公司治理试卷

公司治理》试题11. 谈谈对"公司治理"内涵理解;谈谈对公司治理及公司治理结构的关系的理解。

（25分）答：（1）公司治理又名公司管治、企业管治，是一套程序、惯例、政策、法律及机构，影响着如何带领、管理及控制公司。

公司治理方法也包括公司内部利益相关人士及公司治理的众多目标之间的关系。

主要利益相关人士包括股东、管理人员和理事。

其它利益相关人士包括雇员、供应商、顾客、银行和其它贷款人、政府政策管理者、环境和整个社区。

从公司治理的产生和发展来看,公司治理可以分为狭义的公司治理和广义的公司治理两个层次。

狭义的公司治理，是指所有者（主要是股东）对经营者的一种监督与制衡机制，即通过一种制度安排，来合理地界定和配置所有者与经营者之间的权利与责任关系。

公司治理的目标是保证股东利益的最大化，防止经营者X,l所有者利益的背离。

其主要特点是通过股东大会、董事会、监事会及经理层所构成的公司治理结构的内部治理。

广义的公司治理是指通过一整套包括正式或非正式的、内部的或外部的制度来协调公司与所有利益相关者之间（股东、债权人、职工、潜在的投资者等）的利益关系，以保证公司决策的科学性、有效性，从而最终维护公司各方面的利益。

（2）谈谈对公司治理及公司治理结构的关系的理解①公司治理可理解为对公司治理各要素之间的在其权利、职责和能力基础之上一系列选拔、监督和激励的制度安排。

主要包括对董事会结构、股权结构、公司的资本结构、如何应对敌意收购、报酬计划、高层管理人员的选拔等一系列制度安排;同时还包括一系列存在于企业外部的法律、法规，主要包括公司法、证券法、破产法及收购兼并相关的法律，以及市场作用的机制。

②公司治理结构是公司治理系统的构成要素，及各个要素间的组织方式。

因此，公司治理结构是有关所有者、董事会和高级执行人员即高级经理人员三者之间职责和权利制度安排，表现为明确界定股东大会、董事会、监事会和经理人员职责和功能的一种企业组织结构。

南京大学网络教育学院“公司治理与内部控制”课程期末试卷提示：答案文档直接在学生平台提交一、名词解释(每题3分，共18分)1、内部控制（基本规范）答:是由董事会、管理当局和其他职员实施的一个过程,旨在为经营的效率和效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循提供合理保证2、全面性原则答:是指内部控制应该贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

3、内部环境答:是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等.4、发展战略答：是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制定并实施的长远发展目标与战略规划。

5、常规授权答：又称一般授权，是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。

6、公司治理答：就是基于公司所有权与控制权分离而形成的公司所有者、董事会和高级经理人员及公司利益相关者之间的一种权力和利益分配与制衡关系的制度安排。

二、简答题（每题5分，共15分）1、简述公司治理产生的动因。

答:经理人的高薪引起了股东和社会的不满；机构投资者兴起与股东参与意识提高；敌意收购(hostile buyouts）对利益相关者的损害；公司丑闻案件是引发各国公司治理改革的直接动力；投资者投资对象的选择;转轨经济国家存在的“内部人控制".2、企业如何制定发展战略?应考虑哪些因素？答:企业战略是指企业根据环境的变化，本身的资源和实力选择适合的经营领域和产品,形成自己的核心竞争力，并通过差异化在竞争中取胜，随着世界经济全球化和一体化进程的加快和随之而来的国际竞争的加剧,对企业战略的要求愈来愈高.3、什么是“三重一大”，有什么要求？答：“三重一大”是指重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额资金使用。

（一）重大决策包括：1、司法行政事业发展规划、年度工作计划、工作部署、改革方案等重要问题；2、司法行政机构改革、人事制度改革、党风廉政建设、安全稳定、表彰奖惩等重要问题；3、司法行政机关行政管理过程中对人、财、物所作出的宏观管理上的重要决策、决定;4、上级重要文件、重要会议精神的贯彻落实及向上级请示报告的重要事项。

2016年下半年四川省注册内审师《内部审计作用》：公司治理的基本框架考试试卷本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。

每题的备选项中，只有一个最符合题意）1.根据以下资料回答问题5-6采购主管查看了为部门内某采购人员准备的备忘录，内容是；“公司决定将你处的职能合并到母公司的采购小组中，此举有助于降低作业成本，加强沟通，促进生产工程的变化。

你将得到再就业支持。

这一决定从9月30日起生效。

”“这个基本把情况说情楚了，”主管想，“糟糕的是我要在这名采购人员假期返回之前去度假，但是这个备忘录应该可以让他了解情况了。

”在该沟通链哪个环节有缺陷？A：a．信息的含义不明确B：b．主管选择了错误的沟通通道C：c．主管不应该发出此类信息D：d．主管未考虑沟通中的噪音2.某内部审计师拍了一张业务客户工作场所的照片。

这张照片属于以下哪一种类型的信息A：实物证据B：声明证据C：文件证据D：分析性证据3.”红旗”标准指出舞弊行为发生的可能性极高。

在下述情况中，不应标示红旗的是A：管理当局授权其下属人员，在一定限额范围内可自行从事采购活动；B：某职员长期从事现金管理工作，而无任何的岗位轮换；C：某职员的工作包括处理流通的证券；负责采购业务及其记录，并向高级管理人员汇报采购中的差异及相关的损益；D：在应收帐款部门中，职责分工不明。

4.对于计算机化程序为什么应该影响审计师对舞弊风险的分析评价这一问题，以下哪项内容提供了最佳描述？A：设计并实施内置良好控制程序的计算机化系统成本太高；B：以人工手段超越计算机系统控制的现象难以被发现；C：信息系统工作人员以及电脑用户可能都能获得接触资产的途径；D：在计算机化系统中更容易超越控制措施。

5. 以下哪项雇佣程序能够对求职申请中所提供信息的正确性进行最好的控制？A：要求申请者在提交申请的同时提供非正式的成绩单复印件，作为他们教育背景的证明。

大学公司治理试题答案一、选择题1. 公司治理的主要目标是（）。

A. 最大化股东利益B. 保障所有利益相关者的权益C. 提高公司透明度D. 增加公司社会责任答案：B2. 下列哪项不是公司治理的核心原则？A. 公平性B. 透明性C. 效率性D. 稳定性答案：D3. 独立董事的作用是为了（）。

A. 代表少数股东的利益B. 监督管理层的决策C. 增加公司的运营成本D. 减少公司的税收负担答案：B4. 在公司治理结构中，监事会的主要职责是（）。

A. 制定公司战略B. 监督管理层执行情况C. 决定公司重大事项D. 执行日常经营管理答案：B5. 信息披露制度的主要目的是（）。

A. 保护公司管理层的隐私B. 维护股东的知情权C. 增加公司的市场竞争力D. 减少公司的运营成本答案：B二、填空题1. 公司治理的核心机制包括_______、_______和_______。

答案：股东大会、董事会、监事会2. 公司治理中的“三会一层”指的是_______、_______、_______和_______。

答案：股东大会、董事会、监事会、管理层3. 独立董事制度的引入是为了增强_______和_______之间的制衡关系。

答案：董事会、管理层4. 在公司治理中，内部控制机制的建立是为了提高_______和_______。

答案：经营效率、风险管理5. 有效的激励与约束机制可以促进公司_______和_______的统一。

答案：长期发展、短期利益三、简答题1. 简述公司治理对于现代企业的重要性。

答案：公司治理是现代企业制度的核心内容，它通过确立股东、董事会、管理层和监事会等各方的权责关系，确保企业的决策更加透明和科学。

良好的公司治理有助于保护投资者和其他利益相关者的权益，提高企业的市场信誉和竞争力，促进企业的可持续发展。

2. 阐述独立董事在公司治理中的作用。

答案：独立董事作为公司治理结构中的重要角色，其主要职责是监督管理层的行为，确保公司决策的独立性和客观性。

银行业专业人员职业资格中级银行管理（公司治理与内部控制）模拟试卷1(总分：48.00，做题时间：90分钟)一、单项选择题(总题数：16，分数：32.00)1.商业银行股东的权利不包括( )。

（分数：2.00）A.资产收益权B.参与重大决策权C.诉讼权D.出资√解析：解析：商业银行股东是对商业银行进行投资，拥有商业银行股权的利益主体。

商业银行股东为银行的所有者，享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利，同时也要履行相应义务。

股东的权利有资产收益权、参与重大决策权、选择管理者的权利、知情权、诉讼权。

股东主要的义务是出资义务。

2.监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成。

其中职工代表的比例不得低于( )，具体比例由公司章程规定。

（分数：2.00）A.1／3 √B.1／2C.1／4D.2／3解析：解析：监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成。

其中职工代表的比例不得低于1／3，具体比例由公司章程规定。

3.商业银行年度披露信息中，应必须披露的基本信息不包括( )。

（分数：2.00）A.法定名称B.注册资本C.法定代表人D.营业利润√解析：解析：商业银行年度披露信息中，基本信息应当包括但不限于以下内容：法定名称、注册资本、注册地、成立时间、经营范围、法定代表人、主要股东及其持股情况、客服和投诉电话、各分支机构营业场所等。

4.股东大会年会应当由__________在每一会计年度结束后__________个月内召集和召开。

( )（分数：2.00）A.董事会：6 √B.董事会；1C.高级管理层；6D.高级管理层；1解析：解析：股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结束后6个月内召集和召开。

5.与所受聘银行及其主要股东不存在任何可能妨碍其进行独立、客观判断的关系，且不在商业银行担任除董事以外职务的董事是( )。

（分数：2.00）A.执行董事B.董事会秘书C.独立董事√D.董事长解析：解析：独立董事是指不在银行担任除董事以外的其他职务，并与所受聘银行及其主要股东不存在任何可能妨碍其进行独立、客观判断关系的董事。

广东2024年10月高等教育自学考试现代公司管理试题（课程代码11465）一、单项选择题：本大题共20小题，每小题1分，共20分。

在每小题列出的备选项中只有一项是最符合题目要求的，请将其选出。

1、公司经营活动的出发点和归宿点是A、获取盈利B、提供服务C、满足需求D、生产产品2、早期公司主要存在于A、工业领域B、农业领域C、商贸领域D、金融领域3、我国《公司法》规定，有限责任公司的股东人数最高为A、50人B、100人C、150人D、200人4、拥有另一公司一定比例以上的股份并直接掌握其经营的公司被称为A、集团公司B、总公司C、子公司D、母公司5、公司要经过国家元首或国家立法机关的特别许可而设立。

这是公司设立原则的A、特许设立原则B、核准设立原则C、准则设立原则D、严格准则设立原则6、要求公司的实有资本要始终与公司资本总额价值相当的是A、资本确定原则B、资本维持原则C、资本不变原则D、实缴出资原则7、从归属意义上讲，企业法人财产属于A、企业B、企业经营者C、企业职工D、出资者(股东)8、已发行的有价证券的买卖场所，称为A、初级市场B、次级市场C、发行市场D、证券市场9、公司监督机构的基本职能是A、监督董事会B、监督经理人员C、监督公司的一切经营活动D、监督决策是否得到执行10、下列属于德国公司治理模式特点的是A、股权高度分散B、股权集中程度较高C、法人持股比例高D、公司内部的决策权与执行权统一11、负责协调非管理人员工作的是A、最高管理层B、中间管理层C、作业管理层D、工会成员12、第一个在理论上对企业家进行论述的经济学家是A、斯密B、李嘉图C、萨伊D、凯恩斯13、公司战略管理的对象是A、生产过程B、研发过程C、市场营销过程D、公司发展全过程14、当公司有大量资源支撑以及具有合理的成长可能性时，比较适合的战略是A、成长型战略B、稳定型战略C、收缩型战略D、转换型战略15、当环境处于动态、成长并且不确定和有风险时，公司应当采取的战略模式是A、防御者B、探索者C、分析者D、反应者16、当决策系统的主要信息不能用确切的数量表示时，这种决策称为A、战略决策B、战术决策C、定性决策D、定量决策17、人事管理的复杂性源于A、人事管理的重要性B、人类感情因素的影响C、人事管理的灵活性D、人事管理的长远性18、下列指标中能运用于公司长期偿债能力分析的是A、营运资金B、流动比率C、资产负债率D、应收账款周转率19、最常用的跨国公司分类标准是A、跨国公司母国经济发展水平B、跨国公司规模C、跨国公司行业D、跨国公司经营结构20、整个行业只有一个厂商，它提供整个行业的产销量的市场结构是A、完全竞争市场B、垄断竞争市场C、寡头垄断市场D、完全垄断市场二、多项选择题：本大题共10小题，每小题2分，共20分。

2016年上半年北京注册内审师《内部审计作用》：公司治理的基本框架考试试卷一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、关于足够的证据最好的定义为A：证据合理地远离错误和偏见，并忠实地表明其所要表明的要旨。

B：证据是在观察人、资产和事件过程中取得的。

C：证据是对其他已经收集到的证据的补充和加强或证实。

D：证据证明一个间接事实或一组事实，从这些事实中可以推理出其他事实。

2、在考虑综合两家公司电脑系统的能力时，以下哪项内容是最不重要的风险因素？A：现有操作系统与数据库结构的兼容性；B：电子数据转换与卖方连接的程度；C：每家公司所雇用的编程员和系统分析师数量；D：公司数据库规模以及已应用的数据库服务器数量。

3、分支机构经理认为内部审计为高级管理履行监督职能，内审人员应如何是他们改变这种认识并说明自身合作性的一面？A：进一步强调控制职能。

B：提高审计技术。

C：加强调查性项目的保密性，减少畏惧心理。

D：更多提请被审计人的关注。

4、以下哪项有关审计师的应有的职业审慎性的陈述是准确的A：内部审计师在沟通业务结果之前应该开展详细的测试；B：在内部审计师绝对确信某项内容时，才可以在业务沟通中提及该项内容；C：绝不应该将业务沟通看作是对有关内容提供了绝对正确的事实；D：内部审计师没有责任对改进提出建议。

5、一个银行正在将每个出纳员前一条队伍改变为只有一条队伍而有多个出纳员。

当一个出纳员空闲时，排在最前面的人就可以过去接受服务。

实施新的系统将A：减少银行的工资支出，因为新的系统需要的出纳员少。

B：减少顾客排队的时间。

C：增加出纳员在每天工作结束时对帐的准确性，因为平均每个出纳员接待的顾客少了。

D：改进银行职员的在职培训，因为他们能够履行不同的职责。

6、变化控制一般包括将生产程序库和程序测试版本库进行区别的程序。

这么做的理由是A：允许随便访问程序；B：促进用户就所提议的变化提供意见投入；C：对不兼容的职责进行分工；D：提高系统开发效率。