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第三章　规范分析工具一、概念题1．福利经济学（welfare economics）答：福利经济学是研究整个经济的资源配置与个人福利的关系，特别是市场经济体系的资源配置与福利的关系，以及与此有关的各种政策问题的一种规范经济学。

福利经济学研究要素在不同厂商之间的最优分配以及产品在不同家庭之间的最优配置。

它的主要特点是：从一定的价值判断出发建立理论体系，在边际效用论的基础上建立福利概念，依据既定的社会目标和福利理论制定经济政策。

福利经济学含有如下假设条件：①市场是完全竞争市场，不存在市场势力；②市场不存在外部性；③市场具有完全信息；④不考虑公共物品。

当这些假设条件不能满足时，市场失灵问题将会出现。

同时，帕累托最优配置只考虑配置效率，而不考虑公平问题。

在福利经济学中，福利是指消费者和生产者通过市场交易活动所获得的收益。

消费者所获得的收益表现为从购买商品（或服务）中所获得的满足程度，即效用。

生产者所获得的收益表现为生产和出售商品（或服务）所获得的利润。

资源配置的最优状态，称为“帕累托最优配置”。

福利经济学有两个基本定理用以说明帕累托最优配置与竞争性均衡之间的相互关系。

福利经济学第一定理是指在完全竞争市场中，通过个人追求自身利益最大化和价格的调整所实现的均衡，即完全竞争均衡，在经济上称为帕累托最优配置。

福利经济学第二定理可视为第一定理的逆定理，即指资源的每种帕累托最优配置对于其初始配置来说，都是竞争性均衡。

2．埃奇沃思盒状图（Edgeworth box）答：埃奇沃思盒状图是指福利经济学中研究资源最优配置的一种盒子形状的图形，为英国经济学家埃奇沃思首创，故而得名。

埃奇沃思盒状图在于表示两种经济活动的交互作用，其中假定，所消费的产品或所投入的生产要素在数量上是固定的，这个假定也是其很大的限制条件。

埃奇沃思盒状图最初适用于消费领域，用以分析交换过程和消费活动的情况。

其主要特点是，“盒状图”的长度和宽度共同代表消费者双方共有的两种商品的总量，而在“方盒”内的每一点则代表两种商品在两个消费者之间的分配。

第18章　个人税与个人行为一、概念题1．收入指数化答：收入指数化是指以条文规定的形式把工资和某种物价指数联系起来，当物价上升时，工资也随之上升。

通常规定，收入的增长率等于通货膨胀率加上经济增长率。

收入指数化的政策措施的主要内容是：把工资和薪金、储蓄和债券的本金和利息、租金、养老金、保险金和各种福利津贴等名义收入同生活费用指数紧密联系起来，名义收入同消费价格指数直接挂钩，即对各种名义收入实行指数化，使其能按照物价指数的变动而随时得到调整，以抵消物价波动时对各种收入的影响。

收入指数化的作用是有限的，官方编制的消费物价指数可能压低物价实际的涨幅。

由于编制物价指数与依据物价指数对收入进行调节之间有一定的时间间隔，因此工资调整往往滞后于物价上涨。

收入指数化政策是一种事后措施，它对降低通货膨胀在收入分配上的影响起到了重要作用，但对消除通货膨胀本身作用并不大。

因此，严格说来，指数化并不能构成一种反通货膨胀的方法。

2．资本结构[中央财经大学2004研]答：指企业各种资本的价值构成及其比例关系。

资本结构有广义和狭义之分。

广义的资本结构是指企业全部资本价值的构成及其比例关系，它不仅包括长期资本，还包括短期资本，主要是短期债券资本；狭义的资本结构是指企业各种长期资本价值的构成及其比例关系，尤其是指长期的股权资本与债券资本的构成及其比例关系。

资本结构可以从不同角度来认识，于是形成各种资本结构类型，主要有资本的属性结构和资本的期限结构。

3．税收指数化答：按照每年消费物价指数，调整应税所得的适用税率和纳税扣除额，以便剔除通货膨胀所造成的名义所得上涨的影响。

主要有四种方法：特别扣除法、税率调整、指数调整法、实际所得调整法。

二、选择题1．税收对劳动供给的（）是指由于征税使劳动和闲暇的相对价格发生变化，劳动收入下降，闲暇的相对价格降低，促使人们选择闲暇以替代工作。

A．替代效应B．收入效应C．价格效应D．供给效应【答案】A【解析】税收对劳动供给的影响主要有两方面：一是替代效应，二是收入效应。

第21章　彻底的税制改革：对消费和财富课征的税种一、概念题1．增值税[武汉大学2005]答：增值税是对从事商品生产、经营的企业和个人，在产制、批发、零售的每一个周转环节，以产品销售和营业服务所取得的增值额，按统一或差别税率课征的一种税。

所谓增值额，是指企业或个人在生产经营过程中新创造的那部分价值。

即相当于商品销售收入额或劳务收入额扣除生产资料消耗或经营中的物质消耗后的余额。

也就是商品价值总额c+v+m中，由劳动者新创造的价值v+m部分。

增值税是按增值额征税，它与按产品销售收入全额征税的产品税相比，具有许多优点，主要表现在：（1）增值税可以避免重复征税和税负不平的问题，有利于专业化协作生产的发展。

增值税把按生产经营环节征税的普遍性，与按增值额征税的合理性有机地结合起来，从而有效地解决了原来产品税按全值征税而带来的重复征税问题。

使生产同一产品，全能厂与协作厂税负相同，从而给企业扩大协作生产创造了条件。

（2）增值税适应于各种生产组织结构的变化，从而有利于保证财政收入的稳定。

增值税是个中性的税种，它不会因为生产组织方式的不同而导致税负的变化。

即不会因生产从全能厂改为专业化协作而加重企业的税收负担，也不会因生产经营由分散经营的众多小企业联合为大企业而减少税收收入。

从流通方面看，增值税的税负，不受商品流转环节多与少变化的影响，始终保持平衡，增值税的这一特点能够保证财政收入的稳定性和优化企业生产组织结构。

（3）增值税有利于扩大对外贸易往来。

由于增值税在生产流通中不存在重复征税问题，出口产品在国内征收的税款，就等于按该产品最后销价计算的税额，从而便于出口退税。

其实在许多实行增值税的国家，由于规定必须在销售发票上注明已征的增值税额，所以连上面所说的计算也无需进行，只要按发票上注明的数额退税给出口单位即可。

显然，增值税对于扩大出口贸易必然起到强有力的刺激作用。

这是按流转额全额征税所无法比拟的。

2．增值税零税率[上海财经大学2007研]答：增值税零税率是指对企业主免征增值税并且允许抵扣进项税额。

第22章　联邦制下的财政一、概念题转移性支付制度[中国人民大学2003研]答：指政府在公民之间再分配购买力的支出制度。

政府的这种支出表现为资金无偿的、单方面的转移，主要有社会保障支出、财政补贴支出、捐赠支出和债务利息支出。

转移性支出所起的作用，是通过支出过程使政府所有的资金转移到领受者手中，它只是资金使用权的转换，对分配产生直接影响。

对生产和就业的影响是间接的。

在安排转移支出时，政府并没有十分明确和一以贯之的原则可以遵循，而且，财政支出的效益也极难换算。

微观经济主体同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生。

显然，对微观经济主体的预算约束是软的。

二、选择题我国分税制体制中属于中央与地方共享税的有（）。

[中央财经大学2004研]A．消费税B．所得税C．增值税D．房产税【答案】BC【解析】A项消费税属于中央税，D项房产税属于地方税。

三、判断题税收由各级地方政府征收，会导致税收竞争。

（）[北京大学2002研]【答案】错【解析】税收完全由中央政府征收将导致对地方利益的忽视和无视地方之间的差别，完全由地方政府征收将导致一定程度的税收竞争和资源配置的可能无效率。

因此，在税收的征收问题上，中央政府赋予各地方政府以相对独立的经济利益与一定程度的财政自主权，让地方政府拥有征收部分税收的权利，同时中央政府也掌握部分税收权利，这样才能做到两者利益兼顾，同时可以达到资源的优化配置。

四、简答题1．简述政府间收支划分的基本理论依据。

[东北师范大学2006研]答：政府间收支划分的基本理论依据是社会公共需要或公共物品的层次性和集权与分权的关系。

（1）社会公共需要或公共物品的层次性在分级分税预算管理体制下，由各级预算主体分级执行财政职能，为提供公共物品提供财力，从而满足公共需要。

公共需要或公共物品是分层次的：全国性公共需要或公共物品、地区性公共需要或公共物品。

公共需要的层次性包含两方面的内容：①从支出角度分析，以受益范围为标准区分层次性。

CHAPTER 4 - Public GoodsMultiple-Choice Questions1. Public goods are characterized bya) nonrivalness.b) excludability.c) the sum of the MRSs equaling MRT.d) all of the above.2. Market mechanisms are unlikely to providea) prices.b) nonrival goods efficiently.c) supply and demand.d) none of the above.3. A pure private good isa) nonrival in consumption and subject to exclusion.b) rival in consumption and subject to exclusion.c) rival in consumption and not subject to exclusion.d) all of the above.4. Commodity egalitarianism refers to commodities thata) are important for most consumers.b) are too dangerous for most consumers.c) should be made available to all consumers.d) are good ideas but never produced.e) are produced in bulk.5. Charging individual prices that are based on consumers’ willingness to pay isa) government price supports.b) will pricing.c) second tier pricing.d) price discrimination.6. Equilibrium for public goods is characterized bya) MSB = MSB.b) MRS = MRT.c) MRS = MRS = MRS=…=MRS = MRT.d) MC = MB.e) MRS – MRT = MSB.7. Summing demand curves horizontally sends market ______________ to individuals,while summing vertically sends market ______________ to individuals.a) price; priceb) quantity; quantityc) quantity; priced) price; quantity8. Public goods can bea) provided privately.b) provided publicly.c) subject to free rider problems.d) all of the above.9. A ________ is a person who wants to enjoy the benefits of a public good withoutcontributing his or her marginal benefit to the cost of financing the amount made.a) free riderb) politicianc) price makerd) price optimizer10. Congestible public goodsa) are nonrival in consumption.b) can not be priced in the market.c) are rival in consumption.d) are never provided by the private sector.11. A private good isa) nonrival in consumption.b) subject to free rider problems.c) subject to exclusion.d) not subject to exclusion.e) none of the above.12. When those that do not contribute to the costs of a public good are denied use, this is acase ofa) exclusion.b) being nonrival.c) price discrimination.d) infeasibility.e) all of the above.13. Which of the following is a public good?a) public defenseb) public televisionc) a libraryd) schoolse) all of the above14. Pure private goods are supplied througha) the market.b) government taxes.c) merit pricing.d) none of the above.15. School vouchers area) provided by the government.b) provided by private organizations.c) public funds to be used for private tuition.d) all of the above.Discussion Questions1. Suppose there are two individuals with identical demand curves characterized by theequation Q = (33/2) – (P/2). What is market demand if these demand curves are added horizontally? Vertically?2. Redo problem 10 of Chapter 4 in your textbook. Assume now that the marginal cost ofgetting snow plowed is now $24.3. Use the answer you found when adding market demand curves vertically in Question 1above to find the market equilibrium quantity if the market supply is constant at 10.4. Suppose you are given the following demand curves: Q = 32 – P and Q = 16 – (P/2).Add these two demand curves vertically and find the market demand curve.5. Suppose there is a public good that has market supply characterized by the equation X =(P/3) – (32/3). Suppose further that market demand for this good can be characterized by the equation X = 25 –P. Find the equilibrium quantity of the public good that will be supplied.True/False/Uncertain Questions1. The free rider problem causes less than optimal production of a public good.2. Pure private goods are nonrival in consumption.3. Most goods that are nonexcludable are pure public goods.4. Vertical summation of demand curves yield results equivalent to those of horizontalsummation.5. Increasing the quantity of a pure public good can be done at zero cost.6. Demand curves for pure public goods satisfy the law of demand.7. Pure public goods involve positive externalities.8. Increases in spending on education will lead to an increase in student performance.9. Privatization means taking services that are supplied by the government and turning themover to the private sector for provision.10. Private goods are always provided by the private sector.Essay Questions1. You have read that the free rider problem affects equilibrium in a public good context.Explain how this situation can be modeled as a prisoner’s dilemma game.2. Discuss and contrast the advantages and disadvantages of public highways versus tollroads.3. Some economists believe that public schools would improve if they were subjected tocompetition. Discuss the pros and cons of this idea.。

第十二章　收入再分配：概念问题一、概念题1．贫困线（poverty line）答：贫困线是指可维持最低限度生活的收入水平，是衡量贫困程度的标准。

收入水平低于贫困线的家庭被认为处于贫困状态。

各国的贫困线的标准不相同，同一国家在不同时期贫困线的标准也不相同。

贫困线常常以家庭的人均收入水平来确定。

世界银行以平均消费水平为基础，以营养、平均寿命、婴儿死亡率以及入学率等社会福利指标作为补充，来确定衡量标准。

世界银行为衡量绝对贫困规定了两条贫困线，即人均年收入275美元（按1985年购买力平价不变价格计算）为标准的赤贫贫困线以及以人均年收入370美元为标准的穷人贫困线。

世界银行在分析世界各国绝对贫困状况时还经常采用人均日收入l美元的全球同一贫困线。

2．实物收入（in-kind income）答：实物收入是“货币收入”的对称，指以实物形式所获得的收入。

如劳动者获得的实物报酬、自给性产品、来自政府和有关机构的实物转移等。

3．实物转移（in-kind transfers）答：实物转移是指一个机构单位或个人实物形式向另一个机构单位或个人提供货物、服务或资产而同时不从后者获得任何货物、服务或资产作为回报的一种交易。

实物转移又分为实物资本转移和实物经常转移。

前者指一个机构单位或个人无偿地向另一个机构单位提供和支付用于资本形成的实物。

资本转移之外的其他以实物方式实现的所有转移称为实物经常转移。

其又分为实物社会转移和其他普通实物转移。

实物社会转移是指政府单位（包括社会保障基金）及为住户服务的非营利机构对个别住户以实物形式提供货物和服务。

实物社会转移记录在实物收入再分配账户中。

除实物社会转移外的各种经常转移，均记录在收入二次分配账户中。

4．耐用品（durable goods）答：耐用品是指能够持续使用三年及三年以上的货物。

耐用品既包括生产资料（如机器设备等）又包括消费资料（如汽车、冰箱、电视机、家具等）。

5．功利主义（utilitarian）答：功利主义又称“边沁主义”，是指一种把追求幸福、快乐、效用、利益作为道德标准和行为规范的伦理哲学，由18世纪末英国哲学家和经济学家边沁提出。

第一章　导　论一、概念题1．规范分析（normative analysis）答：规范分析又称规范经济学，是指运用价值判断，研究经济体系“应该”如何运行的经济理论与分析方法。

规范经济学以一定的价值判断作为出发点，提出行为的标准，研究如何才能符合这些标准。

它所力求说明的是“应该怎么样”、“应该与不应该”、“好与坏”、“善与恶”的问题，或者说，它要回答为什么做出这种选择而不做出另一种选择。

例如，对应该选择何种制度，应该怎样分配社会财富，是否应该对经济进行管制这些问题要做出回答。

规范分析与只对事实进行客观描述的实证分析共同构成经济学分析的基本方法。

2．实证分析（positive analysis）答：实证分析是指对经济现象进行客观描述而不作价值判断的经济理论与分析方法。

它力图说明各种经济现象“是什么”、“实际怎么样”、“能不能做到”的问题，而不回答“应该怎么样”、“应该与不应该”、“好与坏”、“善与恶”的问题。

例如，在分析失业问题时，实证分析所关注的是目前的失业率有多高，产生失业的原因是什么，要降低失业率可以采取什么措施等，但它不研究失业率是高些好还是低些好、适度的失业率是多高等涉及价值判断的问题。

实证分析是经济分析的基础，只有把经济现象本身的真实情况搞清楚，才能作进一步的研究。

3．财政（public finance）答：财政又称国家财政，在市场经济条件下，称为“公共财政”，是指政府凭借国家政权，为实现其社会职能、满足社会公共需要而参与社会总产品的分配和再分配的经济活动与经济关系。

它是具有公共性质的、强制性的政府理财过程。

在市场经济条件下之所以称为“公共财政”，是因为政府与市场有着完全不同的职能。

市场机制在资源配置中起着基础性作用，凡是市场能够解决的问题，均由市场解决，政府不介入。

而政府公共财政的主要职能是为社会提供公共产品和公共服务，弥补市场的不足和缺陷。

财政的主要职能是：①调节国民收入的分配与再分配，以实现效率与公平的统一；②对宏观经济运行进行调控，保证整个国民经济稳定发展；③在发挥市场机制在资源配置方面的基础性作用的同时，参与并引导资源配置，以满足社会对公共基础设施等方面的需求；④实现政府的其他各种社会职能，以保证国家的安全、社会的稳定，并推进教育、科学、文化、卫生等公共事业的发展。

哈维罗森财政学题库一、选择题（每题3分，共30分）1. 在财政学中，以下哪个概念与政府支出的分配有关？（）A. 税收B. 预算C. 转移支付D. 国债答案：C。

解析：转移支付是政府支出的一种重要形式，主要用于将资金从一部分人群或地区转移到另一部分，涉及政府支出的分配。

2. 财政政策的目标不包括以下哪项？（）A. 经济增长B. 物价稳定C. 国际收支平衡D. 企业利润最大化答案：D。

解析：财政政策主要着眼于宏观经济目标，如经济增长、物价稳定、国际收支平衡等，企业利润最大化是企业自身的经营目标，不属于财政政策目标。

3. 税收的基本特征不包括（）A. 强制性B. 自愿性C. 无偿性D. 固定性答案：B。

解析：税收是凭借国家政治权力征收的，具有强制性、无偿性和固定性，而不是自愿性。

4. 以下哪种税属于直接税？（）A. 增值税B. 消费税C. 所得税D. 营业税答案：C。

解析：所得税是直接对纳税人的所得征收的税，纳税人就是负税人，属于直接税；而增值税、消费税、营业税属于间接税。

5. 政府公债的最主要用途通常是（）A. 弥补财政赤字B. 进行公共投资C. 调节经济结构D. 发放福利答案：A。

解析：政府发行公债最常见的目的是弥补财政赤字，当政府财政收入不足以支付财政支出时，通过发行公债来筹集资金。

6. 财政支出按照经济性质分类，可分为（）A. 购买性支出和转移性支出B. 经常性支出和资本性支出C. 生产性支出和非生产性支出D. 中央支出和地方支出答案：A。

解析：按照经济性质，财政支出分为购买性支出（如政府购买办公用品等）和转移性支出（如对贫困家庭的补贴等）。

7. 以下哪个不是财政收入的来源？（）A. 税收收入B. 国有资产收益C. 罚款收入D. 个人储蓄答案：D。

解析：税收收入、国有资产收益、罚款收入都是财政收入的来源，而个人储蓄属于个人财产，与财政收入无关。

8. 在宏观经济中，财政政策的挤出效应是指（）A. 政府支出增加导致私人投资减少B. 政府税收增加导致私人消费减少C. 政府债务增加导致通货膨胀D. 政府补贴增加导致市场竞争加剧答案：A。

第20章　赤字融资一、概念题1．以新替旧法答：以新替旧法是指政府通过发行新债券来兑付到期的旧债券，以达到偿还国债目的的一种方法。

这种方法既延长了投资人持有国债的时间，又使到期的政府债务后延。

其优点从财政的角度看，增加了筹措还债资金的灵活性，因为未来到期国债既可用一般预算资金来偿还，又可通过发行新债券来偿还。

从债券持有者的角度看，只要其认为有利，便可拥有继续持有政府债券的优先权。

缺点是如果经常使用这种偿还方式，很可能会损坏政府信誉。

2．国债负担率[武汉大学2005研]答：指一定时期的国债规模与国内生产总值（GDP）的比例。

表明—国的国民经济对政府债务的负担程度。

一般来说，国债负担率越高，国民对公债的负担越重，国家财政的困难程度也越大。

国债负担率的计算公式为：国债累积余额国债负担率=%100年国内生产总值一国政府在评价国债规模是否合理时，国债负担率是主要根据。

4．结构性赤字[中国人民大学2003研]答：结构性赤字是指非周期性因素引起的财政赤字，即其他条件不变时，经济活动保持在某种“潜在”水平时，预算赤字依然存在的情况。

这种赤字剔除了经济周期对财政赤字的影响，反映了政府收入与支出之间的基本结构不平衡。

结构性赤字有时是政府在一定时期内实施减税和增加支出等措施的结果，是政府扩张性财政政策的结果。

结构性财政赤字和周期性财政赤字构成了现实的财政赤字，这也是经济学界经常分析的两种赤字。

5．财政平衡[中国人民大学2003研]答：财政平衡是指指预算年度预算收支在量上的对比关系。

收支对比不外是三种结果：①收大于支有结余；②支大于收有逆差，即赤字；③收支相等。

国家预算作为一种平衡表，收与支是恒等的，而结余或赤字是从某种政策含义上，就收支的经济内容特别是就收入要素的分析所得出的结果。

（1）财政平衡不是绝对的，实际上不存在绝对的平衡。

任何实物在运行中，不平衡是绝对的，而平衡是相对的，财政平衡也是如此，所谓平衡，不过是某个时点上的平衡。

第十六章　有效且公平地课税一、概念题1．最优商品课税（optimal commodity taxation）答：最优商品课税是关于商品课税收效率问题的理论。

最优商品课税理论的一个重要内容就是拉姆齐法则。

如果商品课税是最优的，其税额的少量增加会导致全部商品的需求量下降相同的比例。

逆弹性定理大致反映了拉姆齐法则的内容，而且它将课税与需求弹性联系在一起，增强了可操作性，因此经常用这一特殊情形表述拉姆齐法则的基本内容。

实际上，二者是有区别的。

逆弹性定理是指为了实现最优商品课税，当各种商品的需求相互独立时，对各种商品课征的税率必须与该商品自身的价格弹性呈反比例。

因此，最优商品课税要求对弹性相对较小的商品课以相对高的税率，而对弹性相对较大的商品课以相对低的税率。

2．中性税收（neutral taxation）答：中性税收是相对于扭曲性税收而言，是对经济非扭曲，不产生无谓损失的税收，在征税后，不影响社会资源在市场自身调节作用下形成最佳配置，不影响纳税人按市场取向作出投资和消费决策，除了从私人用途中抽出资源外，不产生税负之外的超额负担。

相反，征税对经济资源按照市场机制的最佳配置会发生歪曲作用，对经济的发展和增长产生消极影响的税收称为扭曲性税收。

中性税收是一种纯经济学观点，目的在于使超额负担最小化。

实际上无论是直接税还是间接税，都会产生扭曲性效果，产生超额负担，如选择性商品税可以导致消费者选择无税商品；个人所得税可以导致工作量的下降，闲暇的增加，或者储蓄的减少；公司所得税可以促使资本从公司部门向非公司部门转移。

这就表相对而言的，不是绝对的。

3．拉姆齐法则（Ramsey rule）答：为了使总体超额负担最小化，税率的确定应当使各种商品的需求量按相同的比例下降，这一结论被称为拉姆齐法则（Ramsey rule）。

4．科利特-黑格法则（Corlett—Hague rule）答：科利特-黑格法则是西方经济学家科雷特（W.J.Corlette）和黑格（D.C.Hague）于1953年在他们合著的《互补性与税收超额负担》一文中提出的一条法则，是对拉姆齐法则的一种补充。

第4章　公共物品一、概念题1．“免费搭车”[天津财经大学2004研]答：免费搭车是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为，有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受共用品收益动机的人称为免费搭车者。

如果每个人都想成为免费搭车者，这种公共物品也就无人提供。

3．公共生产答：公共生产是指由政府出资（即由预算拨款）兴办的所有权归政府所有的工商企业和单位。

按广义的生产概念，既包括生产有形产品和提供服务的工商企业，也包括提供无形产品和服务的学校、医院、文艺团体，以及政府机关、公安、司法、国防等部门。

按狭义生产概念理解的公共生产，在我国就是国有工商企业。

4．公共部门答：公共部门是指提供公共商品的组织机构的总称。

在现实生活中，主要是指由政府出资开展活动的诸如国防、教育、铁路、邮电、环卫、市政、科学研究、社会保障等部门。

公共部门包括两大类，即行政部门和事业部门。

二者的主要区别在于，前者主要履行政府行政管理职能，提供的主要是纯公共商品，而后者则主要从事非盈利性活动，提供的主要是混合商品。

由于二者提供的公共商品的性质不同，政府给予的资助也就不同。

二、选择题1．公共物品区别于私人物品的特征包括（）。

[西安交通大学2004研]A．排他性B．非排他性C．竞争性D．非竞争性E．分割性【答案】BD【解析】区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：①排他性和非排他性；②竞争性和非竞争性。

私人物品具有排他性和竞争性，公共物品具有非排他性和非竞争性。

非排他性是指一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益，非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。

此外，公共物品还有效用可分割性的特征。

2．公共定价法一般包括（）。

[中央财经大学2005研]A．平均成本定价法B．二部定价法C．市场定价法D．负荷定价法【答案】ABD【解析】公共定价的方法一般包括平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法。

第15章税收与效率一、简答题1．如何理解税收超额负担?[财政部财政科学研究所2008研]答:税收超额负担是指政府通过征税将社会资源从纳税人转向政府部门的转移过程中，给纳税人造成了相当于纳税税款以外的负担。

超额负担主要表现在两个方面：①国家征税一方面减少纳税人支出，另一方面增加政府部门支出，若因征税而导致纳税人的经济利益损失大于因征税而增加的社会经济效益，则发生资源配置方面的超额负担；②由于征税改变了商品的相对价格，对纳税人的消费和生产行为产生不良影响，则发生经济运行方面的超额负担。

税收理论认为，税收的超额负担会降低税收的效率，而减少税收的超额负担从而提高税收效率的重要途径，在于尽可能保持税收的中性原则。

一般而言，所得课税只产生收入效应，对市场的干预程度较小，商品课税也因税种和税率的设置不同而有所不同，如避免重复课税的税种和税率档次较少，对市场的干预程度也较轻。

税收超额负担是哈伯格运用马歇尔的基数效用理论作为基础理论提出的，所以被称为马歇尔一哈伯格超额负担理论。

这一理论使用了消费者剩余和生产者剩余概念，并以消费者剩余的大小作为衡量消费者在消费某种商品时获得净福利的多少（参见图15．1）。

图15-1 税收的超额负担图15-1说明的是一种商品的市场，d为商品的需求曲线，s为供给曲线。

征税前的均衡点为E，产量为OG，价格为OB。

假定政府对这种商品课征FD的从量税，供给曲线s 将向左上方移动至s+t，税后均衡点为F，产量减少至OH，价格上升至OA。

这种税的税收收入是CD（销售量）乘以DF（税率），即ACDF的面积。

消费者因课税而损失的消费者剩余ABEF的面积，生产者因课税而损失的生产者剩余BCDE的面积。

这两种损失合计为ACDEF的面积，显然大于政府的课税收入（ACDF的面积）。

二者的差额FDE就是课税的超额负担。

这说明，纳税人的负担不仅是向政府纳税ACDF，而且因政府课税带来价格上升导致产量（消费量）的减少，即带来纳税额之外的超额负担。

CHAPTER 5 - ExternalitiesMultiple-Choice Questions1.Reducing output from the privately optimal level to the socially optimal level willa)cause a loss of consumption to consumers.b)reduce marginal damages.c)reduce the production costs.d)cause all of the above.2.Marginal damages are hard to measure becausea)they can be generated from multiple sources.b)they are hard to graph.c)they happen over time.d)no one cares about them.3.In Figure 5.4, if the marginal damages line did not originate at 0,a)it would mean that marginal damages did not exist.b)there is no way to find MSC.c)MSC would not originate at the same intercept as MPC.d)then all of the above.4.Externalities can be positive becausea)marginal damages do not last over time.b)utility can be impacted positively as well as negatively.c)there is no concept for marginal benefit.d)positive externalities are subsidies.5.Refer to the graphs below. Which graph(s) represent(s) an externality?a)graph Ab)graphs A and Bc)graph Bd)neither graph A nor graph BA B6.Refer to Figure 5.7 in the textbook. What does it mean if all firms have to reduce to a point ?2*)*(X Z a)Firm X will reduce more than optimal.b)Firm Z will reduce less than optimal.c)The new point is between X* and Z*.d)All of the above.7.The Coase theorem has problems becausea)generally, bargaining costs are not zero.b)individuals are not concerned with others.c)markets always exist.d)all of the above.8.Pollution rights may be traded ifa)polluters try to hide pollution.b)administrators are uncertain about Pigouvian taxes.c)there is no market for pollution.d)pollution is harmless.9.Externalities can be produced by ____________, as well as ____________.a)individuals; firmsb)market prices; market incomesc)oceans; streamsd)none of the above10. A Pigouvian tax corrects fora)market congestion.b)market losses.c)inefficient sales.d)low market prices.11.Which of the following is correct?a)SMC = PMC - MDb)MPB = MSB + MEBc)SMC = PMC + MDd)MSC = MPBe)MSB =MSC + MPB12.Marginal benefits are downward sloping whena)there are no total benefits.b)the slope of the marginal benefits curve is negative.c)total benefits are increasing at a decreasing rate.d)marginal costs are upward sloping.13. A Pigouvian subsidya)can not exist with externalities.b)is the same thing as a Pigouvian tax.c)is measured in terms of Pigouvian dollars.d)moves production to the socially optimal level of output.14.As a general rule, zero pollution is not socially desirable becausea)there would be no production.b)the Environmental Protection Agency (EPA) needs to have something to do.c)no pollution would lead to global warming.d)all of the above.15.Externalities require government intervention whena)violence will result between disputing parties.b)there are only a few sellers in the market.c)property rights are not clearly established.d)the government imposes sales taxes.e)all of the above.16.Which method helps in obtaining the socially optimal level of output?a)Pigouvian taxesb)regulationc)property rights and bargainingd)all of the above17.Marginal damagesa)must always be considered in social marginal costs.b)must not be considered in social marginal costs.c)must sometimes be considered in social marginal costs.d)have nothing to do with social marginal costs.Discussion Questions1.Suppose the factory Afro-Puffs Inc. produces wigs. As a by-product of this wigproduction, they also produce dangerous emissions of toxic gases (as a result of the strong glue used to hold the hair in place). The De-Lite car factory, down the road, experiences a negative externality from this production process. Suppose that the supply curve (private marginal costs) for the wig factory is X=(2/5)P- 2, and it faces a market demand of X d=15 - P/2. The marginal damages caused by the production of wigs can be written as X=P – 1/2.a.Find the equilibrium price and quantity in the market for wigs.b.Find the socially optimal level of wigs and the corresponding price.c.How much should the wig factory be taxed per wig?2. A steel factory has the right to discharge waste into a river. The waste reduces thenumber of fish, causing damage for swimmers. Let X denote the quantity of waste dumped. The marginal damage, denoted MD, is given by the equation MD = 2 + 5X.The marginal benefit (MB) of dumping waste is given by the equation MB = 34 – 3X.a.Calculate the efficient quantity of waste.b.What is the efficient fee, in dollars per unit of waste, that would cause the firm todump only an efficient quantity of waste?c.What would be the quantity dumped if the firm did not care about the fishery?3.The private marginal benefit for commodity X is given by 15 – X, where X is the numberof units consumed. The private marginal cost of producing X is constant at 10. In the absence of any government intervention, how much X is produced? What is the gain to society involved in moving from the inefficient to the efficient level of production?4.Consider the case of two farmers, Tony and Hakim, depicted in the figure below. Bothuse DDT (a chemical pesticide) for their crops. The use of DDT causes an externality for swimmers down river from the farms.a.Show the amount of pesticides used if each uses the privately optimal level ofpesticides.b.Show the amount of pesticides used if they are socially concerned.c.Why is a reduction back to X H = H T not socially desired?T H SMC(PMC+MB)PMCMB HMB/MCPesticidesMB T5.Redo discussion question 10, part a, from Chapter 5 in your book. Suppose emissions arelimited to 25 units per year instead of 50. How does your answer change?True/False/Uncertain Questions1.Externalities always work themselves out.2.Negative externalities cause loss of welfare not transmitted by market factors.3.Externalities can be positive, as well as negative.4. A subsidy for pollution not produced can induce producers to pollute at the efficientlevel.5.Pollution rights can be traded and are always efficient.6.Regulation helps to correct for externalities.7.Any commodity market has the potential to have an externality.8.Market-oriented solutions to externalities rarely work.9.For market efficiency, MSC must be equated to MSB.10.College education is an example of a positive externality.Essay Questions1.How do social conventions help in alleviating externalities without governmentintervention?2.How do you feel the U.S. has fared in its attempt to impose market forces to correctexternalities?3.List and discuss three problems that might arise when using the Coase theorem.。

财政学考研试题及答案一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）1. 财政政策的扩张性特征主要体现在：A. 增加税收B. 减少政府支出C. 减少转移支付D. 增加政府支出答案：D2. 以下哪项不是财政政策的三大工具？A. 税收B. 政府支出C. 货币政策D. 转移支付答案：C3. 公共产品具有的非排他性和非竞争性特征，是指：A. 无法阻止未付费者使用B. 无法阻止未付费者使用，且一个人使用不影响其他人使用C. 无法阻止未付费者使用，但一个人使用会影响其他人使用D. 可以阻止未付费者使用，且一个人使用不影响其他人使用答案：B4. 财政赤字是指：A. 政府支出超过政府收入B. 政府收入超过政府支出C. 政府支出等于政府收入D. 政府支出和政府收入相等答案：A5. 以下哪项不是财政收入的来源？A. 税收B. 债务C. 罚款D. 政府投资答案：D6. 财政支出的分类不包括以下哪项？A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 军事支出D. 个人消费支出答案：D7. 增值税是一种：A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B8. 以下哪项不是财政支出的效益原则？A. 公平性B. 效率性C. 经济性D. 效益性答案：A9. 财政支出的规模通常受以下哪个因素影响最大？A. 政府债务B. 经济发展水平C. 通货膨胀率D. 国际政治环境答案：B10. 财政政策的自动稳定器功能主要体现在：A. 税收B. 政府支出C. 转移支付D. 所有选项答案：D二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）1. 财政政策的扩张性措施包括：A. 增加政府支出B. 减少税收C. 增加转移支付D. 增加债务答案：ABC2. 财政政策的紧缩性措施包括：A. 减少政府支出B. 增加税收C. 减少转移支付D. 减少债务答案：ABC3. 财政政策的目标包括：A. 促进经济增长B. 稳定物价C. 实现充分就业D. 减少贫富差距答案：ABCD4. 财政收入的来源包括：A. 税收B. 债务C. 转移支付D. 罚款答案：AB5. 财政支出的效益原则包括：A. 经济性B. 效率性C. 公平性D. 效益性答案：AB三、简答题（本大题共3小题，每小题10分，共30分）1. 简述财政政策与货币政策的区别。

第二十二章　联邦下的财政一、概念题1．集中比率（centralization ratio）答：集中比率指中央政府支出占政府直接支出总额的比率，是衡量一种制度集权化程度的最常用指标。

政府“直接”支出，是指除对其他政府单位的转移支付以外的所有支出。

集中比率绝不是一个衡量制度集权化程度非常可靠的指标。

如果地方和州政府的支出行为受中央政府的约束，集中比率就会低估制度的真实集权程度。

2．政府间补助（intergovernmental grants）答：联邦补助是州和地方政府一个非常重要的收入来源。

从一级政府到另一级政府的补助，乃是联邦制内部改变财政资源的主要方法。

近年来，来自联邦政府的补助，不论是从实际价值还是从占联邦支出总额的比例来看，都有增长的趋势。

长期来看，政府间转移支付的较多增长一般与政府支出增长的原因密切相关，补助增长的一种解释强调，在过去几十年里，传统上由州和地方政府提供的服务（教育、交通、治安等）的需求，一直在迅速增长。

但是，主要以销售税和财产税为主的州和地方收入结构，不能提供与所需支出同步增长的收入。

而联邦税收收人长期以来却在自动增长。

因此，征税的政府和需要用钱的政府之间发生了“错配”现象，故中央政府向州和地方政府提供补助，不失为矫正这种错配的一种办法。

但这一理论无法解释州和地方政府为何不提高其税率，使之与地方公用品的需求保持同步增长。

3．财政联邦主义（fiscal federalism）答：（1）财政联邦主义是处理政府间财政关系的一种规范性制度，强调各级政府在财政职能和收支上有一定的独立性和自主性。

（2）财政体制在中央、地方财政关系上的差异，集中体现为财政集权主义和财政联邦主义。

在财政集权主义下，尽管中央财政也将一部分收支划分给地方去组织安排和使用，但实际上只有中央财政才是一级独立的财政，而地方财政从根本上看，则是不能称之为一级财政的；在财政联邦主义下，各级财政都拥有相当大的相对独立性和财权上的自主性。

第11章　社会保障一、概念题1．社会保险税[中国人民大学1998研]答：社会保障税是一种按受益原则征收的直接税，由获得某种特定收入的纳税人缴纳，用于社会保险支出的税。

它是所得税体系中的一个重要组成部分，是随着社会保障制度的形成而发展起来的。

建立健全社会保障制度是建立现代化企业制度的客观要求，是配合国企改革和为国企改革创造条件的需要。

但目前以社会保障统筹方式筹集资金，其筹资方法既不统一，也不规范，无法为社会保险提供稳定的资金来源。

最好的解决办法就是参照国际上的通行做法，从我国实际国情出发，制定社会保障法，把目前的社会保险费征缴改为社会保险税。

2．社会保障制度[北京师范大学2002研]答:指由法律规定了的，按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。

西方的社会保障制度的共同特点主要有：（1）保障项目名目繁多；（2）社会保障资金有确定的来源；（3）社会保障支出依法由政府集中安排；（4）政府实施社会保障制度有明显的宏观调控机制。

我国社会保障制度的特点有:（1）社会保障制度是同就业制度联系在一起的；（2）在资金的运用在，实行的是”现收现付”制，即国家财政与执行社会保障的单位的预算和会计账目上，并无与社会保障支出相对应的收入项目，社会保障支出发生多少便支出多少。

3．现收现付制[中央财经大学2005研]答：现收现付制又称“收付实现制”、“现金制”、“应收应付制”的对称。

在会计核算中，以款项的实际收付为计算标准，来确定本期的收益和费用的一种制度。

在这种制度下，凡在本期实际收到款项的收益和付出款项的费用，不论其是否属于本期，均作为本期的收益和费用处理。

采用现收现付制，在期末无需对收益和费用进行调整，其核算手续比较简便，但各期收益、费用和损益的计算，不易准确。

在我国只有不实行成本费用核算的行政事业单位加以采用。

现收现付制是养老保险的一种筹资模式，指的是用当期的缴款提供保险金的制度。

换句话说，支付给当期接受者的保险金来自于现在工作的人缴纳的税收，也就是我们通常所说的社会保障税，有的国家也称为社会保险税或工薪税。

考研财政学试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 财政学研究的核心问题是（）。

A. 财政收入B. 财政支出C. 财政赤字D. 财政政策答案：D2. 以下哪项不是财政收入的来源？（）A. 税收B. 公债C. 罚款D. 政府投资答案：D3. 财政支出的主要用途包括（）。

A. 教育B. 国防C. 社会保障D. 所有以上选项答案：D4. 财政政策的扩张性措施包括（）。

A. 增加税收B. 减少政府支出C. 增加政府支出D. 提高利率答案：C5. 财政赤字是指（）。

A. 财政收入超过财政支出B. 财政支出超过财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出没有关系答案：B6. 财政政策的紧缩性措施包括（）。

A. 增加政府支出B. 减少税收C. 提高利率D. 减少政府支出答案：D7. 财政政策的目标通常包括（）。

A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 所有以上选项答案：D8. 财政政策的自动稳定器包括（）。

A. 税收B. 社会保障支出C. 政府投资D. 所有以上选项答案：D9. 财政政策的相机抉择是指（）。

A. 政府根据经济状况调整财政政策B. 政府固定财政政策不变C. 政府只调整税收政策D. 政府只调整支出政策答案：A10. 财政政策的传导机制包括（）。

A. 货币市场B. 产品市场C. 劳动力市场D. 所有以上选项答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源主要包括（）。

A. 税收B. 公债C. 罚款D. 政府投资答案：AB2. 财政支出的类型包括（）。

A. 经常性支出B. 资本性支出C. 转移性支出D. 债务性支出答案：ABC3. 财政政策的类型包括（）。

A. 扩张性财政政策B. 紧缩性财政政策C. 中性财政政策D. 自动稳定财政政策答案：ABC4. 财政政策的目标通常包括（）。

A. 经济增长B. 充分就业C. 物价稳定D. 国际收支平衡答案：ABCD5. 财政政策的自动稳定器包括（）。