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信托业务风险与风险控制研究解析一、引言信托业务作为金融行业的一种特殊形式，具有较高的风险性。
本文旨在对信托业务的风险与风险控制进行研究和解析，以便更好地理解信托业务的运作机制和风险管理策略。
二、信托业务风险分析1. 市场风险信托业务受到宏观经济环境、金融市场波动等因素的影响，市场风险是信托业务面临的主要风险之一。
例如，股票市场的下跌、经济衰退等因素都可能导致信托资产价值的下降。
2. 信用风险信托业务涉及多方参与，包括信托公司、受托人、受益人等。
信用风险是指在信托业务中，相关方无法履行合同义务或无法按时支付本金和利息的风险。
例如，受托人违约或受益人无法按时偿还借款。
3. 流动性风险信托业务通常涉及长期投资，而资金来源可能是短期的。
当投资资产无法及时变现，或者资金无法按时到位时，就会出现流动性风险。
这可能导致信托公司无法履行相关合约或支付受益人的权益。
4. 法律风险信托业务涉及复杂的法律合规问题，例如合同解释、资产管理等。
法律风险是指由于法律规定的不确定性或合同争议等原因，导致信托业务受到法律纠纷的风险。
5. 操作风险操作风险是指由于人为疏忽、错误操作、系统故障等原因，导致信托业务出现损失的风险。
例如，内部人员泄露客户信息、操作失误导致资金损失等情况。
三、信托业务风险控制策略1. 多元化投资信托公司应通过多元化投资策略来分散风险。
例如，可以将资金投资于不同行业、不同地区的项目，避免单一投资标的带来的风险。
2. 加强尽职调查在信托业务中，尽职调查是非常重要的环节。
信托公司应该对投资标的进行全面的尽职调查，评估其风险和收益潜力，确保投资的可行性和合规性。
3. 建立风险管理体系信托公司应建立完善的风险管理体系，包括制定风险管理政策、建立风险评估模型、设立风险监控机制等。
通过科学的方法和工具来评估和监控风险，及时采取相应措施。
4. 加强内部控制信托公司应加强内部控制，建立健全的内部审计机制，确保业务操作的合规性和规范性。
信托业务风险与风险控制研究解析一、引言信托业务作为金融行业的重要组成部份，具有较高的风险性。
为了有效管理和控制信托业务风险，提高信托公司的经营效益和风险防范能力，对信托业务风险与风险控制进行研究具有重要意义。
本文旨在对信托业务风险与风险控制进行深入解析，为信托公司提供参考和借鉴。
二、信托业务风险的分类1. 信用风险：指因信托公司或者受托人无法履行其信托责任而导致的损失风险。
信用风险主要包括违约风险、担保风险和集中度风险等。
2. 市场风险：指由于市场价格波动或者市场环境变化导致的投资损失风险。
市场风险主要包括利率风险、汇率风险和股票市场风险等。
3. 流动性风险：指信托公司在面临资金流入或者流出时，无法及时满足资金需求而导致的风险。
流动性风险主要包括资金流动性风险和交易流动性风险等。
4. 法律风险：指由于法律法规变化或者合同履行不当等原因导致的风险。
法律风险主要包括法律合规风险和合同风险等。
三、信托业务风险控制的方法1. 建立完善的风险管理体系：信托公司应建立风险管理部门，制定风险管理制度和流程，并配备专业的风险管理人员。
同时，应加强对风险管理的监督和评估，及时发现和解决问题。
2. 加强信托业务风险的评估和监控：信托公司应对信托业务风险进行全面评估和监控，包括信用评级、市场分析、流动性分析等。
通过科学的方法和工具，及时掌握风险状况，为风险控制提供依据。
3. 严格的风险控制措施：信托公司应制定严格的风险控制措施，包括风险分散、风险控制上限、风险预警机制等。
同时，加强对投资项目的尽职调查和审核，避免投资风险。
4. 加强内部控制和监督：信托公司应加强内部控制和监督，建立健全的内部审计和风险管理机制。
通过内部控制和监督，及时发现和纠正风险问题，确保风险控制的有效性。
5. 提高员工的风险意识和风险管理能力：信托公司应加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和风险管理能力。
惟独员工具备了解和应对风险的能力，才干更好地进行风险控制。
信托公司的投资风险控制解读投资决策中的风险管理方法在现代金融市场中，信托公司扮演着重要的角色，为投资者提供专业的资产管理和投资服务。
然而，投资过程中的风险控制一直是信托公司不可忽视的问题。
本文将解读信托公司在投资决策中采用的风险管理方法，以保障投资者的利益和资产安全。
一、风险评估和监测在投资决策之前，信托公司首先进行详尽的风险评估和监测工作。
通过对投资标的进行全面的研究和分析，了解行业趋势、竞争形势、政策风险等因素，并确定风险偏好和风险承受能力。
同时，通过建立有效的监控机制，实时追踪投资组合的风险暴露情况，及时调整投资策略。
二、分散投资和资产配置为降低投资风险，信托公司通常采用分散投资和资产配置的方法。
通过将资金分散投资于不同行业、不同地区、不同品种的投资标的，降低单一投资标的带来的风险。
同时，根据对不同资产类别的研究和预测，合理配置投资组合，以达到收益最大化和风险最小化的目标。
三、套期保值和风险对冲为规避市场价格波动带来的风险，信托公司常常采用套期保值和风险对冲的策略。
通过购买期货合约、期权合约或其他金融衍生品，利用对冲来自市场的不确定性和波动性。
这种方法可以在一定程度上降低投资者的损失。
四、严格的尽职调查和审查在进行投资决策之前，信托公司进行严格的尽职调查和审查。
这包括对投资标的的财务状况、经营业绩、管理团队、市场前景等方面的全面评估。
同时，对关键信息的真实性和准确性进行审查，以确保投资决策的合理性和风险可控性。
五、灵活的投资策略和快速反应能力在投资风险不确定的市场环境中，信托公司需要具备灵活的投资策略和快速反应能力。
面对市场的变化，及时调整投资组合，控制风险的暴露程度。
同时，密切关注市场动态和行业趋势，抓住投资机会，降低风险带来的损失。
六、建立风险管理体系为有效管理投资风险，信托公司需要建立完善的风险管理体系。
包括设立专门的风险管理部门，加强风险监控和风险控制的能力；建立风险评估模型，制定风险指标和风险警戒线，进行风险分析和预警；建立内部控制机制，确保风险管理的合规性和有效性。
信托公司的风险控制与内部审计近年来，信托公司在金融市场中扮演着越来越重要的角色。
由于信托公司管理的巨额资金，其风险控制和内部审计成为确保业务安全、保障投资人利益的重要环节。
本文将从信托公司的风险控制和内部审计两个方面进行论述，以分析其重要性以及一些常见的风险控制措施和内部审计实践。
一、风险控制的重要性风险控制是信托公司日常运营中最重要的工作之一。
信托公司作为金融机构，承担着接纳投资者委托资金、进行投资运作并管理资产的职责。
然而，投资市场的不确定性和风险性使得信托公司面临着各种潜在的风险，如市场风险、信用风险和操作风险等。
因此，建立合理的风险控制机制至关重要。
首先，风险控制有助于保护投资者利益。
信托公司管理着大量投资者的资金，如果没有有效控制风险，将会对投资者的利益造成巨大损害。
通过合理的风险控制措施和策略，可以降低潜在风险对投资者的影响，保护其合法权益。
其次，风险控制有助于维护信托公司的声誉和形象。
信托公司的声誉和形象直接影响到其业务开展和市场竞争力。
如果信托公司没有良好的风险控制机制，一旦发生重大风险事件，将会严重破坏其声誉和形象，从而导致投资者的流失和业务的下降。
最后，风险控制有助于提高信托公司的盈利能力。
风险和回报是金融市场中不可分割的两个方面。
通过科学有效地控制风险，信托公司可以降低损失的可能性，提高资金的安全性和稳定性，从而增加其盈利能力。
二、风险控制措施为了确保风险控制的有效性，信托公司可以采取一些常见的措施来管理和控制风险。
首先，建立科学的风险管理制度和流程。
信托公司应该制定相关的风险管理制度和规范，明确各部门和岗位在风险控制中的职责和权限，并建立有效的信息沟通渠道，及时获取和传递风险信息和数据。
其次，进行全面的风险评估和监测。
信托公司需要对不同类型的风险进行评估和监测，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过定期获取和分析风险相关数据，及时识别和控制潜在风险。
同时，加强内部控制和合规管理。
信托公司管理办法一、总则为了规范信托公司的经营行为，维护投资者合法权益，促进信托业健康有序发展，根据《中华人民共和国信托法》及有关法律、行政法规，制定本管理办法。
二、注册和备案（一）信托公司的注册应当符合国家有关规定，并依法向注册地政府有关部门申请注册。
（二）信托公司应当在中国人民银行设立信托登记备案账户，并按规定报送相关备案信息。
（三）信托公司的注册资本应当按照国家有关规定确定，并通过合法渠道缴纳。
其中，由股东以货币形式认缴的注册资本应当在工商登记前实际缴入信托登记备案账户。
（四）信托公司申请设立子公司或者分支机构，应当符合国家有关规定，并按照规定报送相关备案信息。
三、业务范围（一）信托公司的业务范围应当依法确定，并在公司章程中明确规定，不得擅自扩大、变更。
（二）信托公司不得从事国家法律法规禁止的金融活动，不得涉足非信托业务。
（三）信托公司从事信托业务，应当遵守《中华人民共和国信托法》及有关法律、行政法规的规定，严格履行合同约定，不得损害投资者利益。
四、风险控制（一）信托公司应当建立健全风险管理体系，科学规划、合理配置资产，严格控制风险。
（二）信托公司应当加强对信托资金的管理，资金不得挪作他用，不得侵占或者冻结。
（三）信托公司应当建立资产负债管理制度，认真开展风险监测和应急预案工作，及时有效地应对异常情况。
（四）信托公司应当建立健全内部审计和风险管理审查制度，开展独立性强、及时性高的审计和风险管理审查工作。
五、信息披露（一）信托公司应当及时、真实、完整地向投资者披露实质性信息，不得有虚假陈述、重大遗漏或者误导性陈述。
（二）信托公司应当按规定定期或者不定期向有关部门报告经营情况和重大事项。
如发生重大事项，应当及时向投资者披露。
（三）信托公司应当建立健全信息披露制度，确保信息披露的及时性、准确性、完整性和合规性。
六、客户保护（一）信托公司应当依法保护客户权益，公平合理地对待所服务的各方，诚实信用地从事业务活动。
信托业务风险管理与防范概述亲爱的读者：我写信给你是为了向你介绍信托业务风险管理与防范的概述。
信托业务是指将客户委托的财富或财产交给托管人进行管理和投资的业务。
尽管信托业务有很多好处，但也存在一些风险。
因此，风险管理和防范措施对于保护客户的利益和确保资金安全至关重要。
首先，信托业务风险管理的一个重要方面是评估和识别风险。
这包括对客户的财务状况进行全面的分析，了解他们的投资目标、风险承受能力和时间限制。
此外，还需要评估市场风险、信用风险、操作风险和合规风险等各种风险。
其次，公司需要制定一套有效的风险管理策略来应对和控制这些风险。
这包括建立合适的流程和程序，确保合规性，并制定风险管理政策和流程。
此外，公司还需要建立内部控制机制，例如风险报告、内部审计和风险讨论会议等，以及培训员工提高他们的风险意识。
另外，信托公司应该采取适当的措施来防止和减少风险。
这包括确保员工熟悉公司的政策和程序，并进行定期培训。
此外，公司应该对投资组合进行风险分散，避免过度集中在某个行业或资产上。
风险控制措施还包括确保与第三方的更好合作，例如经纪商、银行和审核公司。
最后，公司还需要建立风险监控系统来跟踪和监控风险的变化和演变。
这包括定期进行风险评估和风险报告，及时发现和解决潜在的风险。
此外，公司还应该建立风险事件管理机制，以便能够应对突发事件和危机情况。
综上所述，信托业务风险管理与防范是保护客户利益和确保资金安全的关键措施。
通过评估和识别风险，制定有效的风险管理策略，采取预防措施和建立风险监控系统，信托公司可以更好地应对和管理各种风险。
希望这个概述能对你理解信托业务风险管理与防范有所帮助。
谢谢！此致敬礼。
信托业务风险与风险控制研究解析一、引言信托业务作为金融业务的重要组成部份，具有较高的风险性。
为了保障信托业务的稳健运行，信托公司需要进行风险控制。
本文将对信托业务风险以及风险控制进行研究解析，以提供有关信托业务风险管理的参考。
二、信托业务风险分析1. 市场风险市场风险是信托业务中的一种重要风险，主要包括股票市场、债券市场、房地产市场等各种市场的波动风险。
信托公司需要密切关注市场动态，制定相应的投资策略，以降低市场风险对信托业务的影响。
2. 信用风险信用风险是指在信托业务中，委托人或者受益人无法按时按约履行义务，导致信托公司无法获得应有的利益或者本金。
信托公司应加强对委托人或者受益人的信用调查工作，确保选择具有良好信用记录的合作方，以降低信用风险。
3. 流动性风险流动性风险是指信托公司在面临资金需求时，无法及时以合理价格变现资产的风险。
为了应对流动性风险，信托公司需要合理配置资产，确保资产的流动性，同时建立充足的流动性储备。
4. 法律风险法律风险是指信托业务在法律层面上存在的不确定性和风险。
信托公司应加强法律风险的预防和管理，确保信托业务的合法性和合规性。
5. 操作风险操作风险是指由于内部操作失误、系统故障或者人为疏忽等原因导致的风险。
信托公司应建立健全的内部控制制度，加强员工培训，提高操作风险的防范能力。
三、信托业务风险控制措施1. 建立风险管理体系信托公司应建立完善的风险管理体系，包括风险管理组织架构、风险管理流程、风险管理制度等，明确风险管理的责任和流程。
2. 加强风险监测与评估信托公司应建立风险监测与评估机制，及时了解信托业务的风险状况，制定相应的风险应对措施。
3. 多元化投资信托公司应通过多元化投资，降低单一资产或者单一行业对信托业务的风险影响。
同时，应根据市场情况及时调整投资组合，实现风险分散。
4. 加强内部控制信托公司应加强内部控制，确保业务流程的规范性和合规性。
包括建立健全的内部审计制度、风险管理制度等，加强对操作风险的防范。
信托公司的风险管理与控制信托公司作为现代金融体系中的重要组成部分，承担着管理客户资金、提供投融资服务的角色。
然而，信托业务涉及较高的风险，因此信托公司的风险管理与控制显得尤为重要。
本文将从信托公司的风险管理策略、风险评估与监测、内部控制与合规管理等方面进行论述。
1. 风险管理策略风险管理策略是信托公司管理风险的基础，它包括风险识别、风险评估、风险控制等环节。
首先，信托公司需要建立完善的风险识别机制，通过对市场、客户、产品等方面的全面分析，及时发现潜在的风险因素。
其次，针对不同的风险类型，信托公司应制定相应的风险评估指标和模型，定期进行风险评估，以量化和控制风险。
最后，信托公司还应建立风险控制体系，包括流程规范、管理制度等，确保在业务运作中风险得到有效控制。
2. 风险评估与监测风险评估与监测是信托公司风险管理的重要环节。
信托公司需要建立科学的风险评估模型，通过财务分析、市场研究等方法，综合考虑多个指标，对信托产品的风险水平进行评估和判断。
同时，信托公司还需要建立风险监测系统，通过对市场环境、客户行为、资产状况等因素的监测，及时发现风险信号，做出相应的应对措施。
3. 内部控制与合规管理内部控制与合规管理是信托公司风险管理的重要保障。
首先，信托公司需要建立健全的内部控制制度，包括内部审计、内部报告、内部违规处罚等机制，以有效防范内部风险和违规行为。
其次，信托公司必须严格遵守相关法律法规和监管要求，建立合规管理体系，确保业务操作的合法性和规范性。
同时，信托公司还应加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和合规意识。
综上所述，信托公司的风险管理与控制对于保障公司的稳定经营和客户利益的安全具有重要意义。
通过建立科学的风险管理策略、完善的风险评估与监测机制，以及规范的内部控制与合规管理，信托公司可以有效应对各类风险挑战，提高风险管理水平，确保公司的长期发展与稳健运营。
一、完善信托业公司治理结构的重要性与现实紧迫性（一）完善信托业公司治理结构的重要性信托业是金融体系的重要组成部分，在改革开放的大潮中，通过吸引外资、吸收国外先进管理经验等举措，为促进经济结构的调整和各项产业的发展发挥了重要作用。
但由于缺少具体经验，也走了不少弯路，从1982年开始先后经历了五次大的整顿，交了很高的学费。
分析起来，信托投资公司法人治理结构不健全、不真实、不作为是一个很重要的原因。
2001年以来，重新登记后的信托投资公司都按照《公司法》建立了公司治理基本结构，但在实际经营管理中，信托资金的违规运用、不顾风险的关联交易屡禁不止，甚至个别公司的主要股东经营目的不良，有意模糊和弱化内部监控机制，达到浑水摸鱼中饱私利的目的，使公司治理、内控体系有名无实，形同虚设，难以发挥应有的作用。
有鉴于此，银监会正在制订“非银行金融机构公司治理指引”，指导信托投资公司等非银行金融机构完善法人治理结构，明确“三会一总”（股东大会、董事会、监事会、总经理）的职权和职责；在董事会下，规范设立风险管理委员会、战略发展委员会和审计委员会，做到有职、有权、有责，名副其实，不做表面文章，防止权力过于集中，在体制建设上加强内部牵制作用，防范道德风险和操作风险的发生。
信托业内人士希望通过完善信托业公司治理结构，更好地树立行业形象，促进业务发展，实现将信托业发展成中国金融业第四支柱的战略设想。
而一个完善的公司治理结构将促进信托投资公司更好地合法合规经营，提高风险防范能力，而且也必将对信。
托业整体的持续、稳定、健康发展产生不可估量的重要作用。
（二）完善信托业公司治理结构的现实紧迫性 1.违规事件的抬头。
重新登记后，一些信托投资公司在业务创新上表现出扩张的冲动，产生新的风险，引起社会公众和监管机构的高度关注。
不可否认，有些信托投资公司铤而走险、险中求富贵有客观的原因，如面临股东方的短期盈利压力、内部人控制等，2003年庆泰信托投资公司和2004年金新信托投资公司违规事件为其他信托投资公司敲响了警钟，监管机构对个别信托投资公司的股东把金融牌照当成融资工具的问题也保持了高度的关注。
因此，信托投资公司建立健全公司治理结构，促使公司管理层和股东趋于理性，不仅是监管机构的指导意见，也是信托投资公司规范经营的必然选择。
2.分类监管的要求。
2004年，由于个别公司以创新之名，行违规之实，最终导致信托资金严重亏损，产生极其恶劣的社会影响，引起监管机构的高度重视，并引发了分类管理体制的启动。
银监会将对全国的信托投资公司采取差异化管理的监管模式，“奖优、限平、驱劣”。
对于资质好、信誉高的信托投资公司，在业务许可、经营范围上都可以适当放开，并可单批业务，诸如信托合同200份放开、异地销售放开、报批改为报备等。
分类监管评级中，公司治理水平是一项很重要的考核指标，完善治理结构，提高自律水平，是信托公司获得监管信任的重要工作之一。
[!--empirenews.page--] 3.增资扩股的需求。
各公司为迅速做大资本规模，提高整体盈利能力和综合实力，纷纷加快增资扩股的行动，不仅鼓励现有股东增加投资，而且向国际著名金融公司频频招手，希望获得外界的认可。
而良好的公司治理不仅可以向投资者表明较高的财务安全性，而且可以使投资者更愿意为治理状况好的公司支付股本溢价。
正如国内著名公司治理专家李维安教授所说，经营成果与公司治理好比一棵树的果实与躯干，公司治理好的企业，它就能每年持续结果，越结越多。
如果公司治理有问题，它的成果持续性就无法得到较高的保证。
因此，完善公司治理结构是信托公司获得外部资源的重要表现方式。
中国银监会刘明康主席强调，信托投资公司将法人治理结构和风险内控搞好，行业就有了加快发展，健康发展的扎实基础和核心竞争力，信托业实现跨越式发展也就有了较好的保证。
因此，我们相信，在监管机关的指引下，全行业注重公司治理结构的建设与完善，将对信托业的健康发展产生巨大的推动作用。
二。
内部审计功能对健全公司治理结构的意义内部审计是在公司有权部门的领导下，依据国家相关法律、行政法规以及公司的规章制度，独立监督和评价公司及所属单位（含占控股地位或者主导地位的单位）经济活动合法合规、效益、效率及内部控制健全有效的行为。
在公司经营管理工作中，内部审计主要发挥着维护内部控制、支持业务创新、辅助领导决策等重要作用。
站在公司治理的角度看，内部审计作为监督和评价机制的主要手段，在平衡不对称信息，使代理合同有效执行和促进股东与经理人利益最大化等方面发挥着不可替代的重要作用，是公司治理结构的重要组成部分。
主要表现在： 1.内审部门的隶属关系体现所有权监督的性质，通过审计协助所有者平衡不对称信息，使代理合同有效执行。
审计产生的前提是两权分离条件下（即财产所有权和经营权的分离），财产所有者为保护财产的安全和完整，确保经济信息的真实可靠而建立的监督机制。
在现代授权经营管理体制中，由于内审部门大都采取董事会（监事会）直接领导或者是董事会（监事会）和经营管理层双重领导的模式，使内审部门具有所有权监督的性质，决定了其接受所有者授权对经营者进行监督评价的现实关系。
从世界范围看，公司治理结构中所有者与经营者的委托代理关系至今未变，在两权分离的条件下，管理公司的真正权力掌握在经营者手中，作为委托方的所有者，反而处于公司的外部。
这样的公司管理现实，如果不采取措施，建立高效连续及时的监督评价机制，容易混淆所有者与经营者的权责关系，形成“所有者缺位、经理层越位”的反常现象，并使经营者几乎不再有如实披露经营信息（含会计信息）的压力。
因此，为确保受托方充分履行受托责任，如实报告经营信息，就需要有专门的机构对其经营履约情况进行检查和评价，而内部审计由于熟悉公司政策和内部体系，并拥有专业知识的优势，通过稽核检查，可以协助所有者平衡不对称信息，评价履约责任，为委托代理合同的有效执行提供必要的条件。
[!--empirenews.page--] 2.内部审计不仅是所有者进行监督的有效手段，也是经营者经营业绩报告的重要鉴证方式，为激励和考核经营者能力提供必要的依据。
现代公司治理理论与古典公司治理理论的最大区别是将经营者的激励与考核机制作为其重要的组成部分，在经营计划管理下，由委托人和受托人协商，确定任期的经营目标，并签订任期经营责任书，然后以此要求受托人按委托人的目标利益从事具体经营管理活动。
只有在完成所有者设定的经营目标后，经营者才能获得其应有的报酬。
企业经营者能否获得企业所有者给予的报酬，取决于经营者的综合管理能力和实际经营效果。
企业经营者为向企业所有者证明其经营能力，获得所有者的信任，就必须定期向企业所有者汇报其工作成果，传递经营管理信息。
而内部审计的存在就为经营者的业绩报告提供鉴证帮助，为经营者迎接企业所有者的激励与考核提供必要的依据。
公司治理的实践证明，对内部审计的要求已不仅仅是资本所有者单方面的需求，而且是资本所有者与经营者的共同意愿，主要目的就是维护公司治理结构的有效运行，并服务于治理结构下各权利相关者的利益最大化。
需要特别指出的是，不论是监督手段，还是鉴证手段，内部审计的结果都是体现治理结构下恰当的权利分配关系和相关利益各方的利益平衡和约束，达到多赢的效果。
在国际上，由于发生了美国“安然公司”、“世通公司”的造假案，促使纽约证券交易所下定决心制订“上市公司诚信声明”，进一步强调上市公司建立内部审计制度的必要性和重要性，把内部审计制度的健全与否，作为维护上市公司诚信守则一项很重要的内部制约机制，使内部审计不仅成为上市公司维护公众形象的一项基本制度，而且也成为公司完善治理结构的有效手段。
现阶段，我国信托业正处在改革、创新、调整、发展的时期，许多信托公司在不断发展业务的同时，注重治理结构和内控体系的完善。
但不足的是，仍有部分信托投资公司并未充分重视独立监督和评价功能的重要性，只是将内部审计作为财务部门职能的一部分，或是将其放在公司高级经理层以下行使职能，并未重视发挥其维护公司治理结构、平衡不对称信息的作用。
这不仅与国内外公司治理趋势相去甚远，也与《信托投资公司管理办法》的要求有较大的差距。
因此，加强对内部审计的重视，发挥其对完善监督和评价机制的积极作用，将对健全公司治理结构产生深远的影响。
三。
内部审计对提高风险管理能力的作用风险管理是一个复杂的系统工程，在一个组织内部，一般由董事会负责制定战略管理目标，由高级管理层负责风险管理目标的具体实施，由中层管理人员负责一方面管理工作，由操作人员进行有授权的日常操作，而内部审计人员则定期评价和检查工作的落实情况。
信托业应坚持的风险管理理念是：全面体现信托产品不保底的特点，坚持风险效益原则；在信托产品设计、销售中充分识别和揭示风险，通过信托机制和信托专家分解、分散、分担和防范风险，给委托人和受益人留下与其收益相匹配的风险。
实际操作中，体现风险管理目标的行动，主要从制度建设和制度落实两个方面人手。
作为公司治理下的内部审计，在提高风险管理能力的过程中主要采取的措施有：[!--empirenews.page--] 1.督促执行者全面贯彻决策者的意志，不折不扣地实施各项风险管理的决策和命令，落实风险管理的目标和制度。
2.评价执行结果，通过反馈控制机制，纠正执行者的行为或修正决策的目标，使之达到风险管理的目的，并促进风险管理制度的建设。
需要说明的是，风险管理监督和风险承受部门必须有效分离，这已成为现代管理风险因素的一项重要原则。
在信托投资公司中，内部审计由于处在相对独立并具有较高权威的位置，正逐步担负起风险管理的职能，不仅监控部门内部操作风险，还协调解决各部门共同承担的综合风险。
在以风险导向审计为工作理念的指引下，将内部控制与公司的风险管理策略紧密联系，促成公司治理与内部控制之间产生良性的互动关系。
通过内部审计视角，对经营过程中不断变化的风险因素进行敏锐的观察，对管理中存在的缺陷或失败进行快速报告，促使董事会和高级管理层做出快速反应，及时采取措施，防范和纠正不正当行为，使内部审计工作有机地融入公司治理和风险管理过程中，通过规避风险、转移风险和控制风险等手段，发挥内部审计在风险管理中不可或缺的重要作用，为公司提高风险管理能力不断做出更大的贡献。
「参考文献」1.曾庆生，《政府治理与公司治理：基于洞庭水殖捆绑上市与MB0的案例研究》，《管理世界》，2004.5. 2.南开大学公司治理研究中心，（2003年公司治理报告》。
