全面预算管理第一章总则第一条全面预算管理的目的为推动全面预算管理的顺利实施，提升公司管理水平。
强化内部控制，防范经营风险，实现公司经营目标，根据××公司的实际情况及管理要求，特制定本管理制度。
第二条全面预算管理的任务全面预算管理贯穿于公司经营管理活动的各个环节，是提高公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是：1、推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。
通过编制全面预算，细化公司战略规划和年度经营计划，对公司整体经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执行。
2、为绩效管理提供制度依据。
通过全面预算管理与绩效管理相结合，为公司的全体员工设立行为标准，明确工作努力的方向，促使其行为符合公司战略目标及年度经营目标的要求。
1、强化事中控制与成本监控。
通过寻找经营活动实际结果与预算的差距，可以迅速的发现问题并及时采取相应的解决措施。
通过强化内部控制，降低了公司日常的经营风险，加强对费用支出的控制，有效降低公司的营运成本。
2、加强公司内部信息沟通，使各部门的目标和活动协调一致，通过全员参与，全方位和全过程预算管理体系的设计，实现对公司整体经营活动的事前规划、事中控制和事后分析反馈、增强公司对经营活动的控制能力。
3、促进资源优化配置。
通过编制公司全面预算，使公司管理层必须认真考虑完成经营目标所需的方法与途径，并对市场可能出现的变化做好准备，促进公司各类资源的有效配置，提高资源利润效率。
第三条全面预算管理的范围一切生产经营活动，全部纳入预算管理，做到全员参与，全面覆盖，并进行事前、事中、事后相结合的全程监控。
第四条全面预算管理体系的模式根据公司的实际经营条件和管理特点，公司全面预算的重点是目标利润，采取以成本控制为核心的全面预算管理模式，以销定产，以产促销，提升企业内部管理水平，提高企业核心竞争力，推动企业各项目标的完成，以保证最大限度地实现公司经营目标利润。
第一章总则第一条为加强证券公司预算管理，提高财务管理水平，确保公司经营目标的实现，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司各部门、各分支机构及全体员工。
第三条全面预算管理是指公司根据发展战略和经营目标，对各项财务收支活动进行全面、系统、科学、合理的预测、编制、执行、控制和监督的过程。
第二章预算编制第四条预算编制原则：1. 遵循国家法律法规和政策导向；2. 符合公司发展战略和经营目标；3. 实事求是，科学合理；4. 综合平衡，突出重点；5. 便于执行，易于考核。
第五条预算编制内容：1. 营业收入预算；2. 营业成本预算；3. 期间费用预算；4. 投资预算；5. 税金及附加预算；6. 资金预算；7. 资产负债预算；8. 留存收益预算。
第六条预算编制程序：1. 各部门根据公司总体要求，编制部门预算草案；2. 财务部门汇总各部门预算草案，形成公司预算草案；3. 公司领导班子审议通过公司预算草案；4. 公司预算经董事会批准后，报监管部门备案。
第三章预算执行与控制第七条预算执行：1. 各部门、各分支机构应严格按照预算执行，不得擅自调整预算；2. 财务部门负责预算执行的监督和协调，确保预算目标的实现。
第八条预算控制：1. 公司对预算执行情况进行定期分析，对预算执行过程中出现的问题及时采取措施；2. 对预算执行过程中发生的超支，应查明原因，追究相关责任；3. 对预算执行过程中发生的节约，应总结经验，持续改进。
第四章预算考核第九条预算考核原则：1. 客观公正；2. 科学合理；3. 激励与约束并重；4. 综合考核与专项考核相结合。
第十条预算考核内容：1. 预算执行情况；2. 预算调整情况；3. 预算控制情况；4. 预算完成情况。
第十一条预算考核程序：1. 各部门、各分支机构根据预算考核内容，对预算执行情况进行自查；2. 财务部门汇总各部门、各分支机构预算考核情况，形成公司预算考核报告；3. 公司领导班子审议通过预算考核报告，对各部门、各分支机构进行考核；4. 根据考核结果，对相关部门和人员进行奖惩。
全面预算管理制度第一章总则第一条为加强公司全面预算管理，充分发挥全面预算的资源分配、控制激励、绩效考核作用，减少经营风险，促进公司生产经营活动有序开展，提高管理工作效率和效益，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条全面预算管理是按照公司制定的发展战略目标确定年度经营目标，逐层分解到公司内部各部门，以预算、控制、协调、考核为内容，将各部门工作目标与公司发展战略目标有效结合，对各部门负责的经营活动全过程进行控制和管理，并对实现的业绩进行考核与评价的内部控制管理系统。
全面预算管理是对预算的编制、审批、执行、控制、调整、考核、监督等管理方式的总称。
第三条全面预算管理的基本任务：（一）根据企业战略目标，确定企业年度经营目标并组织实施；（二）明确公司各部门预算管理的职责和权限，发挥各级预算分管部门和预算责任部门的职能作用；（三）合理配置、激活企业各项资源；（四）对企业经济活动进行管理、控制、分析和监督；（五）为考核评价企业经营财务业绩提供有效依据。
第二章全面预算编制依据及原则第四条全面预算编制的依据：（一）国家有关部门法规政策；（二）公司经营发展战略和目标；（三）公司投融资协议；（四）公司改组改制、收购兼并、资本经营等重大经营事项安排；（五）公司财务政策和会计制度；（六）公司及行业的相关定额标准和经验数据；第五条全面预算编制的原则：（一）真实性原则；1（二）全面性原则；（三）及时性原则；（四）规范性原则；（五）准确性原则。
第三章全面预算管理组织机构及职责分工第六条全面预算管理的组织机构包括董事会、党委会、总经理办公会、预算管理委员会、预算管理办公室及专项预算管理工作小组。
第七条董事会是公司全面预算管理的最高领导机构，负责批准和调整公司年度全面预算。
党委会、总经理办公会负责审议公司年度全面预算。
第八条预算管理委员会，由董事长、总经理、各分管公司领导、相关部门负责人共同组成，主要职责如下：（一）根据公司的年度发展规划，确定年度预算指导思想，制定有关预算管理政策，审批相关制度和程序；（二）依据任务指标，确定各专项预算的牵头部门，明确各部门在预算理中的职责，审议、批复各责任部门预算执行计划；（三）审议年度预算草案，审议年度预算调整方案；（四）监督、检查预算执行情况；（五）协调、解决预算执行过程中出现的问题，保证实现年度目标。
