下载文档原格式
论城市商业银行内部审计职能的发挥随着我国城市商业银行的不断发展和壮大，其内部审计职能的发挥也越来越重要。
内部审计作为银行的内部监督体系的重要组成部分，其职责是对银行的经营活动进行监督和审核，确保银行各项业务活动的合法性、规范性和有效性，维护银行经营风险的有效控制。
内部审计的发挥应该从以下几个方面来进行：一、发挥风险管理职能城市商业银行作为金融机构，必须具备较高的风险管理能力，而内部审计应通过建立完善的风险管理制度，发现、遏制、防范风险，减少银行损失和非理性经营的风险。
审计人员应熟悉银行的各项业务，了解市场监管政策，充分掌握业务风险的隐性风险，及时汇报风险状况，帮助银行顺应监管政策，避免风险，保障银行业务的稳健发展。
二、推进治理结构改革内部审计还应该推进城市商业银行治理结构的改革，不断提高治理效率和管理能力，保障银行的经营战略和长远发展。
审计人员在审计中应及时发现存在的问题，并提出改进建议，促进银行规范经营，加强内部控制，从而确保银行健康、稳定和可持续的发展。
三、提升内部控制水平城市商业银行应不断提升内部控制水平，稳健运营，防范业务风险，而内部审计是银行内部控制系统的有机组成部分。
内部审计应全面审查银行的内部控制制度，包括人员配备、业务流程、审批流程、风险控制等方面，确保内部控制制度的合理性、有效性和适用性，提高银行业务操作的效率和规范性，进而提升银行的经济效益和社会效益。
四、加强合规管理内部审计还应加强合规管理，确保银行的控制和运营符合相关业务规范和标准化要求。
审计人员应密切关注银行业内和国家相关部门的监管政策和法规，及时发现和纠正银行的不合规行为，减少不合规风险，保证银行业务的安全性和合规性。
总的来说，城市商业银行内部审计在银行监督机制中具有至关重要的地位和作用。
在推进城市商业银行的经营和管理中，内部审计应该发挥其独特的职能和作用，更好地保障银行的合法性、稳健性和可持续发展，以适应市场的新变化，同时更好地服务于现代化金融行业的发展。
论城市商业银行内部审计职能的发挥城市商业银行作为金融机构，在市场经济中扮演着重要的角色。
内部审计是城市商业银行重要的管理控制工具之一，通过对银行运营过程的全面审查和评估，帮助银行管理层发现问题、改进业务流程、优化风险管理，有效提升银行的运营效率和风险防范能力。
城市商业银行的内部审计发挥了监督管理职能。
内部审计部门作为银行内部的独立机构，与其他部门相对独立，其职责之一就是对银行管理层履行职责的监督。
内部审计通过对银行各个业务部门的全面审查，发现业务运营中的问题和风险隐患，并向管理层汇报。
通过内部审计的监督，可以防止银行内部员工的过失、失职行为，确保他们恪尽职守，遵守规章制度。
内部审计还可以发现银行管理过程中的漏洞或不足之处，为管理层提供改进的建议和决策支持。
城市商业银行的内部审计发挥了风险管理职能。
银行业务涉及到的风险种类繁多，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
内部审计通过对银行各个风险领域的审查，评估风险的大小和可控性，并向管理层提供有关风险防范和控制的建议。
内部审计可以帮助银行及时发现和处理风险事件，避免和减少损失，保护银行的资产安全。
内部审计还可以通过建立和完善风险管理制度和规章制度，提高整个银行机构对风险的认知和防范能力。
城市商业银行的内部审计发挥了合规审计职能。
合规审计是指对银行业务活动是否符合法律法规、规章制度和内部规定的审核。
内部审计部门负责对银行各个业务部门进行合规审计，发现业务运营中存在的合规问题和违规行为，并向管理层报告。
通过合规审计，可以及时发现和纠正银行业务中的合规风险，避免违反法律法规和监管规定，保护银行的合法权益和声誉。
城市商业银行内部审计还发挥了咨询和辅导职能。
内部审计部门拥有丰富的业务知识和专业技能，可以为银行管理层提供有关业务和管理方面的建议和咨询。
通过对银行运营过程的审查和评估，内部审计部门可以发现业务流程中的不足和问题，并提出改进的建议。
与此内部审计还可以对新的产品、新的业务及其相关的风险进行评估和辅导，帮助银行管理层做出决策，规避潜在的风险。
商业银行的风险控制与内部审计商业银行作为金融机构，承担着储蓄、贷款、支付等一系列金融服务的职责。
然而，随着金融市场的复杂化与全球化，商业银行也面临着多样化的风险，如信用风险、市场风险和操作风险等。
为了有效控制这些风险，商业银行必须通过内部审计来监督和评估自身的风险控制机制的有效性。
下面将从风险控制和内部审计两个方面来探讨商业银行的风险控制与内部审计的重要性。
风险控制是商业银行管理的核心要素之一，它是为了降低可能导致银行遭受损失的潜在风险而采取的一系列策略和方法。
在风险控制中，商业银行需要全面了解和评估各类风险，并建立相应的控制措施来降低风险对银行的不良影响。
首先是信用风险，即借款人或其他交易对手因违约而无法履行财务承诺所带来的风险。
商业银行可以通过风险评估、信用评级等方式来衡量和控制信用风险。
其次是市场风险，即金融市场价格变动所带来的风险。
商业银行可以通过对投资组合进行分散投资、建立基于市场因素的风险模型等来控制市场风险。
最后是操作风险，即由于人为错误、系统故障或其他操作失误所导致的风险。
商业银行可以通过建立健全的内部控制制度和流程，加强员工培训和监督等来控制操作风险。
内部审计是商业银行风险控制的重要工具，它通过对银行内部各项业务和流程的审查和评估，发现潜在风险并提出改进措施，以保证银行风险控制机制的有效性和合规性。
内部审计应该独立于业务部门，对其进行独立评估和监督，以减少内部利益冲突和潜在的欺诈行为。
内部审计可以通过对风险评估和管理过程的审计，检查风险控制措施的有效性和合规性，为银行管理层提供有关风险控制的信息和建议。
此外，内部审计还可以通过对员工行为和操作的监督，减少人为错误和操作失误的风险。
综上所述，商业银行的风险控制与内部审计是不可或缺的。
通过建立完善的风险控制机制，商业银行可以降低潜在风险对其业务和财务状况的不利影响。
而通过内部审计，商业银行可以及时发现和解决存在的问题，并提供改进措施，确保风险控制措施的有效性和合规性。
论城市商业银行内部审计职能的发挥一、引言随着我国金融体制改革和市场经济的发展，城市商业银行作为金融机构在金融市场中扮演着重要的角色。
受到市场竞争的加剧，风险管理的挑战不断增加，城市商业银行面临着日益复杂的经营环境和监管压力。
在这样的情况下，加强内部审计职能的发挥，对于保障银行经营的安全稳健，提高经营效率，识别和防范各种风险至关重要。
二、城市商业银行内部审计职能的基本作用城市商业银行是我国金融体系的重要组成部分，承担着存款、贷款、结算、储蓄、信贷等多种金融业务，涉及的风险类型也很多样化。
内部审计是银行对自身经营管理活动进行评价和监督的一种重要机制，具有如下基本作用：1.评价和监督业务风险城市商业银行通过内部审计对各项业务活动进行全面的检查和评价，识别风险点，预防金融欺诈和违规操作，促进金融机构的各项业务活动规范、合规、稳健进行。
2.提高经营效率内部审计对银行内部经营管理活动进行审查和监督，发现存在的经营管理问题和薄弱环节，提出改进建议，对于帮助银行提高运营效率，降低成本，提升服务品质有着积极的作用。
3.保障资产安全内部审计通过对银行内部运营管理活动的检查和审计，发现存在的资产安全问题，提出解决方案，有效地保障了银行资产的安全性和完整性，有利于银行形象和声誉的维护。
4.预防和控制风险城市商业银行内部审计具有对于金融风险的预防和控制的作用，及时发现并阻止潜在的风险，避免因风险事件引发的财务损失和声誉风险。
5.应对监管要求银行内部审计可以有效地配合外部监管部门的检查和审计，提供内部管理的真实有效的信息，并主动配合监管机构的监管工作，有利于保障整个金融市场的稳定和安全。
三、城市商业银行内部审计存在的问题尽管城市商业银行内部审计在发挥基本职能时具有重要作用，但在具体实践中也存在一些问题，主要表现为以下几个方面：1. 职能边界不清一些城市商业银行内部审计部门缺乏对自身职能范围的明确划分，导致审计与业务管理之间的职责界限模糊，审计过于依赖业务部门提供信息，难以独立进行审计活动。
银行工作中的内部审计与风险防控在现代金融体系中，银行扮演着至关重要的角色。
作为金融机构，银行不仅需要为客户提供安全可靠的储蓄和贷款服务，还需要确保自身的运营安全和风险控制。
为了实现这一目标，银行普遍采用内部审计和风险防控的方法。
内部审计是银行内部的一项重要工作，它通过对银行的各项业务和运营进行全面的检查和评估，以确保银行的运营合规性和风险控制水平。
内部审计的主要目标是发现和纠正银行内部的问题和风险，提供改进建议和指导。
通过内部审计，银行可以及时发现并解决潜在的风险和问题，保护客户的利益和银行的声誉。
在内部审计中，银行通常会采用多种方法和工具。
首先，银行会进行全面的业务审查，包括对各项业务的合规性、风险控制措施的有效性等方面进行评估。
其次，银行还会进行内部控制的审查，包括对内部流程、制度和规范的检查，以确保其有效性和合规性。
此外，银行还会进行风险评估和监测，以及对关键岗位和重要业务的独立审计。
通过这些方法和工具的综合应用，银行可以全面了解自身的运营状况和风险水平，及时发现和解决问题。
除了内部审计，银行还需要进行风险防控工作。
风险防控是银行保持良好运营和可持续发展的基础。
银行业务涉及的风险种类繁多，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
为了有效控制这些风险，银行需要采取一系列的措施和方法。
首先，银行需要建立完善的风险管理体系，包括设立专门的风险管理部门和岗位，制定相关的风险管理制度和规范。
其次，银行需要进行风险评估和监测，通过定期的风险评估和监测，及时发现和预防风险。
此外，银行还需要建立风险防控措施和机制，包括建立风险预警系统、制定风险防控计划等。
通过这些措施和方法的综合应用，银行可以有效控制风险，保障自身的稳健运营。
在内部审计和风险防控中，银行需要注重以下几个方面。
首先，银行需要加强内部人员的培训和教育，提高他们的风险意识和风险管理能力。
其次，银行需要加强内部沟通和合作，建立良好的内部控制和风险管理机制。
论城市商业银行内部审计职能的发挥城市商业银行内部审计是指对银行内部各个部门和业务的全面审查和评估，以确定其是否遵守法律法规和内部控制要求，发现和解决存在的问题，提出改进意见和建议的一项重要职能。
内部审计的发挥对于城市商业银行的正常运营和稳定发展具有至关重要的作用。
城市商业银行内部审计通过评估和监测银行的风险管理和内部控制体系的有效性，确保风险控制措施的合理性和有效性。
内部审计可以对银行的各种业务进行全面、系统地审查，包括风险管理、信贷业务、运营管理、财务管理等方面，评估和监测银行的风险管理和内部控制体系的完善程度，发现和纠正不合规的行为和操作，提出改进意见和建议，从而提升银行的风险防控能力，降低风险损失。
城市商业银行内部审计对于发现和防止内部欺诈行为和违法行为具有重要作用。
内部审计通过对银行的内部信贷业务、账务核对、库存清点等方面进行严格审查，发现和防范内部欺诈行为和违法行为，及时发现和纠正可能存在的内部违规行为和安全隐患，保障银行的资金安全和信誉。
城市商业银行内部审计能够评估和监测银行的经营和管理效率，发现并改进业务和流程的不合理之处。
内部审计通过对银行的各项业务和流程进行全面审查，发现运营效率低下的问题，寻找改进的空间和机会，提出合理的建议和方案，以提升银行的经营效率和服务质量，提高竞争力。
城市商业银行内部审计通过与外部审计和监管部门的配合和合作，保障银行的合规性。
内部审计与外部审计和监管部门之间的沟通和合作，能够协调和统一对银行的审查和评估，确保审计工作的全面和有效。
通过与监管部门的配合和合作，内部审计可以及时了解和掌握最新的法律法规和监管要求，确保银行的合规性和风险防控措施的有效性。
城市商业银行内部审计在保障银行的风险管理和内部控制、发现和防止内部欺诈行为和违法行为、提升经营效率和服务质量、确保合规性等方面发挥着重要的作用。
只有充分发挥内部审计的职能，银行才能够更好地运作和发展。
城市商业银行应该高度重视内部审计工作的开展，建立健全的内部审计机构和制度，投入足够的人力和物力资源，提高内部审计人员的专业素质和能力，提升内部审计工作的水平和效益。
商业银行内部审计研究-内部审计论文-会计论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——一、商业银行内部审计的功能（一）商业银行内部审计的比较优势相比于外部审计和外部监管，商业银行内部审计具有无可替代的优势，首先，其置身于银行内部，能够及时获取关于银行运营情况的信息，有效降低由于信息不对称带来的审计风险。
其次，内部审计可以对商业银行运营中的方方面面进行经常、连续、系统、深入的监控，源源不断地向高级管理层提供经营管理所需的信息。
更为重要的是，作为公司治理的四大基石之一，内部审计可以通过对银行风险管理过程的充分性和有效性进行审查、评估与报告，帮助管理层制定恰当的风险战略，识别、评估、应对重大风险，从而将审计关口提前，发挥内部审计事前预警、防范风险的免疫系统功能。
（二）我国商业银行内部审计的独特作用我国实行分支行制，商业银行具有分支机构众多、经营多元化的特点，客观上形成了一种多层次的委托代理关系，各机构、各部门、各岗位多元利益并存，难免出现局部利益与全局利益之间、各个局部利益之间的利害冲突。
加之个体行为的有限理性，以及委托代理关系中普遍存在的信息不对称现象，高级管理层无法亲力亲为，直接获取大量内部管理信息。
而按照银行业监督管理委员会发布的《商业银行内部控制指引》，内部审计部门有权获取商业银行的所有经营信息和管理信息，并对各个部门、各个岗位和各项业务活动实施全面的监督和评价（银监会，2014）。
因此，商业银行内部审计可以利用其信息优势开展多种更具增值效应的服务，如评价各行处的经营管理状况；评估董事会的战略决策和指导原则的遵循情况；评估各行处经营管理水平；评估资源配置与成本效益、盈利结构及业务发展规模的匹配程度；评估银行正确实施战略决策的能力、应对环境变化的能力、风险控制能力、持续发展能力；评估银行履行社会责任的情况等等。
与此同时，内部审计的目的不仅是发现问题，而且是挖掘问题背后深层次的原因，发现制度缺陷，提出切实可行的改进建议，并监督整改落实，进而建立一种持续改进内部控制和风险管理的长效机制，帮助管理层改善经营管理，为实现商业银行的战略目标提供合理保证。
2024年我国商业银行内部审计论文一、引言随着我国金融市场的不断深化和发展，商业银行在国民经济中的地位日益突出。
作为金融体系的核心组成部分，商业银行的稳定运行对于整个社会的经济秩序和金融安全具有重大意义。
在这一背景下，内部审计作为商业银行内部控制体系的重要环节，其重要性愈发凸显。
内部审计不仅有助于银行识别和控制风险，还能提升银行治理水平，保障银行资产的安全和完整。
因此，对商业银行内部审计进行深入的研究和探讨，对于提升我国银行业的整体竞争力具有非常重要的意义。
二、商业银行内部审计的概念及作用商业银行内部审计是银行内部设立的一种独立、客观的监督和评价活动，其主要目的是通过对银行业务和管理流程的审查和评估，帮助银行识别潜在风险，提出改进建议，从而增强银行的内部控制和风险管理能力。
内部审计的作用主要体现在以下几个方面：风险识别和评估：内部审计通过对银行业务和管理流程的深入审查，能够及时发现和评估潜在的风险点，为银行管理层提供决策支持。
内部控制评价：内部审计对银行的内部控制体系进行评价和监督，确保内部控制的有效性，防止舞弊和错误的发生。
合规性检查：内部审计还负责对银行遵守法律法规和内部政策的情况进行检查，确保银行依法合规经营。
咨询服务：内部审计通过提供专业的建议和意见，帮助银行改进业务流程，提高管理效率，增强银行的竞争力。
三、我国商业银行内部审计的现状及挑战近年来，我国商业银行内部审计取得了长足的发展，但仍面临着一些挑战和问题。
主要表现在以下几个方面：内部审计独立性不足：部分银行内部审计机构的设置和运作受到管理层的影响，导致内部审计的独立性受到质疑，影响了审计结果的客观性和公正性。
审计资源和技术手段有限：随着银行业务的复杂化和信息化程度的提高，传统的审计方法和手段已经难以满足现代审计的需求，审计资源的不足和技术手段的落后成为了制约内部审计发展的重要因素。
审计人员素质参差不齐：商业银行内部审计需要一支具备专业知识和技能的审计队伍。
浅析我国商业银行内部审计存在的风险中图分类号：f239 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）04-278-01摘要随着社会的不断进步，经济的高速发展，我国银行业异军突起，我国商业银行企业是一个特殊的企业，在各城市中为加快银行业建设做出了贡献，所有城市银行企业都应具有基础管理平台、基础管理主力军、经营城市主载体三大功能。
本文就我国商业银行内部审计方面进行讨论，分析我国商业银行内部审计存在的风险，并提出如何完善我国商业银行内部审计，推动商业银行发展。
关键词我国商业银行内部审计存在风险目前，已经有一部分商业银行率先完成了银行机制改革，而另一部分银行正处于起步阶段，因此，如何完善我国商业银行的内部审计，是我国商业银行深化改革的根本动力。
本文就我国商业银行内部审计方面进行讨论，对我国商业银行内部审计存在的风险进行分析，并提出如何完善我国商业银行内部审计，推动商业银行发展。
一、我国商业银行内部审计存在的风险商业银行内部审计是指商业银行为了实现其经营目标，保护资产的安全完整．保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在银行内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称，其目的在于改善经营管理、提高经济效益，但是在当今的时代，我国商业银行在内部审计方面还是存在一定问题的，这些问题阻碍了我国商业银行内部审计的调整和改革。
（一）我国商业银行审计缺乏计划性我国商业银行在进行审计时没有实现制定严密的计划，导致了银行审计的盲目性，从而影响了银行经济的发展，造成了资金的浪费。
计划的不完善还导致了与主管业务的关联度低，有的甚至没有关联度。
商业银行在借贷等审计时缺乏考虑内外部的条件，没有做一个完善的计划，在审计时也没有考虑的市场的导向作用。
如果在银行进行审计前银行决策者能够制定一个完善的计划，那么在审计时资金的流动和产生效益都能事先有一个大致的了解，审计方向才能更明确，即使遇到突发状况也能解决的很好。
论城市商业银行内部审计职能的发挥随着市场经济的不断发展，我国金融行业的发展也进入了一个新的阶段。
在这样的背景下，城市商业银行作为金融体系的重要组成部分，其内部审计职能的发挥显得尤为重要。
内部审计作为银行内部控制的重要环节，对于发现和解决银行内部存在的问题，保障银行经营活动的合法性和合规性具有重要的作用。
本文将从城市商业银行内部审计的职能和作用出发，探讨如何发挥其在银行业发展中的重要作用。
一、内部审计的基本职能1.风险管理内部审计部门应当根据借贷风险、市场风险、战略风险等不同类型的风险，建立相应的审计计划和审计项目，定期对各项风险进行审计，及时发现和解决风险隐患，保障银行的经营安全。
2.内部控制内部审计部门应当对银行的内部控制体系进行全面的审计，包括业务流程、人员配备、信息系统、风险评估等方面，及时发现并解决内部控制方面存在的问题，提高银行的内部管理水平。
3.合规审计内部审计部门应当通过对银行的各项业务活动进行审计，检查是否符合相关法律法规和内部规章制度，及时纠正不合规的行为，保障银行的合法经营。
二、内部审计在城市商业银行中的发挥1.发现和解决问题在城市商业银行的经营活动中，难免会出现一些经营风险、内部控制的问题、法规合规性方面的不达标等情况。
内部审计部门可通过对银行的经营活动进行全面的审计，及时发现并解决这些问题，提高银行的经营效率和风险防范能力。
2.提高内部管理水平内部审计部门通过对银行的内部管理情况进行审计，可以及时发现管理漏洞和薄弱环节，提出改进建议和措施，帮助银行提高内部管理水平，提高风险控制能力，保障银行的经营安全。
3.支持业务发展内部审计部门可以对银行的新业务、新产品进行审计，评估风险水平和合规性，为银行的业务发展提供有力保障。
内部审计部门还可以通过对银行各项经营活动的审计，为银行的战略决策提供数据支持和建议。
4.加强合规管理内部审计部门应当密切关注法律法规和监管规定的变化，及时调整审计计划和审计项目，确保对银行的合规性进行全面审计，并对不合规的行为进行及时纠正，避免因此而导致的法律风险。
城市商业银行内部审计与风险管理-内部审计论文-会计论文——文章均为WORD文档，下载后可直接编辑使用亦可打印——摘要：本文以现阶段我国城市商业银行内部审计与风险管理的研究成果为理论基础，并结合目前我国城市商业银行内部审计与风险管理的实际情况对其存在的风险现状进行系统分析，并对二者之间的相关性进行探讨，从二者之间的联系中讨论我国城市商业银行内部审计参与银行风险管理的必要性与可行性，最终实现城市商业银行对内部审计与风险的进一步有效管理。
关键词：城市商业银行；内部审计；风险管理一、引言银行业是世界金融业发展中的主体行业，它的有序发展决定着世界经济的增长与运行安全，因此其在社会经济发展中占据非常重要的地位。
现阶段随着城市商业银行的进一步发展壮大以及商业银行自身风险性的不断上升，目前我国城市商业银行内部审计与风险管理问题已逐渐成为各界所关注的问题。
银行在应对自身风险时，主要施行银行监管部门的监管、存款保险制度的建立、社会监督以及行业自律等有效途径及有效方法实现对银行风险的控制与管理，另外，现阶段除了银行的外部监管途径之外，商业银行内部审计部门在银行管理与控制中也占据着非常重要的地位，它能够提升银行抵御各种风险的能力，促进银行更安全、更稳定的发展。
因此，本论文便对我国城市商业银行内部审计如何实现风险管理职能这一问题进行深入的探讨与分析。
二、我国城市商业银行内部审计与风险管理现状及原因分析（一）城市商业银行风险分析我国城市商业银行的风险包含信用风险、市场风险以及操作风险等，我国2004—2010年城市商业银行的总资产处于逐渐上升趋势，而不良贷款总额及不良贷款率也逐渐上升。
2010年，我国城市商业银行不良贷款总额达325.6亿元，而不良贷款率达到0.9%。
因此其风险率也在不断上升。
（二）我国城市商业银行内部审计与风险管理现状分析1.我国城市商业银行内部审计现状分析。
（1）监管体系存在相应的落后性。
内部审计部门在银行中归银行总行或分行行长直接管理，银行内部审计人员的调配、工资发放等都由行长直接进行管理。
但是银行内部审计部门不直接向银行董事长汇报工作，因此混乱的组织领导关系造成审计部门权威性及性的缺失。
随着我国银行业制度改革与发展，商业银行逐步成为自主经营、自负盈亏的金融企业，各行长在进行企业决策时将银行的利益放在首位，导致银行中所存在的具体问题并不能第一时间汇报给最高级管理阶层。
内部审计部门与被审计部门二者在工作中存在相互影响、利益相关等联系，因此二者之间在商业银行中的地位相等，这就使得审计部门的工作受到一定限制，内部审计工作逐渐趋于形式化。
（2）银行内部审计工作手段及方法单一且具有落后性。
现阶段，我国大多数商业银行在内部审计工作开展过程时其工作重点主要是对原始凭证的审查，这种审查管理方法属于事后审查，与国外商业银行具有风险导向的内部审计效果具有非常大的差异性。
我国商业银行内部落后的审计方法及单一的审计手段造成审计部门在工作中处理问题的时间过长、成本高、效率低下，从而使得银行内部审计风险及管理风险进一步增加，同时，银行内部审计部门工作人员在工作时常凭借主观判断，因此其科学合理性较弱。
目前，由于现代互联网的不断建设与发展，我国商业银行在进行业务操作时其操作手段逐渐趋于虚拟化，而现实中审计部门相关工作人员在工作时还是使用传统的操作方法进行工作，这样就造成部门工作效率的低下，使得银行内部问题得不到根本性的认知与解决，因此无法将风险管理落实到具体的实际操作中，最终影响银行的发展。
2.我国城市商业银行风险管理现状分析。
目前，我国城市商业银行风险管理还存在许多不足之处，主要体现在风险识别欠缺、商业银行内部控制缺失以及风险管理人才及信息交流沟通的缺乏。
虽然我国部分城市商业银行已按照标准建立了银行风险管理构架，同时也设立了相应的管理部门以及管理体制以更好的对风险实行控制管理，但是根据调查研究发现，银行风险出现的数量与银行部门及银行目标还存在着较大的差距，风险管理相关部门在工作中，很多制度及工作内容并没有真正的发挥其工作效用，因此银行在对其的控制中还存在着一定的缺陷性。
企业风险的发生具有一定的随机性与偶然性，因此虽然部分银行在风险发生之前便对目标进行设立并对解决问题方法进行了相应研究，但是其并不能真正高效的解决银行随机产生的风险；我国商业银行在对信息进行管理时，是按照不同的阶层进行同一信息的传递，因此在信息传递过程中，可能会造成信息的流失，使得最终传递的信息不足以体现目前银行真正所面临的问题及风险，因此错失了及时规避风险的最佳时间；目前我国银行行业风险管理的专业人才非常缺乏，现代银行业风险管理专业人才需要具备金融风险管理的专业知识、具体的操作实践技能以及较高的综合素养，但是我国对于风险管理这一概念引入时间较短，这一方面的专业人才较少，是银行风险管理发展的根本局限性。
（三）我国城市商业银行内部审计参与风险管理的必然性与可行性分析1.必然性分析。
（1）银行风险管理长效机制建立的需求。
银行风险管理的最大效用便是在银行风险发生之时，对其风险进行分析、做出正确的判断，并采取一定的防风险措施，使得银行避免因风险的出现而造成自身的损失；在损失发生后，银行风险管理可使损失发生后所必需的资源与银行自身发展中所需资源尽量处于平衡状态。
银行属于金融行业，其自身的特性便决定了银行风险因素的存在，因此银行的管理层应将风险管理重心置于风险来临之前的防御机制的建立，而并不是在风险来临后对其进行损失的补偿。
现代商业银行的内部审计部门可将审计范围进一步扩大，主动寻求银行风险规避方式及防御机制，使得银行可更好的确立自身的业务发展目标及经营方向，从而促进银行更好的发展。
商业银行内部审计参与风险管理能够满足银行风险管理长效机制建立的需求。
内部审计人员在日常的审计工作中对银行内部的各个岗位职责及工作具体操作手段等都有一定的了解，因此通过对银行风险管理知识的学习并对其进行监控可全面细致的了解银行风险的影响因素，这样有利于银行掌握具体的风险规避方法，并及时的对现有的风险管理政策进行调整，将银行的长期风险策略与短期风险目标相协调，最终实现银行风险体制的完善。
（2）银行风险管理政策执行的需求。
目前我国城市商业银行的管理制度主要实行总行管理，这种管理制度内部所包含的级别较多，不利于对各个分行的管理，同时也不利于银行内部信息的交流与传达。
银行现行的风险管理政策不利于对风险进行及时的处理，从而造成银行风险管理的隐患。
内部审计部门是银行中的重要管理部门，它不仅要对银行中的财务及工作报告等进行审查，同时还要对银行各个阶层风险管理职责进行管理。
银行内部审计部门在银行组织结构中具有性与权威性，因此在工作中可以对其他部门进行权利，使其自觉的对风险管理制度进行实施操作。
同时，审计部门还会对各部门的风险管理政策执行效果进行检查并做出相应的政策处理，这就使得其他部门必须尽可能的保证风险管理达到预期的目标。
内部审计部门可以适当的对银行管理政策缺陷进行研究，使得风险管理制度及政策得到有效实施，最终实现银行的发展目标。
2.可行性分析。
（1）内部审计组织地位具有保障性。
在城市商业银行中，内部审计部门不参与银行的商业活动，它主要是对商业银行内部的活动及有效性进行管理，在银行具体的商业活动中不用承担业务的直接责任，因此内部审计部门在商业银行部门中具有其特有的权威性与性。
现阶段，商业银行内部最高决策以及最高风险承担者主要是由银行董事会决定与承担，董事会通过对银行现状进行分析，从而制定相关的风险策略、准备风险所需的资源，并通过风险管理等部门实现对银行风险的管理。
内部审计部门在职能实施过程中，主要向审计委员会进行报告，从而有利于对银行自身的风险管理进行了解，预测银行风险的发展趋势，以便不断的修正及完善银行战略措施，更好的实现对银行风险及自身发展的管理。
内部审计部门在行政上主要受上级主管部门的领导，这种管理方式可使审计人员获得其他部门的相关资料，有利于银行内部信息的有效及准确传输，同时也有利于对各个部门运营活动中的具体实施手段的监督并对上级领导提出可行性建议。
以上两种相统一的管理模式有利于保证内部审计部门的权威性与性，有利于内部审计工作的进行，进而保证银行风险管理工作的有效开展。
（2）内部审计制度规范具有保障性。
现阶段，我国商业银行正在对新资本协议进行不断的建立与完善，不断的制定银行工作指引政策，同时结合《中国内部审计规范》等相关制度对商业银行进行更加完善的管理，这样不仅可以有效的保证银行内部审计工作的权威性与性，也在一定程度上提升了银行审计部门的工作质量与工作效率，使城市商业银行内部审计工作的内容不断完善，不仅可以满足我国商业银行对风险管理的具体需求，同时也是城市商业银行目前发展的实际情况与实际要求。
三、内部审计在我国城市银行风险管理中的具体应用（一）我国城市商业银行内部审计参与风险管理的有效途径在市场经济发展及经济金融一体化的发展背景下，企业之间的市场竞争变得越来越激烈，也加大了企业风险产生的可能性。
银行破产及金融危机等一系列问题的产生使得各企业的管理阶层意识到市场发展的风险性，因此管理阶层开始探索并采取内部审计手段来控制企业中存在的风险，以保证风险发生在企业可接受的程度之内。
此前，随着企业对审计工作的不断重视，国际上的外部审计业务开始逐渐出现并快速发展，这就对行业内部的企业审计造成了前所未有的压力，内部审计要想更好的发展实现自身的存在价值便必须要对现有的审计方法进行改革，将审计重点与审计项目存在的风险相结合，这一方式的改变使得内部审计取得更好的发展，使其逐渐传统的审计模式成为主导模式。
风险管理过程中开展的风险管理审计，主要是对现阶段城市商业银行内部所施行的风险管理政策及模式等进行系统的分析与研究，是银行相关部门对银行风险管理之后的继续监督，内部审计开展的风险导向审计主要是对银行进行风险处理措施之后，所存在的剩余风险进行分析并提出可行性建议，最终使剩余风险的风险指数降到该商业银行所能承受的范围之内。
风险导向内部审计是内部审计人员在对银行风险进行评估管理时，将审计风险模型作为基础进行审计，主要是指内部审计人员对银行内部的剩余风险进行评估与确定，同时利用审计程序将其风险降至商业银行可承受范围之内。
因此在该项程序中，审计人员不仅可以有效的检测审计风险，同时还可以控制银行内部剩余风险，从而有效解决并控制银行经营风险。
（二）我国城市商业银行风险管理内部审计与内部控制审计比较分析1.控制基础内部审计与风险管理内部审计内涵研究。
（1）控制基础内部审计。
上世纪上半叶，随着社会经济的发展与商业企业的大规模建设，人们对内部审计的重要性也越来越重视，之后便出台了一系列与之相关的法案以实现并巩固其在企业组织中的重要地位，内部审计在此基础上也得到逐渐完善与发展。
