【学习课件】第四章-商业银行资产业务的经营与管理

所谓出表或“通道”类业务是指金融机构通过发起设 立券商定向资管计划或信托产品配合收益权互换的形 式借道AMC将不良资产包的所有权转移出表但收益处置 权仍旧得到保留的业务模式。
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有机构分析指出，在金融机构不良压力加剧、处置诉 求大幅提高的背景下,不良资产的买方市场格局得到确 立,不良资产收购价日趋下行。据了解，目前约为账面 原值的3折左右。金融机构作为不良资产真实质量的第 一知情者,为避免“贱卖”部分优质不良资产，遂采取 “通道”类业务模式以实现所有权出表但收益权保留。
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案例二：银行不良资产违 规出表将受限
不良双升之下，迫于业绩 压力，银行不良资产出表 迫切。银监会近日发布通 知，强调在金融机构不良 资产收购业务方面，资产 公司收购银行业金融机构 不良资产需通过评估或估 值程序进行市场公允定价， 实现资产和风险的真实、 完全转移。分析认为，该 《通知》剑指银行不良资 产违规出表。
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另外，资产公司委托银行业金融机构协助或代理处置 不良资产，应当基于商业原则，“委托方与受托方应 按照委托合同约定履行各自的权利和义务，不得约定 各种形式的实质上有受托方承担清收保底义务的条 款。”上述文件中称。
不良资产收购价约打3折----这意味着，AMC为银行处 置不良提供通道的做法将受到限制。
《通知》规定，AMC（金融资产管理公司）不得与转 让方在转让合同等正式法律文件之外签订或达成影响 资产和风险真实性完全转移的改变交易结构、风险承 担主体及相关权益转移过程等的协议或约定, 首次明 确不得设置任何显性或隐性的回购条款,不得违规进 行利益输送,不得为银行业金融机构规避资产质量监 管提供通道。
记者了解到，通常银行支付给AMC几十个基点作为通道 费，将不良资产从表内移至表外。这种利用通道出表 的做法实质是，将银行不良资产的风险延后暴露，而 风险仍留在银行体系内。据透露，目前该类业务的承 做方主要为不良处置能力相对偏弱的地方AMC。
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商业银行资产业务
一.商业银行的资产业务
是指商业银行所拥有的能够为其增加收益的 物资,财产和权利的总和(既包括有形的也包括 无形的), 实际上就是商业银行的资金运用业务。 二.商业银行的资产业务种类 （1）现金资产：金额不大，作用特殊； （2）证券资产：二级准备金，越来越重要； （3）贷款资产：主要资产，问题最多； （4）汇差资产：起伏变化大，应加强管理； （5）固定资产：不是日常性经营管理的对象， 但也应引起重视。
第四章 商业银行资产业务的经营与管理
银行资产业务种类 现金资产业务 贷款业务
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案例一：作为全国首家上市农村商业银行，重庆农商 行近日在香港联交所披露了2015年业绩报告。年报显
示，该行去年实现净利润72.28亿元，增幅6.09%，截
至2015年末，总资产突破7000亿元大关，达7168亿元，
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广州日报讯 （记者林晓丽）不良双升之下，迫于业 绩压力，银行不良资产出表迫切。银监会近日发布 《关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通 知》（下称《通知》），强调在金融机构不良资产收 购业务方面，资产公司收购银行业金融机构不良资产 需通过评估或估值程序进行市场公允定价，实现资产 和风险的真实、完全转移。分析认为，该《通知》剑 指银行不良资产违规出表。
增幅15.82%，主要经营指标位居全国同类机构前列。
根据业绩报告，截至去年末，该行总资产为7168 亿元，增幅15.82%；存款余额4702亿元，增幅14.77%， 其中，零售存款占比保持在70%以上，总量、年度增量、 市场份额均居重庆市同业首位；贷款余额2686亿元， 增幅10.90%，其中公司贷款1653.02亿元，较上年末增 加257.17亿元，增幅18.42%；零售贷款963.01亿元， 较上年末减少8.50亿元，降幅0.88%。该行表示，在 2015年国内经济增速放缓、实体经济有效需求不足、 银行整体信贷资源受限的背景下，通过调整优化贷款 结构，带动了对公贷款稳步增长，并引导零售贷款向 消费领域转型，加大个人消费信贷投放力度，信用卡 贷款、汽车按揭贷款分别以63.96%和42.69%的速度快 速增长。
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三. 商业银行资产业务经营管理的作用
（1）微观上：是赢利的主要来源（特别对我国商业银行 而言）；资产的安全，风险状况关系到银行的稳定与发 展。
（2）宏观上：是一种杠杆，关系到整个金融业的稳定。
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四.商业银行资产业务经营管理的目标与原则
（1）目标：A.资产多元化； B.结构合理化； C. 盘活存量，优化增量； D.增强流动性，提高效益性； E.稳健经营，化解风险。
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资产质量方面，截至去年末，该行不良率0.98%， 较上年末略升0.2个百分点，不良余额29亿元，拨备覆 盖率420.03%。其资产质量、拨备水平居上市银行领先 水平。
值得注意的是，截至2015年12月31日，该行资本 充足率为12.09%，较上年末下降0.36个百分点；核心 一级资本充足率和一级资本充足率分别为9.88%和 9.89%，较上年末分别下降0.24个百分点和0.23个百分 点。对此，该行表示，拟通过非公开发行方式发行不 超过1亿股优先股、募集不超过100亿元人民币的资金， 用于补充其他一级资本
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在经营效益方面，重庆农商行去年实现净利润 72.28亿元 ，同比增长6.09%，其中手续费及佣金净收 入14.95亿元，同比增幅39.76%，占营业收入比重同比 提升1.43个百分点，收益结构得到进一步优化。此外， 该行还进一步调整优化业务结构，立足市场定位，稳 步推进业务结构调整。重点支持县域地区农业产业化、 特色效益农业和农村新型消费需求，推出光伏扶贫、 助农贷等新型涉农贷款品种，县域贷款1285.65亿元， 增长70.34亿元。同时，打造高效的小微金融服务机 制 ，设立小微企业专营支行12家，小微贷款余额 827.44亿元，增长67.31亿元。