商业银行财务管理思考题

商业银行财务管理思考题第三章一、单项选择1、商业银行灵活调度头寸的最主要渠道或方式是 B ..A.贷款B.同业拆借C.存款D.证券回购2、各种拆借途径的现金来源不包括 C ..A.从央行拆入资金B.从其他行拆入资金C.各种商业票据D.大额定期存单3、在银行间确认转帐过程中的支票金额是指 C ..A.现金B.支票C.托收中的现金D.本票4、现金资产中;唯一以现钞形态存在的资产是 A ..A.库存现金B.在中央银行存款C.存放同业存款D.托收中的现金二、多项选择1、影响银行库存现金的因素较复杂;主要有ABCD ..A.现金收支规律B.营业网点多少C.后勤保障条件D.与央行距离、交通条件及发行库规定2、商业银行头寸调度重要渠道;也是商业银行的二级储备为AB ..A.短期债券B.商业票据C.长期投资D.同业拆借3、匡算库存现金需要量主要考虑两个因素;分别是 BCA.现金的用途B.库存现金周转时间C.库存现金支出水平确定D.库存现金收入水平确定4、传统的现金来源有 BC ..A.备用金B.银行投资的各种短期证券C.银行通过各种途径拆入的现金D.存款5、超额存款准备金是商业银行最重要的可用头寸;银行可以用来ABCD ..A.进行投资B.清偿债务C.贷款D.提取业务周转金第四章一、单项选择1、为弥补银行资本不足而发行的介于存款负债和股票资本之间的一种债务是 C ..A.国际债券B.国内债权C.资本性债券D.一般性债券2、商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金采取的形式是 B ..A.存款B.非存款负债C.货币市场存单D.协定账户3、下列不属于一般性金融债券的是 C ..A.信用债券B.普通金融债券C.资本性债券D.担保债券二、多项选择1、国际金融债券指在国际金融市场发行的面额以外币表示的金融债券;包括 BCD ..A.资本性债券B.外国金融债券C.欧洲金融债券D.平行金融债券2、鉴于存款是利率的函数;而直接利率战又有多种不利;西方商业银行多采用隐蔽的方式来间接的利用利率因数;包括 BCD ..A.利用投资工具B.在服务收费上做文章C.调整存款结构D.推出高息存款工具3、储蓄存款主要面向 AC ..A.个人家庭B.营利公司C.非营利机构D.公共机构和其他团体一、单项选择..请将正确答案的字母编号填入括号内..1、以若干大银行统一的优惠利率为基础;并考虑到违约风险补偿和期限风险补偿的贷款定价法是 B ..A．成本加成贷款定价法 B.价格领导模型定价法C.基础利率定价法D.客户盈利分析定价法2、银行已承诺贷给客户;而客户又没有使用的那部分资金收取的费用称为 C ..A．贷款利率 B．补偿余额C．承诺费Ｄ．隐含价格3、质押贷款与抵押贷款的不同点主要在于 A ..A．是否进行实物的交付 B．手续的繁简C．利率的高低Ｄ．风险的大小4、票据贴现利率贴现率一般较同期期限的其他贷款 C ..A．高 B．一样C．低Ｄ．不足5、透支对于商业银行的不利之处在于 B ..A．成本高B．难以有效控制 C．风险大Ｄ．流动性差6、一般而言;信用贷款、担保贷款、票据贴现三类贷款中;风险最小的是 B ..A．信用贷款 B．担保贷款C．票据贴现Ｄ．一样7、贷款定价中的一些非货币性内容称为 D ..A．贷款利率 B．补偿余额C．承诺费Ｄ．隐含价格8、梯形投资策略与杠铃投资策略相比 C ..A．前者收益不低于后者 B．后者收益不低于前者C．前者成本高于后者Ｄ．后者成本高于前者二、多项选择..1、我国目前的担保贷款包括 ABC ..A．保证贷款 B．质押贷款C．抵押贷款Ｄ．信用贷款2、商业银行中长期贷款发放量增加的弊端在于 ABC ..A．资金被长期占有 B．流动性差C．风险大Ｄ．盈利少3、商业银行贷款价格的构成包括 ABCD ..A．贷款利率 B．贷款承诺费C．补偿金额Ｄ．隐含价格4、影响债券到期收益率的因素有 ABD ..A．债券面值 B．票面利率C．市场利率Ｄ．债券购买价格 5、银行将资金投资于证券之前;要满足 ACD ..A．法定准备金需要 B．超额准备金需要C．银行流动性需要Ｄ．属于银行市场份额的贷款需求6、当处于经济高涨期;管理者预计利率水平已达到最高点并将回落时;银行通常 CD ..A．将所有可用资金投资于短期证券B．出售长期证券;将收入再投资于短期的证券C．将所有可用资金投资于更长期的证券Ｄ．出售长期证券;将收入再投资于更长期的证券一、简述财务杠杆利益：财务杠杆是指企业在制定资本结构决策时对债务筹资的利用..因而财务杠杆又可称为融资杠杆、资本杠杆或者负债经营..这种定义强调财务杠杆是对负债的一种利用..财务杠杆系数是指企业税后利润的变动率相当于息税前利润变动率的倍数..公式：DFL=EBIT/EBIT-I I表示债务年利息财务杠杆利益是指利用债务筹资这个杠杆而给企业所有者带来的额外收益..在资本结构一定、债务利息保持不变的条件下;随着息税前利润的增长;税后利润以更快的速度增加;从而获得财务杠杆利益..但与经营杠杆不同;经营杠杆影响企业息税前利润;财务杠杆影响企业的税后利润..二、简述公司股利政策类型及其对股票市价的可能影响..1、剩余股利政策：是在公司确定的最佳资本结构下;税后净利润首先要满足项目投资所需要的股权资本;然后若有剩余才用于分配现金股利..影响：良好的投资机会;投资者会对公司未来的获利能力有较好的预期;因而其股票价格会上升;并且以留用利润来满足最佳资本结构下对股东权益资本的需要;可以降低企业的资本成本;也有利于提高公司价值..2、固定股利政策：指公司在较长的时间内每股支付固定股利额的股利政策..影响：可以向投资者传递公司经营状况稳定的信息..有利于投资者有规律地安排股利收入和支出..有利于股票价格的稳定..3、稳定增长股利政策：指在一定时期内保持公司的每股股利额稳定增长的股利政策..影响：公司确定一个稳定的股利增长率;实际上是给投资者传递该公司经营业绩稳定增长的信息;可以降低投资者对该公司风险的担心;从而有利于股票价格上升..4、固定股利支付率股利政策：是一种变动的股利政策;公司每年都从净利润中按固定的股利支付率发放现金股利..影响：这种股利政策不会给公司造成较大财务负担;但是公司的股利水平可能变动较大、忽高忽低;这样可能给投资者传递该公司经营不稳定的信息;容易使股票价格产生较大波动;不利于树立良好的公司形象..5、低正常股利加额外股利政策：是一种介于固定股利政策与变动股利政策之间的折中的股利政策..影响：这种政策既可以维持股利的一贯稳定性;又有利于使公司资本结构达到目标资本结构;使灵活性与稳定性较好的结合..三、商业银行债券投资应考虑的因素一债券的预期收益率因素银行财务管理人员决定投资何种债券时;首先考虑的是证券的预期收益率;包括证券发行者保证支付的利息收入和可能发生的买卖差价收入或损失..1.票面收益率票面收益率即债券的名义收益率;指债券票面上注明或发行时规定的利率..2.当前收益率当前收益率亦称直接收益率;是指债券年息与其当前市场价格之比.. 3.单利最终收益率是年利息收入加偿还时的损益差额占购买价格的比率..4.贴现债券单利最终收益率5.持有期收益率持有期收益率是投资者在二级市场上买入证券后;持有一段时间并在该证券未到期之前再次出售所获得的投资收益率..6.复利最终收益率是考虑利息在投资因素的收益率;即把各期利息和偿还价格按一定的贴现率折现等于购买价格时的贴现率..二可能面临的风险因素1. 信用风险信用风险也称违约风险;指债务人到期不能偿还本息的可能性..2. 流动性风险是指由于某些证券难以交易而使银行收入损失的可能性..3. 通货膨胀风险是指由于不可预测的物价波动而使证券投资实际收入下降的可能性..4. 利率风险是指由于市场利率波动而引起的证券价格的变动;可能给银行证券投资造成损失..三节税因素节税也称税收筹划;是指纳税人在既定的税法和税制的框架内;从多种方案中进行科学合理的事前选择和规划;使本企业负税减轻的一种财务管理活动..四、商业银行网点建设需要考虑哪些因素商业银行为扩大经营规模;满足市场要求;决定投资建设一个经营网点;在投资建设之前;需要进行诸多方面决策..一商业银行网店投资的选址决策1. 商业银行网点选址的原则1 费用最小原则2 效益最大原则3 供给与需求原则2. 商业银行网点选址的影响因素1 外部因素2 内部因素3. 商业银行网点的服务定位二商业银行网点投资的规模决策三商业银行网点的固定资产投资决策四商业银行网点投资的时点决策三、商业银行网点建设需要考虑哪些因素一商业银行网点选址决策1、网点选址原则费用最小、效益最大、供给与需求原则2、商业银行网点选址的影响因素——外部因素、内部因素银行设立网点的可行性取决于：第一、预期收益率是否大于银行股东要求的最低收益率;若大于可采纳..第二、考虑设立网点与已有的同行其他分行网点位置关系;分析相互影响程度..3、网点的服务定位二网点投资的规模决策进行投资规模决策时;运用项目分析与决策的方法——净现值投资法分析三网点的固定资产投资决策进行固定资产投资决策;也可运用净现值投资法分析四网点投资的时点决策四、试述商业银行债券投资需要考虑的因素..可能面临的风险因数1、系统风险和非系统风险1系统风险——指对整个证券市场产生影响的风险..2非系统风险——指存在于个别投资证券的风险..2、内部经营风险和外部风险..1内部风险——主要包括财产风险、经营风险等2外部风险——信用风险、利率风险、购买力风险、流动性风险五、商业银行利润分配的顺序是怎样的首先依法交纳所得税;非股份有限公司按以下顺序分配：1. 抵补已交纳的、在成本和营业外支出中无法列支的有关惩罚性或赞助性支出2. 弥补企业以前年度亏损..3. 提取法定盈余公积金..按照税后利润的10%提取法定盈余公积金..已达注册资金50% 时可不再提取..4. 提取公益金..5. 提取一般准备..6. 向投资者分配利润..股份有限公司的分配顺序;提取公益金后;按下列顺序：1. 支付优先股股利2. 提取任意盈余公积金3. 支付普通股股利4. 转作资本股本任意盈余公积金按公司章程或股东大会决议提取和使用..1.假设每年年末向银行存入1000;连续五年;年利率10%;那么十年年底你将得到多少钱第一年 1000+100010%=1100第二年 2100+210010%=2310第三年 3310+331010%=3641第四年 4641+464110%=5102第五年 6102+610210%=6712第六年 6712+671210%=7383第七年 7383+738310%=8121第八年 8121+812110%=8934第九你 8934+893410%=9827第十年 9827+982710%=108102.存入银行3000元;利率多少才能保证今后10年每年末得到400元3000/400=7.5查年金现值表i=10%;系数为7.360 i=9%;系数为7.722 说明利率在9%-10%之间;设为x% x%-9%/10%-9%=7.5-7.722/7.360-7.722X=9.6133.国库券100万;年利率14%;三年期;两年后市场利率i=20%;此时国库券价格多少投资者损失多少国库券到期值100×1+3×14%=142万元2年后现值 142/1+20%=118.33万元2年本利和100×1+14%2=129.96万元投资者损失 129.96-118.33=11.63万元4. 某项目初始投资6000元;在第1年末现金流入2500元;第2年末流入现金3000元;第3年末流入现金3500元.. 要求：1计算该项投资的内含报酬率..2如果资金成本为10%;计算该投资的净现值..贴现率为20％时;NPV1=2500/1+20%+3000/1+20%二次方+3500/1+20%三次方—6000=191.9元同理;贴现率为24％时;NPV2=2500/1+24%+3000/1+24%二次方+3500/1+24%三次方—6000=196.8元用差量法计算;IRR=20％+24％—20％×191.9/16.8+191.9＝21．97％所以;该项投资的报酬率21. 97％..2NPV=2500×1+10%负一次方+3000×1+10%负二次方+3500× 1+10%负三次方- 6000= 1379NPV= 2500×0.909+3000×0.826+3500×0.751- 6000= 13795.某公司发行面值100元;利息为10%;期限为10年的债券1市场利率10%发行价格2市场利率12%发行价格（3）市场利率8%发行价格每年支付利息10010%=10元110/1+10%+10/1+10%^2+10/1+10%^3+10/1+10%^4+10/1+10%^5+10/1+10%^6+10/1+10%^7+10/1+10%^8+10/1+10%^9+10/1+10%^10+100/1+10%^10210/1+12%+10/1+12%^2+10/1+12%^3+10/1+12%^4+10/1+12%^5+10/1+12%^6 +10/1+12%^7+10/1+12%^8+10/1+12%^9+10/1+12%^10+100/1+12%^10310/1+8%+10/1+8%^2+10/1+8%^3+10/1+8%^4+10/1+8%^5+10/1+8%^6+10/1+ 8%^7+10/1+8%^8+10/1+8%^9+10/1+8%^10+100/1+8%^10=113.42元。

一、学习一般分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。

二、了解（主要是弄清楚要点）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么要这么说或者为什么要这么做以及怎么做）三、题型：判断题、多项选择、名词解释、简述、论述。

四、各章的思考题如下：第一章商业银行概览1.了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。

1694年英格兰银行2.了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行——中国通商银行。

3.了解商业银行的职能(1)信用中介(2)支付中介(3)信用创造(4)金融服务4.了解商业银行设立的程序商业银行的设立首先应报银监会申请筹建，正式设立前仍须向银监会申请设立许可。

5.了解商业银行分支机构的设立商业银行的分支机构与企业法人的分支机构一样，不具有法人资格，其经营业务涉及的对外民事责任由其总行承担。

6.了解商业银行的外部组织形式和内部组织结构（一）外部组织形式1、单一银行制2、分支银行制3、银行控股公司制4、连锁银行制5、代理行制（二）内部组织形式决策机构执行机构监督机构7.了解商业银行经营的原则(1)安全性原则（首要原则）(2)流动性原则(3)盈利性原则第二章负债及资产业务1.了解商业银行负债业务经营的目标1、建立合理的负债结构，提高存款稳定性2、降低负债成本3、维持银行负债的增长2.了解商业银行负债业务经营的原则1、依法筹资原则2、成本可控原则3、规模适度原则4、结构合理原则3.掌握影响商业银行存款负债业务的微观因素1.存款利率2.金融服务的项目和质量3.贷款是否便利4.银行的资产规模及信誉5.银行的网点设置和营业设施4.掌握商业银行存款经营的策略（1）存款利率和服务收费策略（2）金融服务项目的增加和质量的提高（3）合理设置银行网点和改善营业设施（4）提高银行资信水平和贷款便利（5）树立良好的银行形象和雇员形象5.明确什么是同业拆借？什么是回购协议6.了解中央银行向商业银行再贷款的种类与期限我国中央银行的再贷款包括：年度性借款（1-2年）；季度性借款（2-4个月）和日拆性借款（10-20天）三种。

商业银行复习思考题集团公司文件内部编码：（TTT-UUTT-MMYB-URTTY-ITTLTY-1．商业银行从传统业务发展到“金融百货公司”说明了什么问题①金融创新发展很快。

②金融服务发展迅速。

③金融风险系统化。

④金融产业集约化。

银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局，国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快，金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业金融业务分工界限有所缩小，金融管制不断放松，金融自由化的趋势日益明显，国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展，出现了全球金融一体化的趋势随着金融竞争的加剧，金融创新成为商业银行发展的关键和动力源。

商业银行进行业务扩展可以分散经营风险，减少风险总量；多渠道获取利润；为社会提供全方位的金融服务；符合金融市场的运作要求内在统一性。

2．如何认识现代商业银行的作用①信用中介，是通过银行的负债业务，把社会的各种闲散的资金集中到银行，再通过商业银行的资产业务，把他投向社会经济各部门。

②支付中介，通过存款在账户上的转移代理客户支付，在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团日和个人的货币保管者，出纳者和支付代理人③信用创造。

商业银行利用吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为派生存款，在这种存款不提现或不完全提现的情况下，就增加了商业银行的资金来源。

④金融服务3．银行组织形式有哪些近年来，银行控股公司为什么发展迅速（1）①单一银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分置机构。

②分行制，特点是法律允许除了总行外，在本市及国内各地，普遍设立分行机构③银行控股公司制，是指一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。

（2）因为银行控股公司可以使银行更便利地从资本市场筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，还可以通过系统内部的操作调节资本杠杆，相对其他的公司，可以投资风险更大的项目，因此银行控股公司发展会比较迅速。

一、学习分为三个层次：了解，明确，理解（掌握）。

二、了解（主要是要点有哪几个）；明确（在了解的基础上，弄清楚每个要点是什么意思）；理解（是在明确的基础上，弄清楚为什么这么说或者为什么这么做）三、题型：单项选择、多项选择、名词解释、计算题说明、简述、论述。

四、各章的思考题如下：第一章商业银行导论1.了解世界第一家股份制银行的名称及形成时间。

世界上第一家股份制银行就是1694年在英国创办的英格兰银行2.了解我国第一家民族资本银行形成时间及名称1897年中国民族资本家在上海设立第一家资本主义性质的银行一中国通商银行3.了解商业银行特殊性质的表现：（-）商业银行是企业是因为商业银行具有一般企业的基本特征：拥有自有资本、自主经营、自负盈亏、以获取利润为经营FI标。

（-）商业银行是特殊企业一是经营对象特殊；（货币资金）二是经营方式特殊；（信用方式）三是经营领域特殊。

（货币流通）（三）商业银行是特殊的金融企业理由：商业银行业务范围广大；具有派生存款的功能。

4.了解商业银行最基本的外部组织形式商业银行的外部组织形式：1 •单一银行制（最基本的形式之一）指银行业务由各自独立的商业银行经营，不设立或法律不允许设立任何分支机构的组织制度。

2.分支银行制（最基本的形式之一）指法律允许在总行之下，在木市及国内外各地普遍设立分支机构的银行制度。

5.了解商业银行内部组织架构的构成直线职能型；事业部型；矩阵型；网络型6.了解商业银行的经营原则：安全性、流动性和盈利性7.明确商业银行经营原则之间的关系三个原则的关系：1•三个原则是一种对立统一的关系。

（1）安全性是前提，流动性是条件，盈利性是目的。

（2）盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。

2•要正确好处理三个原则的关系在保证安全性，满足流动性的前提下，争取最大的盈利。

或者说使安全性、流动性和盈利性达到最佳的组合。

第二章商业银行资本管理1.了解权益资本、监管资本和经济资本的含义：权益资本（账面资本）就是指从财务会计角度来理解的账面所有者权益。