学校资金管理制度

中学财务管理制度

为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订《财务管理制度》，以规范我校的财务收支行为。

一、预算制度

1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。

2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。

3、每年的开支，不得超出当年的收入。

4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。

二、统一审批制度

1、审批权限

（1）开支50元以下，由后勤主任审批；

（2）开支50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；

（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；

（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；

（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。

2、审批程序

（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；

（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。

（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入账，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。

三、各类费用报销制度

1、会议费、活动费及招待费的管理

（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。

（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。

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学校资金安全管理制度

（张畈中心小学）

为了规范学校财务行为，加强财务管理，建立健全资金管理制度，提高资金使用效益，保障教学事业健康发展，特制定本制度：

一、严格执行现金管理制度，按规定办理银行和现金收付业务。

及时登记现金和银行日记帐。管理好各种空白支票、收据、空白单据、各种印章。库存现金不得超过限额，及时对帐、记帐。定期及时结算有关款项。对预借的差旅费及购置费等款项要及时清算，无特殊情况不得跨月。所有借款必须由校长批准并填写借款凭证。

二、严格审核原始单据的合法性。各种原始凭据必须是正式凭证且具备内容完整、数字准确、价格合理、大小写金额相等、数字和文字填写清楚、印章齐全。

三、凡属购买的固定资产、图书、仪器设备等，必须由固定资产管理员或有关管理人员登记后方可报销，一般消耗品由总务处负责购置，由物资保管登记后方准报销。百元以上的购置必须有两人共同购置并签字，方可报销。

四、所有原始凭证必须由当事人、分管领导、校长签字。

五、根据上级规定，凡属政府采购的项目，需事先编制计划，上报上级有关部门批准后，按批准计划执行。

六、学校大型基建费年初编制预算，项目完成后需经审计后进行决算。小型购置及维修项目需由办公会确定，工程完成后依据有关合同或审计结果进行决算。

七、严格控制接待费用，实行由校长办公室统一安排，不经校长批准，自行安排的接待，拒绝支付费用，报销时必须附有原始订餐单。

学校大额资金管理制度

学校大额资金管理制度

第一章 总 则

第一条 为了规范学校大额资金的管理，保证学校财务资金的安全和合理使用，本制度制定。

第二条 本制度适用于学校所有大额资金的管理，大额资金包括校园建设、设备采购、工程项目、科研项目等资金。

第三条 学校大额资金管理应遵循公开、公正、公平、公认的原则。

第四条 学校大额资金管理应坚持统一决策、分工负责、综合治理的原则。

第五条 相关部门应按照国家有关法律法规和学校规定，对大额资金的管理工作进行监督和检查。

第六条 学校大额资金管理应建立健全相关制度和操作程序，确保大额资金的合理使用和安全。

第二章 大额资金管理的程序

第七条 学校大额资金管理应有完整的决策程序，包括资金申报、初审、复审、审批等环节。

第八条 资金申报应由申报部门提交相关申报材料，包括申报理由、预算方案、实施方案等。

第九条 初审环节由有关部门对申报材料进行初步筛选和评估，评估内容包括资金使用的必要性、合理性等。

第十条 复审环节由学校财务部门对通过初审的申报材料进行复审，对资金预算、实施方案等进行综合评估。

第十一条 审批环节由学校领导对通过复审的申报材料进行审批，决策是否批准相应的大额资金使用。

第十二条 审批通过的大额资金使用应及时向相关部门进行报备，并保留相关资料。

第三章 大额资金管理的要求

第十三条 学校大额资金管理应遵循经济合理、节约用途、公开透明、规范管理的原则。

第十四条 大额资金使用必须按照预算方案进行，不得随意调整或超额使用。

第十五条 大额资金使用的采购工程或设备必须经过公开招标或竞争性谈判，确保公平合法。

第十六条 大额资金使用应按照工程进度或项目进展进行分期支付，并建立相应的款项支付管理制度。

第十七条 大额资金的使用单位应进行资金监督，确保资金使用的合理、安全和有效。

第十八条 学校领导应加强大额资金管理的监督，对资金的使用情况进行定期检查和评估。

1 公司资金管理制度

1.总则

1.1目的 为加强对公司资金的使用和监督管理，加快资金的循环和周转，提高资金利用率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本办法。

1.2本制度所称的资金是指：现金、银行存款、承兑汇票和其他货币资金。

1.3实行资金管理应坚持以下原则

1.3.1所有资金收支必须纳入预算；

1.3.2坚持以收定支，量入为出；

1.3.3严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交公司财务部，支出必须经过公司财务部支出；

1.3.4公司严禁其他部门受理现金收支业务；

1.3.5各项收支必须遵守国家各项方针政策、法规以及公司财务制度。

1.4资金实行计划管理

1.4.1公司财务部对资金实行计划管理，对其收支进行平衡，严格控制，确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用，货币资金的支付，必须根据公司货币资金支付流程完成审批手续后方可支付。

1.4.2财务部根据各职能部门提供的货币收支计划，进行综合平衡，按年、月编制资金平衡计划，经领导批准后严格按计划执行，并

2 认真做好货币资金收支的日常管理工作。

2.现金管理

2.1公司现金使用范围

2.1.1职工工资、奖金、补贴、福利费以及国家规定的对个人的支出等款项；

2.1.2付给个人劳动报酬费（如搬运费、其他服务费）；

2.1.3出差人员必须随身携带的差旅费；

2.1.4向个体经营者采购备品备件及其他消耗品；

2.1.5支票结算起点以下的零星开支；

2.1.6其他经财务部批准的必要的现金支出。

2.2库存现金的限额

2.2.1公司现金库存限额为3万元。

2.2.2每天收入的现金超过库存限额的部分应于当日送存银行。当日送存确有困难时，应报告财务总监、财务部长，采取防范措施，妥善保管，次日送存银行。

2.2.3支付大额现金时，提前与开户行联系，取款当日必须把限额外的现金支付完毕。

2.2.4核定现金限额后，出纳负责严格按照限额保管现金，不得超限额保管现金。