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工程项目全过程跟踪审计实施方案目录一、内容概括 (3)1.1 目的与意义 (3)1.2 适用范围 (4)1.3 关键术语定义 (5)二、工程项目全过程跟踪审计概述 (6)2.1 工程项目全过程跟踪审计定义 (8)2.2 工程项目全过程跟踪审计原则 (9)2.3 工程项目全过程跟踪审计目标 (10)三、工程项目全过程跟踪审计组织与职责 (11)3.1 组织结构 (12)3.2 审计团队职责 (13)3.3 各部门协作机制 (14)四、工程项目全过程跟踪审计流程 (15)4.1 初步设计阶段审计 (15)4.2 施工准备阶段审计 (16)4.3 施工阶段审计 (17)4.4 竣工验收阶段审计 (19)4.5 后期评价阶段审计 (20)五、工程项目全过程跟踪审计方法与技术 (22)5.1 审计方法 (23)5.2 审计技术 (24)5.3 数据采集与分析 (26)六、工程项目全过程跟踪审计内容 (27)6.1 工程项目合规性审计 (29)6.2 工程项目财务审计 (32)6.3 工程项目管理审计 (34)6.4 工程项目绩效审计 (35)七、工程项目全过程跟踪审计风险与控制 (37)7.1 风险识别与评估 (38)7.2 风险预防与应对 (40)7.3 风险监控与报告 (41)八、工程项目全过程跟踪审计成果与运用 (42)8.1 审计报告 (43)8.2 审计建议与整改 (45)8.3 信息资源整合与利用 (46)九、工程项目全过程跟踪审计保障措施 (47)9.1 制度建设 (49)9.2 人员培训 (50)9.3 资源配置 (51)9.4 追究与激励 (53)十、结论与展望 (53)10.1 实施效果预期 (54)10.2 发展趋势与挑战 (55)10.3 改进与完善方向 (57)一、内容概括本项目全过程跟踪审计实施方案旨在对工程项目的建设过程进行全面、深入、细致的监督和检查，以确保工程质量符合国家标准和合同约定，有效控制工程成本，提高投资效益。
全过程跟踪审计实施方案
一、前言
全过程跟踪审计是一种对组织的整个过程进行审计的方法。
它通过对每个环节进行跟踪，确保整个过程的合规性和有效性。
全过程跟踪审计可以帮助组织发现潜在的风险和问题，并制定相应的解决方案。
本文旨在制定一份全过程跟踪审计实施方案，帮助组织在实施全过程跟踪审计时更为顺畅。
二、实施步骤
1.确定审计范围
全过程跟踪审计需要全面审查组织的所有过程，因此需要确定审计范围。
在确定审计范围时，需要考虑以下因素：
（1）组织的业务范围。
（2）组织的治理结构。
（3）组织的风险管理框架。
（4）组织的内部控制。
（5）组织的合规性和道德标准。
2.建立跟踪目标
在确定审计范围后，需要建立跟踪目标。
跟踪目标应该与审计范围密切相关，并且应该能够反映出组织的风险和问题。
在建立跟踪目标时，需要考虑以下因素：。
最实用的全过程跟踪审计实施方案
一、全过程跟踪审计实施方案概述
全过程跟踪审计是一种循序渐进，从设计到实施的综合性审计程序，旨在确保合理配置资源以实现组织战略目标，有效管理风险，以确保实现目标。
这一方案旨在提供企业一种从定义到实施全过程跟踪审计的步骤，以通过有效和有效地改善绩效。
1）制定审计策略：
根据公司的长期目标，企业财务部门需要制定审计策略，确定关注的项目，包括内部控制、财务信息系统、可操作性、财政会计、关键业务流程等。
2）设计审计计划：
根据审计策略，企业财务部门可以根据公司现有状况，确定每个年度的审计计划，包括审计内容、流程、时间安排、审计人员等。
3）审计执行：
审计小组可以根据设计的审计计划开展审计活动，包括收集证据，检查账目准确性，进行财务信息系统审计，评估企业可操作性等。
4）报告准备：
根据审计活动的结果，审计小组可以根据企业内部控制、风险管理、财务信息安全性等方面的绩效程度准备报告，加以汇报。
5）实施审计建议：
根据审计报告确定的问题。
全过程跟踪审计工作实施方案一、前言全过程跟踪审计工作是一项非常重要的工作，可以有效地提升企业的内部管理水平和业务分析能力，保障企业在市场竞争中的优势和长期发展。
本文将围绕全过程跟踪审计工作，从方案设计、实施过程、效果评估等方面进行阐述，帮助企业更好地进行跟踪审计工作。
二、方案设计1. 审计目标全过程跟踪审计的目标是跟踪企业的业务流程，全面了解各个环节的运作情况，找出潜在风险和问题，并且提供有效的解决方案，达到优化企业流程和提升管理水平的目的。
2. 审计范围全过程跟踪审计的范围一般包括以下方面：•业务流程整个生命周期的跟踪；•财务信息的准确性和完整性审计；•内部控制制度及实施效果审计；•企业运营效率评估及流程优化建议；•风险管理体系和效果审计。
3. 审计方法全过程跟踪审计要采取科学、系统、全面的审计方法，主要包括以下几个步骤：•确定审计目标和范围；•制定审计计划和时间表；•收集审计所需数据和证据；•进行实地调查和问询；•分析审计数据，确定存在问题和风险；•提出合理有效的解决方案。
三、实施过程1. 编制审计计划对于全过程跟踪审计工作，首先需要制定详尽的审计计划。
•确定审计目标和范围；•制定审计工作时间表；•确定审计组织架构；•拟定审计程序和方法；•确认审计准备工作。
2. 收集审计数据和证据在审计前期准备中，审计团队需要对被审计单位进行全面的资料收集工作，确保后续审计有充足的数据和证据支持。
•收集被审计单位的合法文件和协议；•收集业务数据和财务数据；•收集内部控制制度和业务流程文件；•收集被审计单位的风险信息；•收集关键人员和部门的观点和建议。
3. 实地调查和问询在进行实地调查和问询时，审计团队需要了解被审计单位的业务流程和人员操作情况和掌握相关的内部管理制度。
具体做法包括：•实地考察被审计单位的业务流程现场；•对员工进行访谈；•观察员工操作过程；•根据文档、记录或其他凭证进行审核。
4. 分析审计数据和发现问题通过前期的数据收集和实地调研，审计团队可以快速找出被审计单位的问题和风险点。
全过程跟踪审计实施方案1.方案背景全过程跟踪审计是指对企业在运营过程中的各个环节进行跟踪和监督，以确保企业的运营符合法规要求，保证企业的合规性和规范性。
本方案旨在构建一套全面、系统、有效的全过程跟踪审计流程，并制定相应的实施方案，以提高企业的合规管理水平。
2.目标和范围目标：确保企业在运营过程中的各个环节符合法规要求，保持合规性和规范性。
范围：包括企业内各个部门、业务流程和运营环节。
3.方案流程3.1初步调研首先，对企业的组织结构、业务流程、工作职责等进行初步调研，了解企业内部的运营模式和管理结构。
同时，收集企业相关的法规和标准，明确审计的依据和要求。
3.2制定审计计划根据初步调研的结果，制定全过程跟踪审计的计划，确定审计的时间、地点、对象和范围。
同时，明确审计的重点和要求，确保审计的全面性和有效性。
3.3数据收集和整理按照审计计划的要求，收集和整理企业内各个环节的数据和相关材料，包括合同、交易记录、财务报表、合规文件等。
3.4数据分析和风险评估对收集到的数据进行分析和整理，评估企业在运营过程中存在的风险和合规问题，找出潜在的违规行为和管理漏洞。
3.5审计执行根据数据分析和风险评估的结果，进行审计实施。
对潜在的违规行为和管理漏洞进行全面跟踪和监督，确保企业的运营符合相关法规要求。
3.6编写审计报告根据审计实施的结果，编写全过程跟踪审计报告。
报告应包括审计的目的、范围、结果和建议，提出相应的改进和整改意见。
3.7整改和改进根据审计报告的建议和要求，企业应及时进行相应的整改和改进。
同时，建立有效的内部控制机制，预防违规行为的发生。
4.实施要点4.1领导支持企业领导应给予全过程跟踪审计工作充分的支持和重视，明确审计的重要性，并提供必要的资源和条件。
4.2信息系统支持企业应建立完善的信息系统，确保数据的准确性、完整性和及时性。
同时，在信息系统中设置相应的审计功能，方便进行跟踪审计工作。
4.3培训和培训企业应对相关人员进行全过程跟踪审计的培训和培训，提高其合规意识和管理水平。
全过程跟踪审计实行方案准备阶段1、向委托方理解工程基本状况并搜集有关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、构成包括项目经理和各类专业技术人员在内旳工作小组，差进行合理分工，明确每个人员旳职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实行过程中，可根据实际状况及时进行调整，保证征询质量。
实行阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完旳概算、预算、招投标、协议管理及其内部控制旳审查与评价。
1、项目法人制度建设与实行状况审计（1）审计与否严格遵守国家有关建设程序和规划、环境保护、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续与否齐全；（3）审计与否存在私自提高或减少建设原则，变化建设内容，扩大或缩小投资规模旳状况。
2、概算审计设计概算审计旳重要目旳是增进概算编制单位严格执行国家有关概算编制旳规定和费用原则，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，防止发生实际造价大幅度地突破概算旳现象。
重要采用重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响旳单位工程、分部工程进行重点审查。
3、招投标审计（包括项目全过程中招投标状况）招投标审计旳重要目旳是审查和评价招投标环节旳内部控制及风险管理旳合适性、合法性和有效性；招投标资料旳充足性和可靠性；招投标程序及其成果旳真实性、合法性和公正性，以及工程发包旳合法性和有效性等。
重要审计措施采用问询法、分析性复查法和文字描述法。
审查旳重要内容是：（1）招投标前准备工作旳审计①审核招投标条件与否具有，招标申请与否经有关部门同意，手续与否齐全；②审核与否建立、健全招投标旳内部控制，执行与否有效；③审核与否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式与否符合有关法规制度旳规定；⑤审核标段旳划分与否合适，与否符合专业规定和施工界面衔接需要，与否存在标段划分过细，增长工程成本和管理成本旳问题；⑥审核与否公开公布招标公告，招标公告中旳信息与否全面、精确；⑦审核与否存在因故意违反招投标程序旳时间规定而导致旳串标风险。
X X X项目全过程跟踪审计实施方案编制人：XXX公司XXX日期全过程跟踪审计实施细则为确保本项目全过程跟踪审计业务的质量和效果，更好的来规范本项目跟踪审计业务的操作程序，确保本项目的跟踪审计业务在执行过程中符合现行相关法律、法规、规章、规范性文件及行业规定、标准、规范、技术文件等要求的前提下，体现客观、公正、公开、公平的原则，使得本项目的成本投资控制达到预期的目标。
根据中价协[2002]第016号文件--关于下发《工程造价咨询业务操作指导规程》的规定精神，结合本项目相关文件中针对本项目需求的说明，制定本项目跟踪审计实施细则。
一、跟踪审计的目的严格加强、规范本项目工程施工全过程中相关图纸变更单、隐蔽部位记录单、现场签证单、进度款支付及过程中间结算等相关管理、审核，从本项目成本投资的角度来合理的降低工程造价，确保整体项目投资的合法性、公允性、合理性，使得本项目的成本投资控制达到预期的目标。
二、跟踪审计时间从《委托跟踪审计合同》签订之日起，至整体项目竣工验收合格、竣工结算审计初审完成并出具完整审计报告，移交全部相关审计资料至委托方止。
三、委托跟踪审计服务内容（1）根据施工承包合同价、进度计划、编制工程用款计划书（如需要）；（2）制定造价控制的实施细则，确定造价控制目标；（3）参加与工程造价控制有关的会议，负责处理相关图纸变更单、现场隐蔽部位记录单、现场签证单的丈量、审核、确认等；（4）负责对施工单位上报、监理单位已初审的工程进度款结算及中间结算进行审核、确认，向委托方提供本项目工程进度款支付证书及中间结算认定书；审核、核定各阶段已完工的工程中间结算；（5）承发包双方提出索赔时，为委托方提供相应合理的咨询意见；（6）审核工程变更、现场签证单等实际发生的增加（或减少）费用，并相应调整造价控制目标；（7）动态调整造价控制目标，向委托方提供造价控制动态分析报告（如需要）；（8）协调委托方的相关部门及时办理工程竣工结算，在监理单位已初审的基础上，提供完整的工程结算审计报告书；（9）积极展开全面工作，对审计过程中发现的相关问题，及时向委托方汇报并提出预防、控制的合理化建议；（10）配合委托方积极参与与本项目工程造价成本控制相关的其他事宜。
全过程跟踪审计实施方案完整版全过程跟踪审计（End-to-End Traceability Audit）是一种广泛应用于企业各个领域的审计方法，旨在确保企业在产品开发、生产、销售等过程中的全面合规性。
在实施全过程跟踪审计前，需要制定一个详细的实施方案。
以下是一个1200字以上的完整版实施方案：一、方案背景随着全球供应链的发展和越来越严格的监管要求，企业需要确保其产品和业务过程符合相关法规和标准。
为了实现这一目标，全过程跟踪审计成为了一种重要的方法。
本方案旨在详细制定企业全过程跟踪审计的实施步骤和方法，确保整个审核过程的透明度和合规性。
二、目标1.确保企业产品和业务过程的全面合规性。
2.明确产品的整个生命周期中的每个环节和步骤。
3.提供必要的审计证据以证明产品的合规性。
三、实施步骤1.制定审计计划-确定审计目标、范围和时间表。
-选择审计团队和领导。
-确定审计方法和工具。
2.组织准备工作-收集相关文档和资料，包括产品规格、生产流程、原材料信息等。
-确定关键控制点和关键绩效指标。
-对现有的数据管理系统进行评估和优化，确保数据的可追溯性。
3.环境检查-对生产环境进行审查，确保其符合相关的规定和标准。
-检查设备和仪器的有效性和准确性。
-检查员工的培训和资质。
4.数据收集和分析-收集产品开发、生产、销售等各个环节的相关数据。
-确定数据的可靠性和准确性。
-对数据进行分析，找出潜在的问题和风险。
5.核查过程和步骤-就产品开发、生产、销售等过程中每个环节进行详细的核查。
-确保每个步骤都符合相关的标准和要求。
-根据企业内部的控制要求，进行合规性检查。
6.记录和报告-对审计过程中的每个环节和步骤进行记录和归档。
-汇总审计结果，撰写审计报告。
-向企业管理层提交审计报告，提供改进建议和建议。
7.进行完整性检查-对审计程序和方法进行自我评估。
-确保审计结果和报告的准确性和完整性。
-修订审计程序和方法，以提高审计质量和效果。
全过程跟踪审计实施计划方案早上刚泡了一杯咖啡，我就坐在电脑前，准备梳理一下这个“全过程跟踪审计实施计划方案”。
这可是个大工程，不过想想自己十年的方案写作经验，心里还是有点底气的。
一、项目背景及目标得把这个项目的背景和目标说清楚。
这个审计项目是为了确保项目的合规性、经济性和效率，防止资金浪费和腐败现象。
我们的目标就是通过全过程跟踪审计，确保项目按照规定的时间、质量和预算完成。
二、审计范围和内容咱们来看看审计的范围和内容。
这次审计要对项目的全过程进行跟踪，包括项目前期、实施阶段和后期验收。
具体内容包括：1.项目前期：主要审计项目可行性研究报告、项目预算编制、招投标文件等，确保项目前期工作的合规性。
2.实施阶段：审计项目进度、工程质量、合同履行、资金使用等方面，确保项目按计划推进。
3.后期验收：审计项目验收报告、工程结算、财务报表等，确保项目达到预期效果。
三、审计团队组建审计团队可是个关键因素，要选对人。
我们打算组建一个由5名审计人员组成的团队，包括2名资深审计师、2名中级审计师和1名初级审计师。
团队成员要具备丰富的审计经验，熟悉工程建设和财务管理等相关知识。
四、审计流程和时间安排审计流程和时间安排可是个技术活，咱们得好好规划一下。
1.准备阶段：审计团队要收集项目相关资料，了解项目基本情况，制定审计方案。
2.实施阶段：审计团队要对项目的全过程进行跟踪审计，发现问题及时提出整改意见。
4.后期跟进：审计团队要对整改情况进行跟踪，确保问题得到有效解决。
整个审计项目预计历时6个月，具体时间安排如下：1.准备阶段：1个月2.实施阶段：4个月3.报告阶段：1个月4.后期跟进：1个月五、审计方法和技巧审计方法和技巧可是审计工作的灵魂，咱们得用点心思。
1.文件审查：对项目相关文件进行详细审查，确保文件的真实性、合规性。
2.现场调查：深入项目现场，了解项目进度、工程质量等方面情况。
3.数据分析：运用数据分析方法，对项目财务数据进行深入挖掘，发现潜在问题。
全过程追踪审计实行方案完整版
背景
为了提高审计的效率和准确性，本方案旨在实现全过程追踪审计。
实施内容
1. 确定审计目标：根据审计需求和业务情况，确定审计目标和
范围。
2. 制定审计计划：制定详细的审计计划，包括时间、地点、人员、资源等方面。
3. 进行现场勘查：依据审计计划，对被审计单位进行现场勘查，并采集相关证据。
4. 实施数据分析：利用数据分析工具对采集的数据进行分析，
发现异常情况和关联性。
5. 审核数据真实性：对采集的数据进行审核，确保数据的真实
性和完整性。
6. 形成审计报告：根据审计结果，形成详细的审计报告，包括
问题发现、原因分析和建议意见等方面。
7. 跟踪审计问题整改：对发现的问题进行跟踪，确保问题整改
到位。
实施效果
通过全过程追踪审计，可以有效提高审计的准确性和可靠性，
为被审计单位提供更可靠的审计结果。
同时，也可以提高审计效率，节约审核资源。
注意事项
在实施全过程追踪审计的过程中，需要注意以下事项：
- 保护被审计单位的商业机密和个人隐私。
- 严格按照法律法规和审计准则的要求实施审计。
- 采用科学有效的方法和工具，确保审计结果的准确性和可靠性。
全过程跟踪审计实施方案(DOC 64页)海南00000项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远(北京)投资顾问有限公司二〇一三年一月十日目录海南00000项目概况 (5)项目全过程跟踪控制审计 (5)第一部分相关法律、法规依据 (5)第二部分服务宗旨 (7)第三部分服务模式 (7)第四部分审计工作原则 (8)第五部分审计方法与操作要点 (8)第六部分跟踪审计工作内容 (15)（一）建设前期审计15 （二)、施工阶段16 （三)、竣工结算的审核26第七部分审计风险、重点和难点分析 (30)（一）审计风险分析 (30)（二）审计重点分析 (30)1、概（预）算编制情况。
302、合同签订情况。
313、合同履行情况。
314、内控制度建立、执行情况。
315、工程进度控制情况。
326、工程质量控制情况。
337、工程投资控制情况。
338、设计变更控制情况。
349、材料、设备采购情况。
3410、索赔事件和基础数据的调查和掌握。
3412、竣工结算确定情况。
3513、建设后期，跟踪审计重点。
37 （三）审计难点及应对措施371.违法违规分包和转包把握证据、独立取证较难。
372.主材质量抽查手段不足。
373.基础处理和材料设备等对工程质量影响较大。
384.较大、重大变更方案经济比对是节约投资的重点和难点。
385.重大索赔事件责任划分、理赔费用计算是一大难点。
38第八部分跟踪审计项目实施保证措施 (39)（一）、组织保证措施：39 （二）、造价控制措施：42第九部分审计成果报备制度 (45)1、定期沟通制度452、审计底稿定期备案制度453、审计信息发布制度454、分阶段审计报告制度46 第十部分工作纪律 (47)第十一部分对本工程全过程跟踪审计的建议 (48)附件1：全过程造价控制及跟踪审计项目人员表 (50)附件2：跟踪审计项目常用表格 (51)1设计图纸咨询意见52 2工程项目施工图设计阶段限额设计分配表53 3工程设计概算审查表54 4工程施工预算审查表55 5招标文件审查意见56 6投标报价审查表57 7合同审查意见58 8隐蔽工程跟踪审核记录表59 9工程项目进度款支付建议表60 10建设项目工程成本控制表61 11选材定价申请表62 12材料（设备）价格签认单63 13费用索赔申请表64 14索赔费用审批表65 15设计变更审批表66 16设计变更通知单67 17工程变更申请表6818工程变更造价报审核定表69 19签证报审核定表70 20变更综合单价分析表73 21综合单（合）价呈批审核单74 22建设工程施工阶段造价控制咨询意见75 23施工阶段造价控制建议书76 24建设工程事前控制咨询意见77 25建设项目竣工结算资料交接单78 26重大事项联席会议纪要79 27咨询成果效益确认表80海南00000项目概况拟建项目位内。
项目名称: 海南00000建设单位主管单位:建设地点:建设用地面积：总建筑面积:建筑层数:建筑高度:概算总投资：项目全过程跟踪控制审计第一部分相关法律、法规依据1．《中华人民共和国审计法》。
2．《中华人民共和国建筑法》。
3．《中华人民共和国合同法》。
4．《中华人民共和国招标投标法》。
5．建设部107号令《建筑工程施工发包与承包计价管理办法》。
6．财建[2004]369号财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》。
7．中价协（2002）第015号《工程造价咨询单位执业行为准则》、《造价工程师职业道德行为准则》。
8．会计事务所《从事基本建设工程、预算、结算、决算审核暂行办法》。
9．《海南省重点建设项目审计规定》（[2000]133号令）及省、市造价管理部门有关规定。
第二部分服务宗旨1．以“服务性、公正性、独立性和科学性”为原则，及时贯彻和执行国家对建设工程审计方面的法律法规，严格遵守《工程造价咨询合同》的约定和本公司有关审核方面的规章制度，依法维护建设单位和各参与实施单位的利益。
2．加强对工程投资的计划管理和使用监，及时防弊纠错，避免超计划、超规模，促进和提高建设投资效益的最大化和真实体现。
3．监督检查项目建设内部的控制及有关管理制度落实，跟踪、检查和记录项目实施的全过程，发现并建议业主纠正实施过程出现的偏差，及时监督解决项目实施过程的纠纷。
降低工程成本，提高投资效益，尽可能避免投资失误及造成的经济损失。
4．监督参与项目建设各主体单位认真履行各自职责，依法依规办事，提高建设工程质量，促进项目建设管理的法制化、制度化、规范化。
5.从源头上预防不正之风，预防腐败和治理腐败，控制工程造价降低工程成本，提高国家投资效益等都会发挥积极作用。
6.制定跟踪审计方案，对跟踪审计的职责做合理的定位做到监督不缺位，到位不越位，监督与服务并重，重点保证工程造价的真实合理。
第三部分服务模式由于该工程施工周期长、难度大，为了确保跟踪审计质量，审计组在跟踪审计采取“三结合”的方法。
即：定员跟踪与现场跟踪相结合，单项结算审计与财务收支审计相结合，工程跟踪审计与基础审计制度相结合。
把审计、造价、管理三个专业有机整合，协助业主对建设工程全过程依法审计、造价控制和提供管理咨询的管理审计模式。
第四部分审计工作原则1．不介入建设或代建单位原定审批程序，不增加一道审计审批关口。
2．热情服务，积极配合施工进度和施工程序履行。
3．分清轻重缓急，提高审计工作效率。
4．直面问题，深入研究，抓住重大问题不放过。
5．审计工作做到独立不分家，参与不越权，多沟通、勤汇报。
第五部分审计方法与操作要点一）审计方法具体审计方法采用查阅资料、复核计算、专家咨询、现场取证、会议座谈、信息披露和经验总结等方法。
二）操作要点1．参加监理例会，全程参加监理单位主持的例会，与建设单位主管部门、监理单位、设计单位、施工单位等部门联动协调，随时提示审计程序的合规要求，审核计价的合理报审等事宜。
2．参加内部审计会议及建设单位主管部门联席会议定期及不定期（重要及临时事宜）举行内部审计会议，沟通汇报项目进展情况，及时计划下一步审计工作并开展实施，有效组织审计工作的执行。
3．实时跟踪现场，做好重要事项的查勘、取证、见证工作，审计组派代表常驻现场，进行日常查勘、见证施工进度及监理工作程序，对于重要事项，审计组参与会议、检验等事宜。
做好相关资料的收集取证工作，见证事项真实性，为审计工作进行奠定基础。
4．独立进行市场考察，参加设备、材料采购统一市场考察，履行设备、材料的询价釆购参考职能，坚持独立考察市场，同时参加建设单位主管部门集体讨论，确定设备、材料采购的统一市场考察，了解建材市场真实销售状态，完成审核谈判委托工作，为建设单位主管部门确认采购价格做出决策参考。
5．编制审计日记，审计组坚持全程编写审计日记，记录程序及实质问题，为审计工作保存第一手资料，验证审计工作过程。
6．编制审计底稿，随项目实施进行，审计组对于涉及造价控制的招标、合同等文件管理，价款审核的费用内容、费用分配、计价性质，以及市场询价状况等方面，采集对造价有影响的相关事项，编制审计底稿，记载其产生、解决和效果等内容，为审计工作总结经验。
7．编写过程简报及总结, 照月份及施工阶段，审计组编写工程简报和总结资料，及时与各方进行沟通汇报，使审计工作及时为项目管理和实施服务，以及提示风险，进行价款控制监督。
同时，接受各相关部门的对等审查监督，做到依法审计。
8．非书面咨询服务, 合建设项目实施的时间及地点特征，随时为各方提出口头性或纪要性咨询意见，提供即时的造价咨询服务。
10跟踪审计架构示意图施工承包合同招标代理合同工作关系 监督关系合同关系跟踪审计流程图10全过程跟踪审计操作要点图1010101010101010第六部分跟踪审计工作内容（一）、建设前期审计1）审计基本建设程序执行情况。
审查工程开工前的项目立项、可行性研究、环境影响评估报告、概算审批文件，检查项目报建及开工等各项审批手续是否完备、合法。
2）审查项目招标投标情况。
主要审查建设项目勘察、设计、施工、监理等是否依法进行公开招标，招标投标文件、评标办法的内容是否合法、合规，招投标过程是否公开、公平、公正，是否按照法律法规规定的程序和评标办法进行，标底是否经过有关部门审核，是否做到合理、有效控制造价。
3）审查合同草案。
主要审查合同条款是否有招投标文件和法律法规相悖。
4）审查内控制度建设情况。
主要审查建设单位主管部门是否建立健全资金管理制度，合同管理制度，工程签证、验收制度，设备材料采购、验收、领用、清点制度，费用支出报销制度等内控制度。
5）审查帐户设立核算情况。
主要审查建设项目的帐户设立和相关会计核算是否符合规定。
是否按照规定实行招投标或公开竞价。
6）审查工程项目财务核算情况。
审查项目会计核算是否遵守国有建设单位主管部门会计制度的规定，财务管理是否符合国家基本建设财务管理规定。
7）审查建设资金来源、到位情况。
主要审查资金来源、到位情况，资金筹集、安排使用与投资进度情况，有无大量资金闲置或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象。
8）审查建设资金专款专用情况。
审查建设单位主管部门是否按照工程合同支付进度款，有无挤占、挪用建设项目资金等问题。
9）审查建设单位主管部门管理费情况。
审查建设单位主管部门管理费的计取是否符合基本建设财务管理规定，有无超出概算控制金额的情况。
10）审核单项工程结算。
对建设单位主管部门提出的单项工程结算的真实性进行审核，指出多计工程款的情况。
11）法律、法规、规章规定需要审计的其他事项。
（二）施工阶段1）合同条款的审查1．审查当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力，是否接受委托以及委托代理的事项、权限等。
2．审查合同的内容及所确定的经济活动是否合法，有无损害国家和社会公共利益。
3．审查合同价款与招投标确定的工作内容和价款是否一致，隐蔽工程验收的内容和程序是否完整，工程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否合理，确定材料价格的条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理。
4．审查工程进度款支付条款是否完整，付款办法及支付时间是否合理，对不合理的付款提出改进意见。
5．审查索赔条款内容是否完整，索赔时间及程序是否与有关规定相符。
工程结算方式是否与招标文件所确定的方式是否一致。
6．审查合同价与中标价是否一致，招标人与中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议。
工作流程合同价款调整方式变更增加超过 XX万元，由施工单位报审，经监理单位及甲方现场代表初审、审计项目组审核、工程管理部门召集会议协商后确认。
工作流程3）、隐蔽工程的跟踪与验收A、主要隐蔽工程跟踪土方回填，预埋隐蔽工程，包括铁件、管线预埋等，看是否与施工图纸、规范要求一致。
1）屋面工程，指屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合规范，与所采用的图集是否相符。
