内部审核参考资料-采购部

质量、环境和职业健康安全采购部内部审核检查表审核对象：质量、环境和职业健康安全采购部审核日期：审核人：本审核检查表是用于检查质量、环境和职业健康安全采购部的管理是否符合公司的要求。

审核人应该根据公司的质量、环境和职业健康安全管理标准，以及本检查表的内容和要点进行审核。

对于审核中发现的问题，应及时提出整改意见并跟踪整改情况。

一、质量管理1. 采购人员是否了解产品的质量要求和公司采购管理手册的规定？2. 采购人员是否按照公司的采购管理流程进行采购操作？3. 采购人员是否对供应商的质量管理体系进行评估？4. 是否有从供应商处收集并保留相关产品质量信息的制度？5. 是否对产品的质量进行检验和把控，是否有相应的质量检验记录和检验结果反馈措施？6. 是否有处理质量投诉的流程和相关记录？二、环境管理1. 采购人员是否了解公司的环境保护政策和相关标准？2. 采购人员是否将环境保护作为采购决策的重要因素？3. 是否有从供应商处了解产品对环境的影响信息的制度？4. 是否有将环保要求融入合同中的制度？5. 是否有评估供应商环境管理体系的制度？6. 是否有设立环保指标和目标，进行跟踪和评估？三、职业健康安全管理1. 采购人员是否了解公司职业健康安全政策和相关标准？2. 采购人员是否将职业健康安全作为采购决策的重要因素？3. 是否有从供应商处了解产品对职业健康安全的影响信息的制度？4. 是否有将职业健康安全要求融入合同中的制度？5. 是否有评估供应商职业健康安全管理体系的制度？6. 是否有进行职业健康安全风险评估和控制的制度？四、其他1. 是否认真执行采购合同，及时跟进交货情况，保证采购计划的顺利完成？2. 是否及时更新供应商资料，包括注册证、执照、保险等证件？3. 是否及时处理供应商延误、违约等问题？4. 是否有遵循公司道德行为准则与供应商交往的制度和落实？5. 是否有遵循公司的财务控制制度并定期审计供应商库存？6. 其他需要检查的内容。

NGV-JT09-12D审核记录受审核部门采购部负责人李东好陪同人员李彩红审核人员审核组长日期2017.11.2－6条款号检查内容审核记录判定QE5.3 S4.4.1 部门的岗位、职责和权限部门的目标在公司一体化手册中已明确表述，部门负责按公司规定对与顾客有关过程的管理与控制，与部门负责人沟通，其职责权限已落实。

√QE6.2 S4.3.3 本部门的管理目标及其实现的策划本部门的目标指标及完成情况由管理层统计，记录在管理层保持，见管理层审核记录。

√E6.1.2 S4.3.1 环境因素识别评价、危险源识别、风险评价、风险控制策划本部门为行政办公部门，其环境因素识别评价和危险源识别、风险评价、风险控制策划工作由综合部统一进行，记录在综合部保持，见综合部审核记录。

√E8.1 S4.4.6 运行控制部门为行政办公部门，其环境、职业健康安全运行控制管理工作由综合部统一进行，记录在综合部保持，见综合部审核记录。

√8.4.1 外部提供过程、产品和服务的控制公司提供《采购管理制度》、《采购管理程序》等相关文件对供方进行评价管理并实施材料采购工作。

提供了供方评价表、供方评基本情况调查表，供方营业执照、资质证书、质量体系证书等资质文件等附件内容抽查《供方评价表》：包含：供方基本情况、各部门评价内容及结论、批准列入合格供方签名、日期等，符合标准要求。

抽查《供方评价表》：抽样1：供方名称：巩义东升特种水泥厂评定日期：2017年4月11日采购的产品：铝酸钙粉等评价的主要项目：产品质量水平、供货能力、服务、价格等评定结论：同意列入合格供方批准人：总经理李XX抽样2：供方名称：湖北新洋丰肥业有限公司评定日期：2017年4月11日采购的产品：盐酸等√评价的主要项目：产品质量水平、供货能力、服务、价格等评定结论：同意列入合格供方批准人：总经理李XX抽样3：供方名称：济源市乾泰实业有限公司评定日期：2017年4月11日采购的产品：铝酸钙粉等评价的主要项目：产品质量水平、供货能力、服务、价格等评定结论：同意列入合格供方批准人：总经理李XX另查其它供方评审记录，基本符合要求。

审计报告根据审计计划的安排，从2004年5月1号起至2004年6月30日止，我们对XXX有限公司（以下简称“XX”）的采购部和财务部就采购业务进行了审计，本次的审计目的：检查XXXX采购部和财务部在实际工作中是否遵循公司的有关规定；评价其内部控制制度设计的合理性和有效性。

本次的审计范围：XXXX采购部和财务部在过去的半年里所发生的经济业务。

在2004年里，XXXX的采购部采购数据如下：略经过审计，我们认为采购部和有关部门的管理还有进一步改进的空间和必要。

一、采购价格比较本次审计从ERP系统里取出PO单数据库，对同一种物料的不同供应商的采购价格进行了对比，其中发现的特别情况如下：略据我们从采购部了解到的原因是：略二、内部控制的不足1、供应商报价现状：根据采购部的工作指引XXXX里的有关规定：“5.3.1.1第一次购买的设备需有性能、价格、货期等方面的分析报告，陈述选择的合理性及至少两份或以上的供应商报价”（因该份文件没有具体说明直接物料的报价方式，所以在此引用设备类电子单的报价方式）；我们从2004年1月至2004年5月共4000张PO单里抽取200份样本，检查到其所附的报价单数量，结果如下：表二略注：采购部对一定时期内价格变化不大的物料采用固定报价的方式确定采购价。

风险：不一定能取得对公司最有效益的报价建议：1）、采购部在询价时，应至少取得三家或以上的供应商报价并且在实际操作中严格执行，同时相应地修改采购部的工作指引——采用“货比三家”的方式；2）、在采购部有关的工作指引中明确说明直接物料的报价方式及处理程序。

2、固定报价现状：根据采购部的工作指引XXXX里的有关规定：“5.3.3.1间接物料一般已有固定报价，可直接报价，无须附报价单，最新报价单保存在采购部”。

风险：规定固定报价的询价方式而没有规定如何实施固定报价会损害公司利益建议：在采用固定报价的询价方式时，需要PMC，采购部，品质部和财务部联合确定价格，并且采购部在固定报价的报效期内，要定期或不定期地询问外部市场价，以确定固定报价的方式是否对我公司有利。

采购部门内部审核得资料、程序和步骤、方法1、单位简介、工作总结；2、单位执行的制度；3、财务报表、账簿及凭证。

采购部内部审计需要的资料包括：1、采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；2、采购招标文件；3、采购合同、协议及其管理台账；4、供应商管理台账；5、审计期间存货的盘点资料；6、债权债务余额明细及相关说明。

其余的诸如采购（调料）请求资料、市场询价资料、货物检验资料等。

采购审计的重点是业务流程是否合规、价格是否合理、质量是否有保证以及是否存在舞弊。

具体审计程序、内容与步骤如下：一、供应商的选择与合同的签订审计内容（风险点）：1、筛选供应商没有按公司的要求与制度，没有经过主管领导的审查与审批。

2、供应商与预选供应商名单单一，没有及时评选更新。

3、单独与供应商的进行谈判，谈判内容没有记录。

4、合同或订单所列项目、规格与申请部门所列的项目、规格不符，包括数量与价格等。

5、签订合同或订单的条款与谈判内容不一致。

6、申请物资采购没有核对预算项目及库存材料，签核手续不齐全。

7、物资采购价格的确定依据不充分、不合理，与当时的市场价相差较大。

8、采购合同条款缺乏公平、公正，公司处于被动的地位。

9、合同签订不按权限规定执行，有超过权限签订合同的情况。

10、急需物资、零星物品的采购超出批准自购的范围，采购金额违反《管理人员权限》的规定。

11、生产紧急物资（急件）或项目预算外增加的物资（经领导口头同意的）购入使用后，没有补办相关手续。

12、物资采购不是直接从生产厂家购买。

对应的审计程序与步骤：1、查阅并收集公司关于选择供应商（采购）的制度及相关的操作流程，抽查所有采购部存档的供应商名单，确定其是否经领导或关委员会批准；再从系统抽查各类物资材料供应商名单各30个，与核对的供应商名单核对，确定名单在批准的范围内。

2、抽查各类材料、物资、土建、安装等供应商的名单，比较历年来的供应商名单的变化，确定其是否供应商名单较少、比较单一，没有年度评定与考核、没有及时引进新的供应商，名单没有及时更新。

采购部内审检查表
深圳赛诺威数码科技有限公司
内部质量体系审核检查表表单编号：
深圳赛诺威数码科技有限公司
内部质量体系审核检查表表单编号：
2009-6-1
质量管理体系审核检查表采购部检查表案例
质量管理体系审核检查表采购部检查表试题
古今名言
敏而好学，不耻下问——孔子
业精于勤，荒于嬉；行成于思，毁于随——韩愈
兴于《诗》，立于礼，成于乐——孔子
己所不欲，勿施于人——孔子
读书破万卷，下笔如有神——杜甫
读书有三到，谓心到，眼到，口到——朱熹
立身以立学为先，立学以读书为本——欧阳修
读万卷书，行万里路——刘彝
黑发不知勤学早，白首方悔读书迟——颜真卿
书卷多情似故人，晨昏忧乐每相亲——于谦
书犹药也，善读之可以医愚——刘向
莫等闲，白了少年头，空悲切——岳飞
发奋识遍天下字，立志读尽人间书——苏轼
鸟欲高飞先振翅，人求上进先读书——李苦禅
立志宜思真品格，读书须尽苦功夫——阮元
非淡泊无以明志，非宁静无以致远——诸葛亮
熟读唐诗三百首，不会作诗也会吟——孙洙《唐诗三百首序》书到用时方恨少，事非经过不知难——陆游
问渠那得清如许，为有源头活水来——朱熹
旧书不厌百回读，熟读精思子自知——苏轼
书痴者文必工，艺痴者技必良——蒲松龄
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采购部管理评审汇报资料
一、本部门目标及其达成情况
质量目标是：
供应商准时交货率≥95% 来料检验合格率≧96%
质量目标均能达成，达成分析记录见采购部目标统计图全部达标。

环境目标:火灾事故发生率为0次废弃物分类100％
2021年6月至2022年05月全部达标
二、本部门主要职责及其完成情况
a.负责材料的采购；供应商开发管理；材料的出入库管理。

自质量环境管理体系实施以来，上述工作均能圆满完成。

主要是因为员工的质量环境意识有了很大的提高，再加上领导的重视。

三、本部门的内审情况
本部门在2022年06月11日的质量环境管理体系内审中未发现不符合项。

四、本部门资源需求
根据最近一段时间工作完成情况的分析，现有人力可以很好地完成任务，预计也暂无任务急剧加重的情况，因此无需再增加人员。

五、改进的建议：
暂无。

制订：批准：。