制定的企业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。

111 企业年金基金的组成企业年金基金由下列各项组成：（1）企业缴费。

（2）职工个人缴费。

（3）企业年金基金投资运营收益。

12 管理机构的职责与义务121 受托人职责受托人应当履行下列职责：（1）选择、监督、更换账户管理人、托管人、投资管理人。

（2）制定企业年金基金战略资产配置策略。

（3）根据合同对企业年金基金管理进行监督。

（4）根据合同收取企业和职工缴费，向受益人支付企业年金待遇，并在合同中约定具体的履行方式。

122 账户管理人职责账户管理人应当履行下列职责：（1）建立企业年金基金企业账户和个人账户。

（2）记录企业、职工缴费以及企业年金基金投资收益。

（3）定期与托管人核对缴费数据以及企业年金基金账户财产变化状况。

123 托管人职责托管人应当履行下列职责：（1）安全保管企业年金基金财产。

（2）以企业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户等。

（3）对所托管的不同企业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立。

124 投资管理人职责投资管理人应当履行下列职责：（1）对企业年金基金财产进行投资。

（2）及时与托管人核对企业年金基金会计核算和估值结果。

（3）建立企业年金基金投资管理风险准备金。

13 基金投资的范围与限制131 投资范围企业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。

企业年金基金管理办法
一、总则
1、为保障企业年金依法履行其累积和支付义务，保护参加企业年金的入职人员的权益，根据劳动合同法、社会保险法、本办法以及其他有关法律、法规等规定，制定本办法。

2、本办法所称企业年金，是指企业根据法律规定，在尊重参加单位和参加人员约定
以及社会保障制度的前提下，由单位维持（增加）参加人员累积收入和同时自行缴纳社会
保险金而确定的封闭型有限ATP计划。

三、基金管理
1、企业年金基金的管理，由单位负责组织，由托管机构负责实施，确保该基金安全
稳定地增长。

2、单位可以委托具备合法资格和专业能力的投资管理机构负责企业年金基金的管理，并明确投资范围、投资方式及风险控制等规定。

3、单位应以“居间“或”自营“方式，将全部企业年金基金投资于包括：中央银行
所发行和收购证券、法定存款机构发行和收购证券、合法金融机构发行和收购证券、银行
发放的定期存款、行业内置于公开市场的其他经过评估和甄别的资产、中国证券监督管理
委员会批准的、可以在监管部门流通的合法证券等范围内进行投资。

四、会计制度
1、单位应根据当地法律、法规及社会保险有关规定，制定企业年金基金管理账户以
及企年金投资账户，并于每季至少进行一次账目核算。

2、企业年金支付储备账户应记载单位每年支付及投资时组成部分，以及其他收入和
支出。

3、本办法各项规定自发布之日起正式实施。

本办法的未尽事宜，应由单位依照有关
法律、法规、规定及政策予以补充或纠正。

中华人民共和国人力资源和社会保障部、中华人民共和国财政部令第36号——企业年金办法文章属性•【制定机关】人力资源和社会保障部,财政部•【公布日期】2017.12.18•【文号】中华人民共和国人力资源和社会保障部、中华人民共和国财政部令第36号•【施行日期】2018.02.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】专项资金管理正文中华人民共和国人力资源和社会保障部中华人民共和国财政部令第36号《企业年金办法》已经2016年12月20日人力资源社会保障部第114次部务会审议通过，财政部审议通过。

现予公布，自2018年2月1日起施行。

人力资源社会保障部部长尹蔚民财政部部长肖捷2017年12月18日企业年金办法第一章总则第一条为建立多层次的养老保险制度，推动企业年金发展，更好地保障职工退休后的生活，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国社会保险法》、《中华人民共和国信托法》和国务院有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。

国家鼓励企业建立企业年金。

建立企业年金，应当按照本办法执行。

第三条企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。

企业年金基金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立个人账户，按照国家有关规定投资运营。

企业年金基金投资运营收益并入企业年金基金。

第四条企业年金有关税收和财务管理，按照国家有关规定执行。

第五条企业和职工建立企业年金，应当确定企业年金受托人，由企业代表委托人与受托人签订受托管理合同。

受托人可以是符合国家规定的法人受托机构，也可以是企业按照国家有关规定成立的企业年金理事会。

第二章企业年金方案的订立、变更和终止第六条企业和职工建立企业年金，应当依法参加基本养老保险并履行缴费义务，企业具有相应的经济负担能力。

第七条建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案。