财务部内审检查表.doc
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检查表
受审核/检 查部门
审核/检查人员
标准条款/检
查内容 检查内容 审核项目 审核方式
文件 现场
441/441
资源、作用 、职责和权 限/结构和职 责 ♦是否明确规定了 组织的组织结构、
职责、权限 ♦财务部门是否有清晰的组织结构图？ V
♦部门或岗位（从事管理、执行和验证工 作的人员）的职责是否得到规定并形成文 V
件？部门的职责是什么？ V V
♦有关职责、权限 如何传达到位的 ♦部门、人员的职责及相互关系是如何传 达的？ V V
♦有关人员是否明确各自的职责、权限及 相互关系？抽1-2位同仁是否了解自身的职 责和权限？ V V
♦各人员是否明确完成职责任务与实现管 理方针之间的关系？ V V
♦内部人员的分工情况，职责是否分明， 分工有无遗漏和重叠？ V V
♦管理者的作用 ♦是否为实施、控制和改进管理体系提供 必要的资源，包括人力资源、专项技能、技 术和财务资源？提供资源的途径是否明确？ V V
♦是否保证必要的财力支持（演习、整改 专项资金）
♦承担管理职责的人员，如何表明其对持续 改进的承诺？ V
4.3.1/4.3.1
环境因素/危
险源识别 ♦如何对风险控制 进行策划 ♦是否根据风险评价结果，制定了风险控制 措施计划？ V
♦提供部门环境因素及危险源的清单？ — V
♦对危险源及其风险的控制措施有哪些 ？ V
♦对潜在职业健康安全风险是否制定了应 急准备和响应措施？ V
♦危险源及其风险 的信息能否及时更 新 ♦有无更新信息的规定 ？ V
♦是否按规定实施更新 ？ V
♦在制定方针、目 标时,是否考虑了重 大危险源及其风险 ♦哪些重大风险列入目标 ？ V
♦其他风险如何控制 ？
V
♦组织是否设定了 管理目标和指标 ♦目标和指标是否形成文件 ？ V
♦是否经领导批准？ V
♦是否分解到有关的职能和层次 ？ V
♦目标和指标的内容是否符合方针的要 求？ V 4.3.3/4.3.3
,4.3.4 目
标，指标和
方 ♦设定目标和指标 时应考虑的内容 ♦目标和指标的内容是否包括产品要求及 满足产品要求的所需的内容？ V
♦目标和指标的内容是否考虑了法律、法 规和其他要求？ V
♦目标和指标的内容是否考虑了重大环境 因素、重大危险源及其风险？ V
♦目标和指标的内容是否考虑了员工和相 关方的要求？ V
♦目标和指标的内容是否考虑了技术、财 务及实施的可行性？ V V
♦目标和指标的内容是否体现了预防为主 和持续改进的精神？ V
♦目标和指标是否具有可测量性，有无测 量目标和指标的方法？ V V
♦是否为目标和指标的实现设置完成 时间
。 V
♦目标和指标的情 况 ♦部门是否均有相应的目标和指标？ : V
♦目标和指标是否具体并尽可能量化？ V
♦是否设置了必要的可测量参数？ V
♦目标和指标的实 现情况 ♦是否制定了实施目标的指标的方案？ V
♦与其它单位、部门是通过何种方式进行 沟通？重点的是否有留下记录？
♦企业资源是否能保证目标和指标的实 V
现是否明确了招待部门和负责人？ V V
♦是否已向有关人员传达？ V
♦有关人员是否清楚？ V
♦有无目标和指标 实现的证据 ♦检查绩效测量结果，确认目标和指标是 否得到实现？ V V
♦目标和指标是否 疋期评审、修订 ♦目标和指标是否定期评审、修订？ V V
♦依据什么评审、修订？ V
♦目标和指标的评审、修订是否体现持续 改进？ V
♦是否确定了与重 大环境因素、风险 有关的运行与活动 ♦重大环境因素、重大职业健康安全风险 有哪些？ V
♦与其相关的运行与活动确定了吗？ V V
♦部门与重大环境因素、重大职业健康安 全风险有关的运行与活动有哪些？是如何 确定的？是何时确定的？ V V
♦对确疋了的与重 大环境因素、风险 有关的运行与活动 是否进行了策划， ♦对缺之程序指导可能偏离方针、目标的 运行是否制定和保持了管理程序？ V
♦对组织活动、工作场所、过程、安装、 机械、运行程序和工作组织的设计，是否 制疋了环境、职业健康安全方面的规疋？ V V
♦与环境、职业健康安全有关的设备，是 否有日常管理规疋？ V V
♦运行程序中是否有运行准则这类的内 V V
是否有程序之类的容 运行控制 规定
大环境因素、风险 有关的运行与活动
是否进行了策划，
446/446
运行控制 是否有程序之类的
规定 ♦运行控制是否充分？能否达到控制重大 环境因素、风险的目的？ V
♦是否规定了文件的保管方法？失效文件 的处理及管理办法？
♦运行控制程序和作业指导书是否具备可 操作性。 V V
♦运行控制程序的 执行情况 ♦员工是否了解运行标准？ V
♦实际动作是否严格按程序执行？是否超 越控制界限？ V V
♦在借款、费用报销、报销审核、收付款 等环节是否根据制度或流程要求来执行？ V V
♦职业病防治 ♦公司哪些活动易诱发职业病？ V
♦有无职业病防治方法 V
♦能源、资源管理 ♦有无节约能源、资源的规定？ V
♦采取了哪些节约能源、资源的措施？ V 检查日期
检查结果记录 结果
判定 整改
情况
