中国铁路总公司基本建设财务管理规定

基本建设财务管理规定(财建[2002]394号)财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知财建[2002]394号党中央有关部门、国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体；中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：为了适应新形势下基本建设财务管理的需要，有利于各部门、区及项目建设单位加强基本建设财务管理，有效节约建设资金，控制建设成本，提高投资效益，针对基本建设财务管理中反映出的问题，我部对《基本建设财务管理若干规定》(财基字[1998]4号）有关内容进行了修订。

现印发你们，请认真贯彻执行。

并结合各部门、各地区的实际情况，及时贯彻落实到建设单位。

中华人民共和国财政部二00二年九月二十七日基本建设财务管理规定第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。

第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。

其他建设单位可参照执行。

实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。

第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。

第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。

第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。

铁总计统铁路基本建设计划管理规定Revised by BLUE on the afternoon of December 12,2020.铁路基本建设计划管理办法（铁总计划[2016]66号）第一章总则第一条为加强中国铁路总公司（以下简称总公司）铁路基本建设计划管理，提高投资效率，根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《政府核准的投资项目目录（2014年本）》（国发〔2014〕53号）、《中国铁路总公司固定资产投资管理办法》（铁总计统〔2015〕73号）、《中国铁路总公司关于规范非控股合资铁路建设项目管理的指导意见》（铁总计统〔2015〕224号）等规定，制定本办法。

第二条本办法适用于总公司及所属单位的铁路基本建设计划管理。

国铁控股、参股铁路基本建设计划管理比照本办法执行，国铁出资人代表应按规定指导合资铁路公司规范管理。

第三条本办法所称铁路基本建设计划，是铁路基本建设投资的依据，实行统一计划、分级管理，主要包括年度勘察设计计划和年度基建投资计划。

第四条铁路基本建设计划管理的主要任务是：贯彻党和国家经济发展的方针、政策，按照国民经济和社会发展规划、铁路行业发展规划及总公司自身发展需求，统筹做好铁路基本建设项目前期工作，合理确定年度投资规模，综合平衡各种资金款源，明确年度建设任务目标，安排项目投资和工程进度，提出保障措施，实行年度计划管理。

包括计划的编制、审批、下达、执行、调整及监督。

第五条铁路基本建设年度计划编制原则：以规划为指导，统筹需要与可能，科学有序推进项目前期工作；投资计划编制突出重点项目，控制资金总量，明确各方出资，保障工程推进。

第六条总公司计划统计部、所属单位的计划部门是铁路基本建设计划管理的职能部门，负责计划的上报、编制、下达和调整工作，并对执行情况进行监督检查。

第二章勘察设计计划编制和下达第七条总公司根据经济社会发展和运输经营等情况，制定国家审批（或核准）项目，以及其他总公司统一安排铁路基本建设项目的勘察设计计划。

财政部文件财建…2002‟394号财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知党中央有关部门、国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各人民团体，中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局：为了适应新形势下基本建设财务管理的需要，有利于各部门、各地区及项目建设单位加强基本建设财务管理，有效节约建设资金，控制建设成本，提高投资效益，针对基本建设财务管理中反映出的问题，我部对《基本建设财务管理若干规定》(财基字…1998‟4号)的有关内容进行了修订。

现印发你们，请认真贯彻执行。

并结合各部门、各地区的实际情况，及时贯彻落实到建设单位。

附件：基本建设财务管理规定二○○二年九月二十七日1附件：基本建设财务管理规定第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。

第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。

其他建设单位可参照执行。

实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。

第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。

第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。

第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计2的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。

中国铁路总公司基本建设财务管理规定铁总财[2022]36号总公司所属各企业，各铁路公司：现将《中国铁路总公司基本建设财务管理规定》印发给你们，请认真贯彻执行。

中国铁路总公司2022年3月1日第一章总则第一条为加强中国铁路总公司（以下简称总公司）基本建设财务管理，规范基本建设财务行为，提高建设资金使用效率，防范资金风险，依照国家法律法规和总公司有关规定，结合总公司基本建设特点，制定本规定。

第二条本规定适用于总公司所属企业的基本建设财务行为。

控股合资公司（以下简称合资公司）基本建设财务行为依照本规定要求履行程序后规范办理。

第三条基本建设是指总公司下达基本建设投资计划的，以新增工程效益或者扩大生产能力为主要目的的新建、续建、改扩建、迁建、大型维修改造工程及相关工作。

第四条基本建设财务管理主要内容包括：建设资金管理、建设成本管理、工程价款结算管理、竣工决算及资产交付管理、绩效评价管理、监督管理等。

第五条基本建设财务管理的主要任务是：（一）依法筹集和使用基本建设项目（以下简称项目）建设资金，防范财务风险。

（二）合理、准确编制项目建设资金预算，保证项目建设资金需求，提高资金使用效率。

（三）加强项目核算管理，规范和控制建设成本。

（四）及时准确编制项目竣工财务决算，办理资产交付，全面反映基本建设财务状况。

（五）加强对基本建设活动的财务控制和监督，实施绩效评价。

第六条基本建设项目建设单位（以下简称项目建设单位）包括总公司所属企业和合资公司。

项目建设单位内部设立的、专门组织项目建设的机构称为项目管理机构。

第七条总公司基本建设财务管理主要职责包括：（一）严格执行国家基本建设财务管理有关规定，制定总公司基本建设财务管理制度。

（二）组织编制项目建设资金预算，筹集、请领、拨付总公司负责筹集的建设资金，保障建设资金需求。

（三）指导、监督、检查、考核总公司所属企业的基本建设财务管理行为。

（四）审批项目竣工财务决算。

（五）按照规定办理国家有关部门要求的基本建设财务工作。

财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知财建[2002]394号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，个人名团体，中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单位列市财政厅（局），新疆生产建设兵团务局：为了适应新形势下基本建设财务管理的需要，有利于各部门、各区及项目建设单位加强基本建设财务管理，有效节约建设资金，控制建设成本，提高投资效益，针对基本建设财务管理中反映出的问题，我部对《基本建设财务管理若干规定》（财基字[1998]4号）的有关内容进行了修订。

现印发你们，请认真贯彻执行。

并结合各部门、各地区的实际情况，及时贯彻落实到建设单位。

二○○二年九月二十七日附件：基本建设财务管理规定基本建设财务管理规定第一条为了适应社会主义市场经济体制和头融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。

第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性质资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽为安排投资担忧在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用单位办理竣工决算项目的建设单位。

其它建设单位可参照执行。

第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。

第四条各级财政部门市主管基本建设的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。

第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程预算的批准后，其主管部门要及时向同居财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部报送项目娘度预算，带财政部门审核确认后，做为安排项目年度预算的依据。

第一章总则第一条为了规范中国铁路财务管理工作，提高资金使用效率，保障铁路运输安全、高效、稳定运行，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合铁路行业特点，制定本制度。

第二条本制度适用于中国铁路总公司及其所属各级铁路企业。

第三条铁路财务管理应当遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法、合规。

（二）公开透明原则：财务信息应当公开透明，接受社会监督。

（三）效益优先原则：合理配置资源，提高资金使用效率，确保铁路运输效益最大化。

（四）风险控制原则：建立健全风险防控机制，确保铁路财务安全。

第二章财务管理体制第四条中国铁路总公司设立财务部，负责全路财务管理工作的组织、协调、指导和监督。

第五条各级铁路企业设立财务部门，负责本单位的财务管理。

第六条财务管理体制实行分级管理，各级铁路企业财务部门应当服从上级财务部门的指导和监督。

第三章资金管理第七条铁路资金管理应当遵循以下规定：（一）资金收支两条线：铁路资金收入应当纳入国库集中收缴，支出按照国家有关规定执行。

（二）预算管理：各级铁路企业应当编制年度财务预算，经上级财务部门批准后执行。

（三）资金筹集：铁路资金筹集应当遵循市场化、多元化原则，合理控制融资规模和成本。

（四）资金使用：铁路资金使用应当严格按照预算执行，不得挪用、截留、浪费。

第八条铁路企业应当建立健全内部资金管理制度，加强资金核算、监控和风险防控。

第四章财务核算第九条铁路财务核算应当遵循以下规定：（一）会计核算：铁路企业应当根据国家会计制度进行会计核算，确保会计信息真实、准确、完整。

（二）成本核算：铁路企业应当建立健全成本核算体系，加强成本控制，提高经济效益。

（三）财务报表：铁路企业应当定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实反映财务状况。

第五章财务监督第十条铁路财务监督应当遵循以下规定：（一）内部监督：铁路企业应当建立健全内部审计制度，加强财务审计，确保财务活动合规。

《基本建设财务管理规定》财政部关于发布印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建[2002]394号）二○○????????????抄送：财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处。

附件：????基本建设财务管理规定第一条??为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益，根据《中华人民共和国预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。

第二条??本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。

其他建设单位可参照执行。

第三条第四条第五条并按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目年度预算,待财政部门审核确认后,作为安排项目年度预算的依据。

建设项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变更事项，应当在确立和办理变更手续之日起30日内，向同级财政部门提交有关文件、资料的复制件。

第六条??建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好财务设置和财务管理，建立健全内部财务管理制度；对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查；按规定向财政部门报送基建财务报表。

第七条本金。

确认。

第八条第九条??经营性项目收到投资者投入项目的资本金，要按照投资主体的不同，分别以国家资本金、法人资本金、个人资本金和外商资本金单独反映。

项目建成交付使用并办理竣工财务决算后，相应转为生产经营企业的国家资本金、法人资本金、个人资本金、外商资本金。

第十条??凡使用国家财政投资的建设项目，应当执行财政部有关基本建设资金支付的程序，财政资金按批准的年度基本建设支出预算到位。

底子建设财政打点规定第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制鼎新的需要,尺度底子建设投资行为,加强底子建设财政打点和监督,提高投资效益,按照中华人民共和国预算法、会计法和当局采购法等法律、行政法规、规章,制定本规定。

第二条本规定适用于国有建设单元和使用财政性资金的非国有建设单元,包罗当年安排底子建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建工程和资产已交付使用但未打点竣工决算工程的建设单元。

其他建设单元可参照执行。

实行底子建设财政和企业财政并轨的单元,不执行本规定。

第三条底子建设财政打点的底子任务是:贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策；依法、合理、及时筹集、使用建设资金；做好底子建设资金的预算编制、执行、控制、监督和查核工作,严格控制建设成本,减少资金损掉和浪费,提高投资效益。

第四条各级财政部分是主管底子建设财政的本能机能部分,对底子建设的财政活动实施财政财政打点和监督。

第五条使用财政性资金的建设单元,在初步设计和工程概算获得批准后,其主管部分要及时向同级财政部分提交初步设计的批准文件和工程概算,并按照预算打点的要求,及时向同级财政部分报送工程年度预算,待财政部分审核确认后,作为安排工程年度预算的依据。

建设工程停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变动事项,应当在确立和打点变动手续之日起30日内,向同级财政部分提交有关文件、资料的复制件。

第六条建设单元要做好底子建设财政打点的根底工作,按规定设置独立的财政打点机构或指定专人负责底子建设财政工作；严格按照批准的概预算建设内容,做好帐务设置和帐务打点,成立健全内部财政打点制度；对底子建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财富物资及时做好原始记录；及时掌握工程进度,按期进行财富物资清查；按规定向财政部分报送基建财政报表。

主管部分应指导和催促所属的建设单元做好底子建设财政打点的根底工作。

第七条经营性工程,应按照国家关于工程成本金制度的规定,在工程总投资〔以经批准的动态投资计算〕中筹集必然比例的非负债资金作为工程成本金。

铁路基本建设计划管理办法（铁总计划[2016]66号）第一章总则第一条为加强中国铁路总公司（以下简称总公司）铁路基本建设计划管理，提高投资效率，根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、《政府核准的投资项目目录（2014年本）》（国发〔2014〕53号）、《中国铁路总公司固定资产投资管理办法》（铁总计统〔2015〕73号）、《中国铁路总公司关于规范非控股合资铁路建设项目管理的指导意见》（铁总计统〔2015〕224号）等规定，制定本办法。

第二条本办法适用于总公司及所属单位的铁路基本建设计划管理。

国铁控股、参股铁路基本建设计划管理比照本办法执行，国铁出资人代表应按规定指导合资铁路公司规范管理。

第三条本办法所称铁路基本建设计划，是铁路基本建设投资的依据，实行统一计划、分级管理，主要包括年度勘察设计计划和年度基建投资计划。

第四条铁路基本建设计划管理的主要任务是：贯彻党和国家经济发展的方针、政策，按照国民经济和社会发展规划、铁路行业发展规划及总公司自身发展需求，统筹做好铁路基本建设项目前期工作，合理确定年度投资规模，综合平衡各种资金款源，明确年度建设任务目标，安排项目投资和工程进度，提出保障措施，实行年度计划管理。

包括计划的编制、审批、下达、执行、调整及监督。

第五条铁路基本建设年度计划编制原则：以规划为指导，统筹需要与可能，科学有序推进项目前期工作；投资计划编制突出重点项目，控制资金总量，明确各方出资，保障工程推进。

第六条总公司计划统计部、所属单位的计划部门是铁路基本建设计划管理的职能部门，负责计划的上报、编制、下达和调整工作，并对执行情况进行监督检查。

第二章勘察设计计划编制和下达第七条总公司根据经济社会发展和运输经营等情况，制定国家审批（或核准）项目，以及其他总公司统一安排铁路基本建设项目的勘察设计计划。

根据前期工作推进情况，可适时对勘察设计计划进行调整。

所属单位根据总公司年度勘察设计计划，制定实施计划并推进落实。