工程合同付款工作流程图

工程竣工结算管理程序及工作流程1. 管理程序1.1 竣工结算的定义竣工结算是指在工程项目完工后，对工程各项费用进行总结和核算的过程。

其目的是确保工程项目的经济性和合理性，同时保障合同双方的权益。

1.2 竣工结算的重要性竣工结算对于工程项目的管理和财务控制起着重要作用。

通过竣工结算，可以评估工程项目的成本效益，并确保工程款项的合理支付，避免出现纠纷和争议。

1.3 竣工结算的流程竣工结算的流程包括以下几个步骤：1. 收集相关资料：项目经理和财务部门负责收集工程项目的各项费用和材料等相关资料。

2. 审核费用和材料：财务部门对收集到的费用和材料进行审核，确保其真实、合规，并与工程合同进行核对。

3. 制定结算方案：根据审核结果，制定竣工结算方案，明确各项费用的计算方法和依据。

4. 结算审核：财务部门对结算方案进行审核，确保其合理性和准确性。

5. 结算确认：项目经理和财务部门就结算方案达成一致，并由双方签署确认文件。

6. 结算支付：根据结算方案，财务部门负责支付工程款项。

1.4 竣工结算的注意事项在进行竣工结算时，需要注意以下几个事项：- 保证结算的准确性和合理性，避免出现计算错误和费用争议。

- 结算过程应遵守相关法律法规和合同约定，确保合同双方的权益。

- 结算文件应保存完整，并能够提供相关证据和支持材料。

2. 工作流程2.1 工程竣工结算工作流程图以下是工程竣工结算的工作流程图，便于理解和操作：2.2 工作流程说明工作流程包括以下几个环节：1. 收集资料：收集工程项目的费用和材料等相关资料。

2. 审核资料：对收集到的资料进行审核，确保其真实、合规，并与合同进行核对。

3. 制定结算方案：根据审核结果，制定竣工结算方案，明确费用的计算方法和依据。

4. 审核结算方案：对结算方案进行审核，确保其合理性和准确性。

5. 签署确认文件：项目经理和财务部门就结算方案达成一致，并签署确认文件。

工程合同管理工作程序（一）合同报审：1.接到本组初审并经部门负责人签字的合同预定简报，分项目登记汇总后于每天上午复印7份，分别上报总经理、总工程师、分管副总、办公室、工艺技术部、审计部和财务部，完成时间为一天。

2.三天内如有批复应及时取回，反馈给部门负责人。

3.接到经办主管签字确认的合同后，进行登记并提交本组进行合同初审，检查合同及附件是否符合规定要求；并查清客户档案包括：企业法人营业执照、生产许可证，质量认证证书、产况介绍、业绩表，法人授权委托书及业务员的简历、备忘录（备忘录上至少要有写备忘录的人员签字）、比价表、核价单等资料是否齐全。

如有修改意见，书面反馈给经办人。

如初审合格，将合同提交部长签字，完成时间为半天。

4.将合同分项目登记，并报至工艺技术部审批，完成时间为半天。

5.报分管副总审批，当天送到，第二天取回。

6.报法律部审核，半天完成。

报审计部签收后，一天半取回。

（即在审计部只允许存放时间为有效工作时间12小时）。

7.审计结束后取回盖有我公司合同章的合同交至合同经办人3-6份（包括对方单位份数），项目组负责人复印件一份。

余下所有资料包括审计部意见交本部门综合组档案员存档。

8.合同报审操作时间为三个工作日，领导出差等特殊情况要及时汇报，合同送至各审批单位要注明送达时间经常催促，有异议或疑问要及时反馈至合同签订人。

（二）决算报审：1.接经部门预算主管审批后的工程决算进行分项目登记。

2.报部门负责人签字，报分管副总审批。

3.送审计部签收。

4.零星工程（10万元以下投资）或技改的决算送审计部二周后取回，大工程（10万元以上投资）五周内取回。

5.审计结束取回后，交计划、会计人员各一份，原件交综合组档案员存档。

工程部合同签订流程图↓↓↓↓↓↓↓↓↓↓↓↓↓↓↓↓。

工程款支付双方会签制度为了保障工程款支付的公正性、合法性和规范性，双方在支付过程中必须遵循一定的会签制度。

本会签制度适用于工程款支付双方之间的合作项目，包括但不限于建筑工程、装修工程、设备采购等。

一、会签范围本会签制度适用于工程款支付双方之间的合作项目，包括但不限于建筑工程、装修工程、设备采购等。

在款项支付过程中必须进行会签，并由双方共同确认才能完成支付。

二、会签程序1.款项确认：双方在确认进行款项支付前，必须对款项进行确认，包括款项金额、支付对象、支付方式等。

2.申请支付：支付方需向收款方提交支付申请，申请中需包含支付金额、支付对象、支付方式等信息，并附上相关材料如发票、合同等。

3.审批流程：收款方在收到支付申请后，需将申请材料交由相关部门进行审核，审核内容包括款项的合法性、真实性等。

4.会签确认：审核通过后，双方需进行会签确认，确认内容包括支付金额、支付对象、支付方式等，需由双方授权人签字确认。

5.支付执行：确认完成后，支付方可进行款项支付，并记录支付流水信息。

6.支付完成：支付方需将支付流水信息向收款方报备，收款方核对无误后，款项支付流程完成。

三、会签要求1.会签人员：会签需由双方授权人员进行，双方应指定专人负责会签确认工作。

2.会签方式：会签确认可采用书面或电子签名方式，必须由授权人员亲自签字确认。

3.会签时限：双方需在支付申请提交后3个工作日内完成会签确认工作，逾期未确认的支付申请将自动作废。

4.会签条款：会签确认需包括支付金额、支付对象、支付方式等内容，内容应真实、准确、清晰。

5.支付记录：双方需将支付确认记录保存备份，以备后续查证和审计。

四、违规处理1.未经会签支付的款项属违规行为，双方应立即停止支付，并进行追责处理。

2.款项支付过程中出现违规行为，造成经济损失的，责任方需承担相应经济赔偿责任。

3.严重违规行为的，双方可终止合作关系，并保留追究法律责任的权利。

五、会签制度的必要性1.保障资金安全：会签制度能有效减少资金风险，确保资金支付安全。

合.3同审批流程图经办人部门负责人其他相关部门法律顾问财务部经理总经理董事长用章审批合同审批程序流程图提交合同草案否能否经过审批是否能否经过审批是否能否经过审批是否能否经过审批是否能否经过审批是否能否经过审批是用章审批合同会签单合同名称：合同编号：对方单位：合同金额：经办部门：经办人：谈判小组主谈人：成员：标的、数目、质量、价钱、付款方式、履约限期（地址和方式）等：合同内容摘要会签成员会签建议栏署名栏经办部门工程部相开发部关部估算部门法律顾问财务部经理总经理董事长合同审批程序流程图3 / 6合同登记表序 合同类型对方企业合同金额经办人能否 签署 履行 保留 接收 合同名称会签时间周期部门原件份数号人备注：合同类型是指：咨询、设计、工程、营销、设施采买、中介服务等。

合同登记表责任部门：行政人事部文档合同审批程序流程图合同付款审批表收款单位收款单位开户行账号收款单位企业地址联系电话合同名称合同总数已付款合同履前进度说明本次付款金额支付方式发票收否（大写）支付时间经办部门经办人审批部门审批建议栏署名栏行政人事部相关部门财务部经理总经理要求：行政人事部第一审查确认“合同付款阶段查收单”。

合同审批程序流程图5 / 6印章登记表年 用印文件名称 份数 主送单位 申请人 同意人 用印人 备注月 日文档合同审批程序流程图制度履行审批表制度名称：制度编号：履行单位：编制部门：报送时间：2010 年月日报送人：拟履行时间：2010 年月日制度内容摘要会签成员会签建议栏署名栏工程部行政人事相部关估算部部门财务部经理总经理企业。

工程预算工作流程图附件一：工程预算资料交接表工程预算资料交接表项目名称：编号：备注：上述资料均需提供原件，具体资料名称根据实际资料名称可做修改，具体资料要求详见管理办法第十四条。

填表说明：1、本表由工程等相关部门在提供资料阶段填写，随表提供预算所需各类资料。

2、委外预算编审时，资料的交接也使用本表。

附件二：主要材料、设备或分部分项工程清单主要材料、设备或分部分项工程清单填表说明：1、此表由工程等负责材料采购的部门提出该工程所需的主要材料、设备（或分部分项工程）需求，具体包括材料、设备品种、规格、品牌、市场价格（或分部分项工程市场价格），由预结算管理部门（人员）对清单内容进行预算估价后，构成附件一工程预算资料交接表的附表2、分部分项工程指土方、桩基础等分部分项工程。

附件三：预算编制说明预算编制说明预算编制说明应包括的内容如下：一、建设单位、工程名称二、本预算包含详细范围及界面：三、本预算未包含详细范围：四、预算编制的分项要求：按《XX集团房地产开发标准成本项目分类表》执行五、图纸依据：本预算书根据的施工图号图进行工程量计算。

六、计价办法：七、套用定额：八、取费标准：九、人工工资标准：十、主材及价格：十一、暂定项目的具体做法：十二、甲方限价材料及设备的价格表：十三、按独立费计入的项目：十四、其它事项（如施工组织设计、图纸有关事项说明）：编制部门（人员）（签章）：编制时间：年月日填表说明：1、上述内容根据预算的具体情况编写，可以根据实际情况补充应说明的内容。

2、本说明构成附件一工程预算资料交接表的附表附件四：工程预算承诺书工程预算承诺书公司：为规范工程造价管理，提高预算工作效率，控制工程预算误差比例，我公司对承包贵公司的所出具的预算承诺如下：我公司承诺本工程预算按照《长沙房产（集团）有限公司预结算管理暂行办法》执行，对该工程项目所编制的预算误差不超过预算审定金额的15%：1、如果15%＜（送审金额—预算审定金额）/预算审定金额≤20%时，我公司同意承担审减金额超过预算金额15%以上部分产生的审计费用；2、如果（送审金额—预算审定金额）/预算审定金额＞20%时，我公司同意承担全部审计费用。

分包工程结算（预结）入账流程财务部♦财务部，入账总经理♦完工结算审批♦预结进度直接提交财务，不需总经理审批公司成本部♦成本部造价师审核成本总监♦复核项目经理♦审核项目预算员♦项目预算员审核审核工程结算总价款♦预算员跟踪单据分包单位申请♦分包单位，提出工程结算申请履约验收♦主管工长，确认已全部完成合同内容。

♦质检员，确认施工质量达到合同要求。

♦保管员，确认已归还全部材料及工具。

♦安全员，确认安全、文明施工达到合同要求。

♦技术负责人/生产经理，审核分包工程款付款审批流程出纳 ♦付款总经理 ♦审批财务总监 ♦审核工程部总监 ♦审核成本总监 ♦复核财务管理中心♦财务经理，审核项目会计♦根据资金计划,填开支出证明单分包单位♦根据项目部的办款通知，办理手续，提供发票项目部♦施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。

♦项目预算员，审核 ♦项目经理，审核 ♦成本部造价师，审核材料、机械结算入账流程财务部♦财务部入账总经理♦审批公司成本管理中心♦物资主管，审核♦成本部造价师，审核成本总监♦审核工程部总监♦审核成本总监♦复核项目经理♦审核签字项目预算员♦审核价格、数量材料（机械）供应商♦每月25日材料供应商提出对账申请♦供应商提供发票项目部♦项目保管员，确认材料数量，编制收料汇总单♦项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认材料、机械款付款审批流程出纳 ♦付款总经理 ♦审批财务总监 ♦审核工程部总监 ♦审核成本管理中心♦成本造价师，审核 ♦成本总监，审核财务管理中心♦项目会计，审核 ♦财务经理，审核项目经理 ♦审核供应单位♦根据办款通知，提供相关资料项目材料员♦根据资金计划,填开用款申请单辅材现金采购借支流程出纳♦出纳检查手续是否完备 ♦手续完备，付款财务管理中心 ♦财务经理审核 ♦财务总监审批（单笔5000以下的，财务总监审批后即可办理付款）总经理或副总审批♦单笔5000-10000元，副总经理审批♦单笔10000元以上，总经理审批成本管理中心♦合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等财务管理中心 ♦项目会计复核项目材料员♦项目材料员，填制借支单和用款申请单（附采购清单）项目经理 ♦审核，现金采购辅材核销流程出纳♦付款或核销借支财务管理中心♦财务经理，审核 ♦财务总监，审核总经理 ♦审批成本管理中心♦合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等项目会计♦项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。

房地产工程款支付流程及流程图作者：--------------- 日期：简易流程图房产公司工程款支付流程图担当依据或标准工作内容施工方项目负责人施工合同和工程进度1 、到工程部领取《工程进度款支付申请表》。

2 、根据工程进度，结合合同约定，认真填写《工程进度款支付申请表》。

3 、经项目负责人复核签字，并加盖供方授权项目章。

4 、待权限人审批后，按应付金额足额开具发票。

5 、上传监理公司监理方项目负责人监理合同、监理法规、施工合同1 、对照《工程进度款支付申请表》及附件，审核核工程进度。

2 、依据监理合同和监理法规，评定该段工程质量。

3 、审核施工单位文明施工和民工工资支付情况。

4 、就进度、质量、文明施工、民工工资支付情况签署付款意见。

5 、上传现场工程师现场工程师施工合同和工程进度1、复核工程进度，核定付款金额计算式。

检查文明施工情况，收取阶段性工程资料和民工工资签收表，签署付款意见。

2 、如要报总经理签字的，还须经工程部长签署付款意见。

3 、上传预算室预算员施工合同和付款附件1、复核进度是否达到付款条件，复核付款金额计算式是否正确。

2 、负责扣减代垫费用、代购材料款。

签署实付金额。

3 、上传权限人审批。

权限人授权文件授权文件规定工程部经理签批的由工程部经理审批。

规定子公司总经理签批的由总经理审批。

超过授权范围的由集团总裁审批，子公司总经理需加签相关意见。

银行出纳 1 、由财务主管审核《工程进度款支付申请表》手续是否齐备、计算是否正确。

2 、银行出纳依据财务审核意见办理付，并将付款信息返回工程部门。

附送表单1 、工程款计算书2 、该段质量检查资料3 、上次付款民工工资签收表。

财务审核付款付款审核审批工作程序1 、目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。

确保第一时间正确解决问题。

2 、范围：2.1 工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。

2.2 设备款的审核审批。

2.3 零星工程款的审核审批。

工程手续流程图及关键节点工程手续流程图是指导项目从规划到实施阶段的重要工具，通过流程图，可以清晰地了解各环节之间的关系和顺序，确保项目顺利进行。

以下是一份常见的工程手续流程图：（1）项目立项：确定项目目标、范围、投资预算等。

（2）编制项目建议书：向相关部门提交项目建议书，获得批复。

（3）编制可行性研究报告：对项目进行可行性研究，评估项目的技术、经济、社会等各方面效益。

（4）编制环评报告：进行环境影响评价，评估项目对环境的影响。

（5）办理土地使用证：向国土资源部门申请土地使用证。

（1）设计阶段：委托设计单位进行项目设计，编制设计文件。

（2）招标阶段：发布招标公告，审查投标人资格，进行评标定标。

（3）签订合同：与中标人签订施工合同，明确双方权利义务。

（4）施工准备阶段：进行技术交底，组织施工队伍进场，落实材料、设备等。

（5）施工阶段：按照设计文件和施工规范进行施工，确保工程质量。

（6）验收阶段：组织竣工验收，对工程质量进行评估。

（7）结算阶段：进行工程结算，支付工程款项。

（8）交付使用阶段：向业主交付使用，提供相关资料和保修服务。

在工程手续流程图中，存在一些关键节点，这些节点对于项目的顺利实施具有重要意义。

以下是常见的关键节点及其注意事项：项目立项是整个项目的起点，确定项目的合法性和合规性。

在项目立项阶段，需要对项目目标、范围、投资预算等进行充分论证，确保项目符合国家法律法规和相关政策要求。

同时，需要对市场情况进行调研，分析项目的可行性和竞争力。

可行性研究报告是评估项目可行性的重要依据，需要充分考虑技术、经济、社会等各方面因素。

在编制过程中，需要对项目进行深入的技术经济分析，评估项目的投资效益和风险水平，并提出相应的解决方案和发展建议。

土地使用证是证明项目用地合法性的重要文件。

在办理过程中，需要确保土地使用权来源合法、无争议，并按照相关规定缴纳土地出让金或土地租金等费用。

同时，需要对土地进行合理规划和利用，确保土地资源的有效利用和保护。

湖北武铁山桥轨道装备有限公司采购货物（工程劳务）合同、付款及发票管理制度目的：为规范公司各类采购货物（工程劳务）合同、付款及采购（或劳务）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。

内容：公司各类采购业务、工程劳务业务按实际情况不同分以下几种情况处理：（1）、预付款业务，（2）、货到付款业务，（3）、以货易货业务。

第一条、财务对合同管理规定公司各类货物采购及工程劳务业务均需签订合同（对于零星办公用品的采购，价值在500元以下的，凭经部门经理核准的采购计划单进行采购，不需签订合同），具体规定如下：（一）、合同的签订及审批1、采购业务合同：公司生产用各类材料物资及固定资产的采购合同的签订应由采购业务经办人经根据经批准的《采购计划单》及《采购合同价格申报单》进行。

《采购计划单》、《采购价格申报单》及《采购合同》按采购物资属性及价值不同由相应的领导审批：（1）、正常生产用直接原辅材料及机物料等低值易耗品采购由分管副总批准；（2）、技术改造、设备等固定资产采购，采购价值2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的由总经理批准。

（3）、对于设立最低库存量的材料物资，由生产保障部提出《采购计划单》经保管员核实库存报分管副总批准后实施采购2、工程劳务业务合同：公司所有工程建设及设备安装、维修等接受劳务业务，应提前签订工程劳务合同及工程预算表。

合同额在2万元以下的由分管副总批准，超过2万元的工作劳务合同由总经理批准。

（二）、合同内容填写要求（1）、合同内容应按规范格式内容完整填写，合同中要特别约定发票事项（采购业务需分增值税专用发票与增值税普通发票，接受劳务需取得本公司主管税务机关许可的劳务发票，并注明出具时限为收货后一个月内寄达）、详细品名规格单价、结算方式、结算时限、费用承担及供应商（服务商）帐号信息等内容。

（三）、合同的报送及执行（1）、合同报送：各类采购及工程劳务合同由公司各分管业务责任人负责签订，报分管领导核准后由业务经办人将生效的合同报送一份到计财部材料会计处存，同时实施采购。

材料付款制度及流程图财务付款制度及流程图原材料采购管理规定原材料采购管理规定【1】第一条为了加强内部管理和控制，规范采购行为，保障生产经营活动的正常进行，以最大限度地降低采购成本，特制定本办法。

第二条本办法对本公司所有材料物资的采购均适用，公司控股子公司参照执行。

第三条采购流程及职责分工一、采购流程：1、生产部根据设备状况滚动编制月度、季度、年度生产计划包括主要材料(玻璃、铝框、接线盒、背板等)月度、季度消耗总量、单位产品材料消耗量及原辅材料安全库存量，经分管副总经理、总经理批准后实施。

2、采购部门根据生产计划、单位消耗量、安全库存量、实时库存量、采购周期及供求状况定期编制原辅材料采购计划，经分管生产的副总经理审核、总经理审批、董事长核准后进行询价;办公用品由需求部门申请，综合管理部门负责统一采购，其余物资采购包括修理用备件、机器设备及工具、办公设备、家具、低值易耗品等由需求部门申请，采购部门负责采购。

3、采购审批权限：公司原辅材料采购计划，由分管生产的副总经理审核、总经理审批、董事长核准;其余物品采购计划或采购申请由需求部门申请，经财务总监审核、总经理审批、董事长核准后执行;大宗机器设备等巨额采购还需呈报公司董事会决议通过后执行。

4、采购人员进行询价、议价、比较分析报审，原辅材料、修理用备件、机器设备及工具、办公设备、家具、低值易耗品等定价须经公司物资价格监查组审议通过后执行采购。

5、成立物资采购监查组。

物资监查组的工作职责：参与公司供应商的选择;负责公司采购物资价格的审定等，监查组由董事长任组长，总经理、副总经理、财务总监为成员的四人监查组。

供应商评价采用现场考察和资质审查相结合，但参与现场考察人员和参与其资质审查人员不得重复;供应商评审采用比较记名投票方式，董事长一人两票制，其余人员一人一票制，全数为五票，少数服从多数。

经监查组审查通过的采购价格才能执行。

7、仓库收货、品管人员现场验货。

二、职责分工：1、销售部门负责公司月度、季度、年度销售计划的制定和修正;2、生产部门负责公司月度、季度、年度生产计划的制定和修正;3、采购部门负责公司所有材料物资的采购，同时根据生产计划、交货期限、实际库存数量及安全库存量定期或适时进行采购申请;4、品管部门负责采购货物的质量参数以及进仓货物的品质检验;5、财务部负责采购流程及购销合同、单据的审核，同时负责相关资金的落实安排;6、仓库负责货物的数量验收、发放及实时库存数量反馈等;7、总经理或分管副总经理负责采购申请及其购销合同的签批，包括主要材料、修理备用件、办公设备、低值易耗品等货物采购供应商的选择及其接洽;8、董事长负责机器设备、不动产购置、无形资产受让等非经常性物资采购的接洽、合同签批等。

工程款中间（结算）支付审批流程图
联签联签分包商（施工班组）：提交工程款支付申请、民工工
资支付签收表等及相关计量资料。

项目部负责人：根据工程实际完成的工程量及合同
约定，核定付款金额计算式，并复核民工工资签付
情况，评定安全、质量、进度、配合等情况，最后
签字上传。

不符合予以退回。

公司工程部负责人：复核工程进度，检查安全文明
施工情况，签署付款意见。

公司经营部：复核进度是否达到付款条件，复核计
算式是否正确，负责扣减罚款、代垫、代购材料款
等，签署实付金额。

不符合予以退回。

公司财务部：复核手续是否齐全，计算是否正确，
签署付款意见。

不符合予以退回。

公司总经理：复核手续是否齐全，情况是否属实，结合公司资金状况，签署付款意见。

集团总裁审批集团董事长签批
集团财务总监由经办
人将工
程款支
付申请
书交公
司财务
部由财务
部支付工程款
给分包
商（施
工
班
组）总工：结合
施工现场的技术、质量、安全等要数，签署付款意见
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工程支付制度程序一、总则为规范和加强工程支付管理，保障资金使用的合法合规和有效利用，制定本支付制度程序。

二、适用范围本支付制度适用于公司内所有工程支付活动。

三、支付管理机构公司设立支付管理机构，负责统筹公司所有工程支付活动的管理和监督。

四、工程支付流程1. 工程支付申请（1）项目负责人将工程支付申请提交给支付管理机构，申请中应包含支付用途、支付金额、支付账户等必要信息。

（2）支付管理机构收到申请后，核对、审批，并将审核通过的申请提交给财务部门。

2. 工程支付批准（1）财务部门接收支付申请后，核对相关资料，并将支付信息录入系统，进行支付审批。

（2）经过审批的支付信息将上报支付管理机构，待支付管理机构确认后，即可进行支付手续。

3. 工程支付执行（1）支付管理机构根据审核通过的支付信息安排支付款项，并将付款通知发送给项目负责人。

（2）项目负责人收到付款通知后，确认支付信息，向收款方支付相应款项。

4. 工程支付结算（1）支付管理机构对支付款项进行监督和跟踪，确保支付过程合规。

（2）财务部门对支付款项进行记录和核算，及时做好账务结算工作。

五、支付管理原则1. 合规原则：所有工程支付活动必须遵循相关法律法规和公司规章制度，确保支付活动合规合法。

2. 严谨原则：支付管理机构和财务部门负责严格审核审批每一笔支付款项，确保支付信息真实有效。

3. 安全原则：支付管理机构负责进行支付安全管理，确保支付过程和支付信息的安全性。

4. 审慎原则：财务部门要严格控制支付风险，实行逐级审批制度，确保支付资金安全。

六、支付管理措施1. 内部控制（1）支付管理机构建立健全支付管理制度，确保支付活动合规可控。

（2）财务部门加强内部控制，规范支付流程，严格审核审批支付信息。

2. 风险管理（1）支付管理机构要加强风险管理，定期进行支付风险评估和防范措施。

（2）财务部门要建立健全支付风险管理制度，确保支付资金安全。

3. 监督检查（1）公司领导要对支付管理机构和财务部门的支付活动进行定期监督检查，确保支付管理措施的有效落实。