学校现金管理制度

一、总则

为了加强学校财务管理，确保现金、票据、印鉴、有价证券等重要物品的安全，规范使用和管理，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于学校所有涉及现金、票据、印鉴、有价证券等重要物品的使用、保管、储存、运输等环节。

三、管理职责

1. 学校财务部门负责制定和完善现金、票据、印鉴、有价证券等管理制度，并组织实施。

2. 学校各部门负责对本部门使用的现金、票据、印鉴、有价证券等重要物品进行管理，确保安全。

3. 学校安全保卫部门负责对现金、票据、印鉴、有价证券等重要物品的储存、运输等环节进行安全检查和监督。

四、现金管理

1. 学校财务部门设立专门的出纳岗位，负责现金的收付、结算、登记等工作。

2. 学校财务部门对现金实行钱账分管，明确会计管账不管钱，出纳管钱不管账。

3. 学校现金的使用范围包括：个人劳务报酬、奖金、福利费、差旅费、零星支出等。

4. 学校现金的收支必须严格按照国家法律法规和学校财务制度执行，不得坐支、套取现金。

5. 学校财务部门设立现金限额，超过限额部分及时存入银行。

五、票据管理

1. 学校财务部门对票据实行专人管理，建立票据台账，确保票据的完整和安全。

2. 学校各部门使用票据必须经财务部门审批，并按规定填写、签章。

3. 学校票据的领用、发放、使用、保管等环节必须严格按规定执行。

六、印鉴管理 1. 学校财务部门设立专门的印鉴管理岗位，负责印鉴的保管、使用和登记。

2. 学校印鉴的使用必须经学校领导批准，并由指定人员进行操作。

3. 学校印鉴的保管必须符合国家法律法规和学校财务制度的要求。

七、有价证券管理

1. 学校财务部门对有价证券实行专人管理，建立有价证券台账，确保有价证券的安全。

2. 学校有价证券的买卖、存储、领取等环节必须经学校领导批准，并由指定人员进行操作。

3. 学校有价证券的保管必须符合国家法律法规和学校财务制度的要求。

一、制度目的

为规范学校现金管理，确保现金安全，提高财务工作效率，特制定本制度。

二、岗位职责

1. 严格执行国家有关现金管理法规和政策，遵守学校财务管理制度。

2. 负责学校现金的收付、保管和核算工作。

3. 对现金收支进行详细登记，确保账目清晰、准确。

4. 定期与会计核对现金账目，确保账实相符。

5. 按规定保管好现金、支票、汇票等票据，确保票据安全。

6. 严格按照审批程序办理现金收支业务，不得擅自变更。

7. 负责办理现金收付业务，包括现金收入、现金支出、现金报销等。

8. 对现金收支业务进行监督，防止违规操作和舞弊行为。

9. 定期对库存现金进行盘点，确保库存现金与账面相符。

10. 配合审计、税务等部门进行审计、检查工作。

三、工作流程

1. 现金收入

（1）接收现金时，应核对金额、面额、真伪等，确保现金真实、准确。

（2）将现金收入登记在现金收入登记簿上，注明收入时间、金额、来源等。

（3）将现金存入银行，确保现金安全。

2. 现金支出

（1）办理现金支出时，应核对支出金额、用途等，确保支出合理、合规。

（2）填写现金支出凭证，注明支出时间、金额、用途等。

（3）将现金支出凭证交由审批人签字确认。

（4）将现金支出凭证、支票等交由出纳办理支付。 3. 现金报销

（1）报销人提交报销单，注明报销时间、金额、用途等。

（2）出纳审核报销单，确保报销单真实、合规。

（3）出纳办理报销手续，支付现金。

四、监督管理

1. 学校财务部门负责对现金管理工作进行监督检查。

2. 现金岗位职责人员应自觉接受监督检查，及时纠正存在的问题。

3. 对违反现金管理规定的，按照相关规定进行处理。

五、附则

1. 本制度自颁布之日起实施。

2. 本制度由学校财务部门负责解释。

3. 本制度如与国家法律法规、政策规定相抵触，以国家法律法规、政策规定为准。

学校现金管理制度

一、概述

现金管理是指对学校现金资金进行科学有效的管理和运用的一种制度，旨在保障学校现金安全，提高资金利用效率，保证学校正常运转。

二、管理范围

1.学校全部现金收支活动；

2.学校内所有资金账户的开立和销户；

3.学校现金的保管、储存和运输；

4.学校相关人员的现金管理职责；

5.学校现金管理的监督与检查。

三、收入管理

1.学校所有财务收入必须通过银行转账或其他电子支付方式进行，禁止以现金形式收取；

2.学生及家长对学校的各项费用缴纳，可以使用现金、银行转账、电子支付等方式。对于现金收款，学校要做好现金登记和存储，确保安全；

3.学校所有财务收入按照分类核算，分别存入不同的账户，确保资金的专款专用。

四、支出管理

1.学校的各项支出必须按照规定的流程和程序进行； 2.按照预算和审批程序，学校负责人和相关部门分别制定支出计划和预算。

3.支出时优先使用电子支付或支票等非现金方式；

4.对于现金支出，学校必须使用预备金或备用金，进出必须经过合法手续和签章确认，确保分类账目的准确性；

5.学校财务部门对支出进行健全的记录和账务核对，确保资金使用规范和合理。

五、现金保管

1.学校财务部门负责学校现金的保管工作，必须建立健全的现金保管制度；

2.财务部门需配备专门的现金保管人员，负责现金日常存取的管理；

3.现金保管人员应定期办理现金盘点，确保资金的安全性；

4.现金保管室必须保持干燥、安全的环境，所有的现金必须存放在防火、防盗设备完备的保险柜中；

5.现金保管室必须设置监控设备，随时监控现金保管过程，确保安全。

六、现金运输

1.学校财务部门负责现金的运输工作；

2.现金运输时间、地点和路线必须提前计划，并通知相关人员；

3.现金运输时必须采取保安护送或委托专业保安公司进行保护；

4.现金运输车辆必须有相关牌照和运输工具检查合格证； 5.现金运输人员必须身着制服，佩带有效证件，确保身份真实可信；

一、目的与依据

为规范学校现金管理，保障学校资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范——货币资金（试行）》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。

二、现金管理原则

1. 钱账分管：会计、出纳分别管理，会计管账不管钱，出纳管钱不管账。

2. 专款专用：现金收支严格按照用途使用，不得挪用、借支。

3. 安全保密：妥善保管现金，确保资金安全，严守财务秘密。

4. 依法合规：严格遵守国家财经法规，规范现金管理。

三、现金管理范围

1. 人员工资、津贴、奖金等现金发放。

2. 学杂费、住宿费、餐费等现金收取。

3. 日常零星开支，如办公用品、低值易耗品等。

4. 其他按规定可以使用现金的业务。

四、现金管理流程

1. 出纳人员根据审批通过的报销单据，办理现金收付手续。

2. 会计人员对现金收付凭证进行审核，确保凭证内容真实、完整。

3. 出纳人员根据审核通过的凭证，进行现金收付，并做好登记。

4. 会计人员根据现金收付凭证，及时进行账务处理。

5. 每月对现金收支进行汇总，编制现金收支报表。

6. 定期对现金进行盘点，确保现金余额与账面余额相符。

五、现金管理要求

1. 严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

2. 严禁私借、私用公款，如需借用，必须办理相关手续。 3. 严禁将公款私存，不得以任何名义套取、挪用和坐支现金。

4. 严禁使用白条、借条等非法凭证抵库。

5. 严格执行现金盘点制度，确保现金安全。

六、监督与处罚

1. 学校财务部门负责现金管理的监督检查。

2. 对违反本制度的行为，视情节轻重，给予通报批评、经济处罚或行政处分。

3. 涉及违法犯罪的，移交司法机关处理。

七、附则

本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。学校可根据实际情况对本制度进行修订和完善。