全过程跟踪审计方案(整合)

全过程跟踪审计实施方案一、审计目标1、通过对建设项目全过程跟踪审计，规范建设程序，形成建设过程监督机制，有效控制投资建设各环节，充分保障基建行为的合法、合规性，维护国家财产利益和投资人的正当权益。

2、通过对建设项目全过程跟踪审计，规范工程建设成本控制，及时纠正项目建设中存在的问题，在保证工程品质的同时，节约建设资金，提高建设资金的使用效益，确保建设项目保质按期完成。

3、通过对建设项目全过程跟踪审计，保证建设资金合理、合法使用，正确评价资金使用效益，总结经验教训，及时反馈建设信息，服务政府科学决策。

二、审计依据跟踪审计以国家有关基本建设方面的法力法规及各类规章制度为审计依据。

1、工程施工合同；2、招投标文件；3、工程施工图纸及变更；4、现场鉴证；5、《国家建设项目跟踪审计内部操作规程》《审计机关国家建设项目审计准则》；《工程造价咨询业务操作指导规程》。

三、审计范围从项目前期准备阶段开始着手，到项目实施阶段、竣工交付阶段进行的全过程审计监督。

确定施工单位为主要被审计单位，依照法定审计程序对工程施工、采购、供货等单位进行审计监督。

四、审计内容：（一）、建设实施阶段的跟踪审计主要内容：1、施工阶段是项目实施的关键阶段。

该阶段的造价控制是指工程开工至竣工整个施工期间，造价工程师根据现行的法律、法规和本项目合同、协议等有关规定，运用科学的计算方法和切合实际的计价依据，合理地确定和有效地控制项目的施工图预算价、承包合同价、设计变更及经济签证费用等，为办理分阶段结算及竣工结算审价做好准备工作。

(1)、与参建各方单位协调配合，制定现场控制造价的流程与措施；(2)、制订年、季、月度资金运用计划，按月编制工作量完成情况统计；(3)、审核各类费用支付的合理性，严格控制计划外工程，制止不合理的支出，防止建设资金的流失；(4)、审核施工单位的施工图预算并作为建安工程投资控制的依据；(5)、按工程形象进度审核施工单位月报工作量，并提供月付款建议书，经业主认可后作为支付月进度款的依据；(6)、审查工程设计修改及变更费用、现场签证费用；(7)、做好政策性调整、设计变更和物价上涨等因素影响项目投资的情况分析，建立实际投资与概（预）算动态对照分析表，及时向建设单位和主管部门提供项目工程造价动态分析报告；(8)、及时调整预算造价，力求使调整后的工程投资控制在目标之内；(9)、对本工程所需的材料设备价格进行及时审核，根据市场的动态情况及本工程的具体情况确定材料设备的合理价格；(10)、对承包单位、分包单位提出的费用与工期索赔问题，向业主提供专业咨询意见，以保证业主在有关工程合同上的合法经济权益，按合同业主可以进行反索赔的，提供反索赔的咨询服务；(11)、协助业主进行合同管理，检查、督促各合同签约双方执行合同条款，履行合同义务的情况，分析预计可能出现的问题，并根据实际情况协助业主完善、补充或修订合同；(12)、参与有关工程造价及合同执行的工程会议及业主要求的其他会议，协助业主协调各承包商的经济关系以利工程顺利进行；(13)、编制合同执行情况专题报告，召开工程投资控制专题会议，汇报工程预算执行情况及可能增加或减少投资因素的防止和建议；(14)、为业主提供降低造价及方案优化等合理化建议。

最实用的全过程跟踪审计实施方案
一、全过程跟踪审计实施方案概述
全过程跟踪审计是一种循序渐进，从设计到实施的综合性审计程序，旨在确保合理配置资源以实现组织战略目标，有效管理风险，以确保实现目标。

这一方案旨在提供企业一种从定义到实施全过程跟踪审计的步骤，以通过有效和有效地改善绩效。

1）制定审计策略：
根据公司的长期目标，企业财务部门需要制定审计策略，确定关注的项目，包括内部控制、财务信息系统、可操作性、财政会计、关键业务流程等。

2）设计审计计划：
根据审计策略，企业财务部门可以根据公司现有状况，确定每个年度的审计计划，包括审计内容、流程、时间安排、审计人员等。

3）审计执行：
审计小组可以根据设计的审计计划开展审计活动，包括收集证据，检查账目准确性，进行财务信息系统审计，评估企业可操作性等。

4）报告准备：
根据审计活动的结果，审计小组可以根据企业内部控制、风险管理、财务信息安全性等方面的绩效程度准备报告，加以汇报。

5）实施审计建议：
根据审计报告确定的问题。

全过程跟踪审计实施方案整理一、目标：1.识别和评估企业的经营活动中存在的潜在风险和问题；2.提出改进建议，帮助企业解决风险和问题，优化经营管理；3.保障企业遵守法律法规、规章制度和监管要求。

二、步骤：1.筹备阶段：-了解企业的经营情况、组织结构和内部控制制度；-制定审计目标和范围；-确定审计的时间和人力资源。

2.数据收集阶段：-收集企业的经营活动数据，包括财务报表、合同、销售数据等；-对数据进行筛选和整理，确定需要跟踪的关键环节和指标。

3.跟踪审计阶段：-对跟踪的关键环节和指标进行定期或不定期的检查和评估；-检查内部控制制度的有效性，识别存在的问题；-利用数据分析和抽样等方法，发现异常和风险。

4.风险评估与问题识别：-对跟踪审计结果进行综合评估，确定潜在风险和问题；-利用风险评估工具，对潜在风险进行定性和定量评估。

5.改进建议与措施：-提出改进建议，针对潜在风险和问题，制定具体的改进措施；-确定改进措施的实施责任人和时间表。

6.报告编制与交流：-撰写审计报告，包括跟踪审计的目标、范围、方法和结果；-将报告提交给企业管理层和审计委员会；-进行交流和沟通，解答相关问题。

三、方法：1.数据分析：利用统计分析、趋势分析等方法，对企业的经营数据进行分析，识别异常和风险；2.内部控制评估：对企业的内部控制制度进行评估，识别存在的问题和不足；3.抽样检查：通过随机抽样的方式，对企业的经营活动进行检查，发现问题和风险；4.风险评估工具：利用风险评估工具对潜在风险进行评估，确定其严重性和概率。

四、输出：1.跟踪审计报告：包括跟踪审计的目标、范围、方法和结果，以及改进建议；2.改进措施：为企业提供具体的改进措施，帮助企业解决问题和优化管理；3.内部控制报告：对企业的内部控制制度进行评估，并提出改进意见；4.风险评估报告：对潜在风险进行定性和定量评估，提供风险评估报告。

全过程跟踪审计实施方案的整理如上所述，通过对企业的经营活动进行全程跟踪和综合评估，可以识别潜在风险和问题，并提出改进建议，帮助企业解决问题，优化管理。

全过程跟踪审计实施方案1.方案背景全过程跟踪审计是指对企业在运营过程中的各个环节进行跟踪和监督，以确保企业的运营符合法规要求，保证企业的合规性和规范性。

本方案旨在构建一套全面、系统、有效的全过程跟踪审计流程，并制定相应的实施方案，以提高企业的合规管理水平。

2.目标和范围目标：确保企业在运营过程中的各个环节符合法规要求，保持合规性和规范性。

范围：包括企业内各个部门、业务流程和运营环节。

3.方案流程3.1初步调研首先，对企业的组织结构、业务流程、工作职责等进行初步调研，了解企业内部的运营模式和管理结构。

同时，收集企业相关的法规和标准，明确审计的依据和要求。

3.2制定审计计划根据初步调研的结果，制定全过程跟踪审计的计划，确定审计的时间、地点、对象和范围。

同时，明确审计的重点和要求，确保审计的全面性和有效性。

3.3数据收集和整理按照审计计划的要求，收集和整理企业内各个环节的数据和相关材料，包括合同、交易记录、财务报表、合规文件等。

3.4数据分析和风险评估对收集到的数据进行分析和整理，评估企业在运营过程中存在的风险和合规问题，找出潜在的违规行为和管理漏洞。

3.5审计执行根据数据分析和风险评估的结果，进行审计实施。

对潜在的违规行为和管理漏洞进行全面跟踪和监督，确保企业的运营符合相关法规要求。

3.6编写审计报告根据审计实施的结果，编写全过程跟踪审计报告。

报告应包括审计的目的、范围、结果和建议，提出相应的改进和整改意见。

3.7整改和改进根据审计报告的建议和要求，企业应及时进行相应的整改和改进。

同时，建立有效的内部控制机制，预防违规行为的发生。

4.实施要点4.1领导支持企业领导应给予全过程跟踪审计工作充分的支持和重视，明确审计的重要性，并提供必要的资源和条件。

4.2信息系统支持企业应建立完善的信息系统，确保数据的准确性、完整性和及时性。

同时，在信息系统中设置相应的审计功能，方便进行跟踪审计工作。

4.3培训和培训企业应对相关人员进行全过程跟踪审计的培训和培训，提高其合规意识和管理水平。

全过程跟踪审计实施方案完整版全过程跟踪审计（End-to-End Traceability Audit）是一种广泛应用于企业各个领域的审计方法，旨在确保企业在产品开发、生产、销售等过程中的全面合规性。

在实施全过程跟踪审计前，需要制定一个详细的实施方案。

以下是一个1200字以上的完整版实施方案：一、方案背景随着全球供应链的发展和越来越严格的监管要求，企业需要确保其产品和业务过程符合相关法规和标准。

为了实现这一目标，全过程跟踪审计成为了一种重要的方法。

本方案旨在详细制定企业全过程跟踪审计的实施步骤和方法，确保整个审核过程的透明度和合规性。

二、目标1.确保企业产品和业务过程的全面合规性。

2.明确产品的整个生命周期中的每个环节和步骤。

3.提供必要的审计证据以证明产品的合规性。

三、实施步骤1.制定审计计划-确定审计目标、范围和时间表。

-选择审计团队和领导。

-确定审计方法和工具。

2.组织准备工作-收集相关文档和资料，包括产品规格、生产流程、原材料信息等。

-确定关键控制点和关键绩效指标。

-对现有的数据管理系统进行评估和优化，确保数据的可追溯性。

3.环境检查-对生产环境进行审查，确保其符合相关的规定和标准。

-检查设备和仪器的有效性和准确性。

-检查员工的培训和资质。

4.数据收集和分析-收集产品开发、生产、销售等各个环节的相关数据。

-确定数据的可靠性和准确性。

-对数据进行分析，找出潜在的问题和风险。

5.核查过程和步骤-就产品开发、生产、销售等过程中每个环节进行详细的核查。

-确保每个步骤都符合相关的标准和要求。

-根据企业内部的控制要求，进行合规性检查。

6.记录和报告-对审计过程中的每个环节和步骤进行记录和归档。

-汇总审计结果，撰写审计报告。

-向企业管理层提交审计报告，提供改进建议和建议。

7.进行完整性检查-对审计程序和方法进行自我评估。

-确保审计结果和报告的准确性和完整性。

-修订审计程序和方法，以提高审计质量和效果。

目录一、现场跟踪的方式 (3)1、现场跟踪方式 (3)2、现场跟踪主要内容 (3)二、施工组织设计的造价管理 (5)1、编制施工组织设计的主要内容 (6)2、施工组织设计造价管理的主要内容 (6)三、设计变更、现场签证的审核与管理 (7)1、设计变更的审核工作程序 (8)2、洽商签证的审核与管理 (10)3、工程量签证的造价审核程序与内容 (12)4、材料价格签证的审核程序与内容 (14)5、综合单价签证的管理与审核 (15)四、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (16)1、内容 (16)2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (17)五、主要材料及设备价格的审核与管理 (18)1、内容 (18)2、工作程序 (19)六、工程进度款的审核与管理 (19)1、内容 (19)2、工作程序 (19)七、索赔费用的审核与管理 (20)1、索赔费用的管理 (20)2、索赔的内容 (20)3、索赔的分类 (22)4、索赔的程序 (24)5、索赔的依据 (24)6、索赔方案的确定 (25)施工阶段的造价控制与管理一、现场跟踪的方式：1、现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据项目的特点，确定以下跟踪方式：我方审计人员从控制工程造价的角度，在施工合同履行的整个时期对现场进行跟踪核查、记录。

我方将适时地派驻有关建筑、结构、装饰、给排水、电气、暖通等各专业的造价师对各专业所用的材料规格、数量与施工图、设计变更单及工程实物进行对照核查，通过现场测量、取证、拍照等方式，做好备查记录，作为变更签证计价和结算审计的真实造价依据。

特别对隐蔽工程部分或有可能索赔或反索赔等方面，在现场跟踪过程中我公司会特别关注。

我们将竭力做好：第一、专业造价师及时跟踪现场，并承诺每周不少于5次，每次不少于1人，必要时全天跟踪（如隐蔽工程和其它需要连续跟踪的部位）；第二、做好跟踪日志，记录每天发生的与造价相关的事件，作为处理造价管理的基础资料；第三、参加本工程有关造价管理的会议；第四、对于索赔事件，要重点记录与跟踪。

全过程跟踪审计方案（整合）全过程造价控制方案华阳工程项目管理2018年1月9日目录一、全过程造价控制指导思想和工作目标二、全过程造价控制岗位职责和职业守则三、全过程造价控制进度控制的措施四、工程投资的控制措施五、工程结算的控制措施六、工程合同及资料管理控制措施七、现场组织协调控制措施八、全过程跟踪审计及工程造价咨询控制措施一、全过程跟踪审计的目的、依据1．全过程跟踪审计审计的目的是为了促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标：质量目标是指建设工程实体质量和工作质量达到要求；速度目标是指建设工程进度和工作效率达到要求；效益目标是指建设工程成本及项目效益达到要求。

2．依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。

审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。

全程介入，动态控制。

在预算、招标、合同、采购、施工、拨款、变更、核算、验收、结算、决算等环节设点把关，及时出具审计意见，最终形成审计报告。

二、全过程造价控制指导思想及工作目标全过程造价咨询工作的指导思想：1．1．在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益，确保建设单位取得最佳投资效益。

1．2．根据合同委托的围和职权，从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段,公正行使权力,确保建设项目的各项合同目标圆满实现。

1．3．严格按照国家规、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目建设,确保建设单位目标的顺利实现。

1．4．保证审核资料的真实性、合理性，为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。

全过程跟踪审计工作目标：2．1．真实、合法、有效；满足审计对象经济特征本质要求。

满足审计功能最优发挥；满足委托者对审计工作的要求；三、全过程造价控制的岗位职责和职业守则1．全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责全过程跟踪审计项目部组织结构图2.机构人员设置与职责全过程审计人员职责3．1项目负责人的职责（1）确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。

全过程追踪审计实行方案完整版
背景
为了提高审计的效率和准确性，本方案旨在实现全过程追踪审计。

实施内容
1. 确定审计目标：根据审计需求和业务情况，确定审计目标和
范围。

2. 制定审计计划：制定详细的审计计划，包括时间、地点、人员、资源等方面。

3. 进行现场勘查：依据审计计划，对被审计单位进行现场勘查，并采集相关证据。

4. 实施数据分析：利用数据分析工具对采集的数据进行分析，
发现异常情况和关联性。

5. 审核数据真实性：对采集的数据进行审核，确保数据的真实
性和完整性。

6. 形成审计报告：根据审计结果，形成详细的审计报告，包括
问题发现、原因分析和建议意见等方面。

7. 跟踪审计问题整改：对发现的问题进行跟踪，确保问题整改
到位。

实施效果
通过全过程追踪审计，可以有效提高审计的准确性和可靠性，
为被审计单位提供更可靠的审计结果。

同时，也可以提高审计效率，节约审核资源。

注意事项
在实施全过程追踪审计的过程中，需要注意以下事项：
- 保护被审计单位的商业机密和个人隐私。

- 严格按照法律法规和审计准则的要求实施审计。

- 采用科学有效的方法和工具，确保审计结果的准确性和可靠性。

全过程跟踪审计实施方案完整版
一、背景介绍
（1）审计目的：确定特定过程或项目是否按照规定的程序和目标进行，发现潜在的风险和问题。

（2）审计范围：确定特定的过程或项目，包括起始点、终止点、流
程环节等。

二、确定审计目标
（1）明确审计目标：明确特定过程或项目的审计目标，包括效率、
风险控制、合规性等方面。

（2）制定审计指标：制定用于衡量特定目标是否实现的量化指标，
如成本节约率、错误率等。

三、制定审计计划
（1）确定审计时间表：确定审计开始和结束的时间，并按照时间表
制定详细的工作安排。

（2）确定审计团队：确定执行审计工作的团队成员，包括审计师、
专家等。

（3）准备审计工具：准备必要的审计工具，包括数据采集工具、指
标计算工具等。

（4）制定风险评估模型：制定用于评估特定过程或项目风险的模型，包括风险等级划分、风险评估方法等。

四、执行审计工作
（1）收集数据：根据审计范围和审计目标，收集特定过程或项目的
相关数据，包括文件、记录等。

（2）分析数据：使用审计工具对收集到的数据进行分析，计算指标，评估风险等。

（3）核实事实：核实分析结果，确认数据的准确性和真实性。

（4）发现问题：根据分析结果和事实核实，发现特定过程或项目中
存在的问题，包括违规、效率低下等。

（5）提出建议：根据发现的问题，提出改进措施和建议，包括流程
优化、风险控制等。

五、编写审计报告
（1）总结审计结果：总结审计发现的问题和建议，概括分析结果。

（2）说明审计方法：说明采用的审计方法和工具，描述数据收集和
分析的过程。

工程项目全过程跟踪审计方案
一、范围
1.本方案适用于审计本项目工程建设质量管理体系，主要面向工程项目施工、支付、竣工验收等全程跟踪审计。

2.本方案适用于审计部门对具体单项工程项目，以及该工程项目下单位的财务管理等情况的审计，但不面向对部门财务报表的审计。

二、目的
1.通过本项目全过程跟踪审计，积极发现、排除与该项目相关的财务风险，确保财务资金的安全。

2.确保施工单位结算和支付的准确性，保证项目决策的可控性。

3.加强监督管理，有效防范和暴露非法违规行为。

三、审计内容
1.工程计划审计：
（1）验证工程项目计划设计的可行性；
（2）验证施工组织设计的合理性；
（3）确认项目经费预算的准确性；
（4）确认项目投资运营的可行性。

2.工程建设审计：
（1）验证工程施工的质量；
（2）确认工程施工的安全；
（3）通过审计检查工程施工项目各项支出是否合理合法；（4）确认资金使用情况的真实性；
（5）确认工程项目实际完工和竣工情况。

3.工程结算及支付审计：
（1）验证工程施工费用的真实性；
（2）审计确认财务报账资料准确性；。

工程全过程跟踪审计方案一、引言工程全过程跟踪审计是对工程施工过程中的质量、安全、成本、进度和遵守施工合同要求等进行全面监督、核查和评价的一种重要管理手段。

通过对工程全过程的跟踪审计，可以及时发现和纠正各种问题，确保施工质量、安全和工程成本的合理支出，保证工程按照合同要求进行施工，并有效控制进度。

因此，本文将对工程全过程跟踪审计方案进行详细阐述，以提高工程管理水平和保障工程质量。

二、审计目标和任务1. 审计目标本次工程全过程跟踪审计的目标是确保工程质量、安全、成本和进度的合理控制，保证工程按照合同要求进行施工，并及时发现并解决工程施工过程中的各种问题。

同时，还要对施工单位的合规性和风险控制能力进行评估，保障工程的顺利进行。

2. 审计任务本次工程全过程跟踪审计的任务包括：（1）对工程施工过程中的质量、安全、成本和进度进行全面监督和跟踪；（2）对参与施工的各方的相关行为进行核查和评价；（3）发现并解决工程施工过程中出现的问题；（4）评估工程施工中存在的风险，并提出相应的风险控制措施；（5）对施工单位的管理水平和风险控制能力进行评估；（6）及时向相关部门和管理者提供审计报告，以便采取相应的措施。

三、审计内容和方法1. 审计内容本次工程全过程跟踪审计的内容包括：（1）工程质量：对工程施工过程中的各项质量指标进行监督和跟踪，包括质量管理体系的建立和执行情况、施工过程中的质量控制和技术措施、材料和设备的质量保证等。

（2）工程安全：对施工现场的安全管理进行核查，包括安全管理组织机构的建立和执行情况、安全规章制度的执行情况、施工现场的安全生产情况等。

（3）工程成本：对工程施工成本进行核对和分析，包括预算的合理性和控制情况、施工成本的支出情况、工程变更和索赔的处理情况等。

（4）工程进度：对工程施工进度进行监督和跟踪，包括工程进度计划的制定和执行情况、施工进度的控制情况、工程延期和提前竣工的原因分析等。

（5）合规性和风险控制：对施工单位的各项行为和管理制度进行核查，包括合规性管理和风险控制措施的有效性评估，以及对工程施工中存在的风险进行评估和分析。

目录一、公司情况简介（附相关证书）………………………………二、近几年预结算编制审核及跟踪审计项目清单……………三、审计费用报价………………………………………………四、拟安排项目编审人员及业绩（附相关执业证书）…………五、审计质量保证措施…………………………………………六、跟踪审计方案………………………………………………七、跟踪审计相关经验…………………………………………八、现场跟踪审计人员工作职责………………………………***水厂及出厂输水管道工程全过程跟踪审计方案***自来水总公司:我们接受贵公司委托, 拟对***水厂及出厂输水管道工程进行全过程跟踪审计, 现制订如下审计方案, 请你们予以审查。

一、跟踪审计目标通过对该工程进行全过程跟踪审计, 规范工程建设各项基本建设程序, 对工程造价进行全过程动态控制, 加强建设管理, 合理节约建设资金, 最终达到该工程预期的质量、进度及造价控制目标。

二、审计原则遵循“独立、客观、公正”的原则, 实事求是, 科学公正地进行全过程跟踪审计。

三、审计依据1.国家及地方有关投资计划、财政预算、财务、会计、政府采购、招投标、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定；2.国家行业主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额、工程技术经济规范和现行的计价规定；3.与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；4.项目建议书、可行性研究报告、初步设计及初步设计概算（调整概算）等批准文件；5.项目设计、招投标、施工合同（协议）、设计变更（修改）联系单、隐蔽工程验收记录、各类签证、施工日志、有效的工程结算资料、财务会计凭证、应收应付预付工程款、竣工财务结算书以及有关工程管理方面的文件资料；6.工程造价管理相关文件规定、有关法律法规；7、项目审计所需的其他有关资料。

四、工程建设内容及建设规模:***水厂作为***供水历史上的第一个高位水厂, 选址于***。

全过程跟踪审计实施方案HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】全过程跟踪审计实施方案准备阶段1、向委托方了解工程基本情况并收集相关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、组成包括项目经理和各类专业技术人员在内的工作小组，差进行合理分工，明确每个人员的职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实施过程中，可根据实际情况及时进行调整，确保咨询质量。

实施阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。

1、项目法人制度建设与实施情况审计（1）审计是否严格遵守国家有关建设程序和规划、环保、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续是否齐全；（3）审计是否存在擅自提高或降低建设标准，改变建设内容，扩大或缩小投资规模的情况。

2、概算审计设计概算审计的主要目的是促进概算编制单位严格执行国家有关概算编制的规定和费用标准，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，避免发生实际造价大幅度地突破概算的现象。

主要采取重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响的单位工程、分部工程进行重点审查。

3、招投标审计（包括项目全过程中招投标情况）招投标审计的主要目的是审查和评价招投标环节的内部控制及风险管理的适当性、合法性和有效性；招投标资料的充分性和可靠性；招投标程序及其结果的真实性、合法性和公正性，以及工程发包的合法性和有效性等。

主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。

审查的主要内容是：（1）招投标前准备工作的审计①审核招投标条件是否具备，招标申请是否经有关部门批准，手续是否齐全；②审核是否建立、健全招投标的内部控制，执行是否有效；③审核是否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式是否符合有关法规制度的规定；⑤审核标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细，增加工程成本和管理成本的问题；⑥审核是否公开发布招标公告，招标公告中的信息是否全面、准确；⑦审核是否存在因有意违反招投标程序的时间规定而导致的串标风险。

全过程跟踪审计实施方案完整版全过程跟踪审计实施方案准备阶段：1.了解工程基本情况并收集相关资料。

2.签订《审计业务约定书》。

3.组成工作小组，明确每个人员的职责范围。

4.编制工作计划，对工作进行合理安排。

实施阶段：一）施工前期审计审计进场前已完的概算、预算、招投标、合同管理及其内部控制的审查与评价。

1.审计项目法人制度建设与实施情况。

2.设计概算审计，主要采取重点审计法和对比审计法。

3.招投标审计，主要审计方法采取询问法、分析性复查法和文字描述法。

二）施工阶段审计审计施工过程中的质量、安全、环保、工程量、造价、进度、合同管理及其内部控制的审查与评价。

1.审计施工现场管理情况，包括安全生产、质量控制、环境保护等。

2.审计工程量与造价情况，包括工程量清单编制、工程变更、工程索赔等。

3.审计合同管理情况，包括合同签订、履行、变更、索赔等。

三）竣工阶段审计审计工程竣工验收、结算、质量保修、投资回收等情况。

1.审计竣工验收情况，包括验收文件、验收标准、验收程序等。

2.审计工程结算情况，包括结算文件、结算标准、结算程序等。

3.审计质量保修情况，包括保修期、保修范围、保修责任等。

4.审计投资回收情况，包括资产评估、资产转让、资产处置等。

本方案的实施目的是确保审计过程的质量和有效性，为委托方提供准确、及时、可靠的咨询服务。

我们将始终坚持诚信、客观、公正的原则，不断提高自身的专业水平和服务水平，为委托方创造更大的价值。

1.审核招投标文件的合法性、准确性和全面性，确保其能够准确表达招标项目的实际情况和招标人的要求。

同时，也要检查招标标底是否由具备编标资格的人员或有资质的机构完成，并经过审核。

2.审核工程量清单报价方式招标时是否按照规范填制，并根据当地实际情况确定标底。

同时，也要检查施工现场是否符合招标文件规定，并确保投标文件和保函符合规定。

3.审核招投标文件是否存在排斥潜在投标人的条款，以及承包人自行采购的主要材料和设备是否符合招标文件中的技术标准和质量要求。

工程项目全过程跟踪审计实施方案华诚博远工程咨询有限公司____年____月____日晏黄路南段改建工程目录工程概况一、审计依据二、服务内容三、审计目标四、质量内控制度执行情况(一)主要工作(二)主要措施五、审计范围六、被审单位主要提供的资料七、审计人员及分工八、工作要求工程概况：齐河县晏黄路南段，改建工程位于齐河县县城北部，起点位于园区北路与晏黄路交叉口，向北沿老路，经开发区、晏城镇、宣章镇，终点位于宣章镇街里，路线全长12.5km。

本路段老路为县道公路等级三级公路，起点至宣章镇段，路面宽度7m，宣章镇街里为城镇路段，路面宽度分别为12m。

本路段是该区域南北方向最重要的交通干线之一，随着区域社区经济快速发展，交通量增长迅速。

现有道路已经不能满足交通运输和经济发展的需求。

本项目的改造，提高该区域路网的整体服务水平，改善了行车条件，有效地缓解交通压力，符合齐河县城市规划，为沿线的经济发展起到积极的推动作用。

一、审计依据根据《中华人民共和国审计法》、齐河县审计局年度审计计划安排和国家及省、市造价管理部门有关规定，结合审前调查情况，制定本实施方案。

二、服务内容目前该项目前期工作已完成，施工招标、合同签定已经结束，正式进入开工建设阶段。

我方的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全过程造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与服务。

三、审计目标通过审计，揭示建设项目存在的违反招投标规定、高估冒算、挪用建设资金等等违法、违纪、违规问题，促进建设单位及有关部门加强对建设项目和建设资金的管理，规范投资建设行为，提高投资效益。

四、质量内控制度执行情况(一)主要工作1、对业主、施工单位、监理单位的各项内控制度提出合理化建议和意见，完善建设项目现场管理制度，如工程签证管理、材料设备采购、价格控制、验收、领用、清点，设计变更管理制度等。

2、检查该项目相关单位和部门的合同履行情况，检查有无违法转包、分包现象，重点检查：①工程进度。

全过程造价控制方案湖北华阳工程项目管理有限公司2018年1月9日目录一、全过程造价控制指导思想和工作目标二、全过程造价控制岗位职责和职业守则三、全过程造价控制进度控制的措施四、工程投资的控制措施五、工程结算的控制措施六、工程合同及资料管理控制措施七、现场组织协调控制措施八、全过程跟踪审计及工程造价咨询控制措施一、全过程跟踪审计的目的、依据1．全过程跟踪审计审计的目的是为了促进建设项目实现“质量、速度、效益”三项目标：质量目标是指建设工程实体质量和工作质量达到要求；速度目标是指建设工程进度和工作效率达到要求；效益目标是指建设工程成本及项目效益达到要求。

2．依据国家《审计法》等相关规定，对工程概、预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收和投资包干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪行为等。

审计是以基建项目为标的，以会计师、审计师为主要从业人员。

全程介入，动态控制。

在预算、招标、合同、采购、施工、拨款、变更、核算、验收、结算、决算等环节设点把关，及时出具审计意见，最终形成审计报告。

二、全过程造价控制指导思想及工作目标全过程造价咨询工作的指导思想：1．1．在项目全过程审计过程中依法维护建设单位利益，确保建设单位取得最佳投资效益。

1．2．根据合同委托的范围和职权，从组织和管理的角度、采取经济、技术、法律等手段,公正行使权力,确保建设项目的各项合同目标圆满实现。

1．3．严格按照国家规范、标准和地方有关规定及公司的有关规章制度，督促承包单位实施项目建设,确保建设单位目标的顺利实现。

1．4．保证审核资料的真实性、合理性，为委托单位提供转入固定资产真实的投资额。

全过程跟踪审计工作目标：2．1．真实、合法、有效；满足审计对象经济特征本质要求。

满足审计功能最优发挥；满足委托者对审计工作的要求；三、全过程造价控制的岗位职责和职业守则1．全过程跟踪审计项目部组织结构图及人员职责全过程跟踪审计项目部组织结构图2.机构人员设置与职责全过程审计人员职责3．1项目负责人的职责（1）确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。

全过程跟踪审计工作实施方案一、背景和目标1.背景：全过程跟踪审计是指对一个特定的流程或项目从开始到结束进行全面跟踪和审计。

全过程跟踪审计能够帮助组织发现问题，改进工作方法和流程。

2.目标：本方案的目标是确保全过程跟踪审计的顺利实施，发现和解决问题，提高工作效率和质量。

二、流程和方法1.制定审核计划：制定全过程跟踪审计计划，明确审计的范围、目标和时间表，确定审计评估的指标和准则。

2.收集信息：收集与审计对象相关的信息，包括文件、数据和人员信息，并建立相关的数据库和档案。

3.进行现场调查：根据审计计划，组织开展现场调查和访谈，了解工作流程和实际操作情况。

与相关人员沟通和交流，获取更多的信息。

4.数据分析：对收集到的数据进行分析和比较，确定潜在问题和改进的机会，并制定改进措施。

5.制定报告：根据审计结果，编制全过程跟踪审计报告，详细记录发现的问题、建议的改进措施和预防措施。

6.审议和落实：将审计报告提交给相关人员进行审议，针对问题和建议进行讨论和决策。

制定改进计划，并明确责任人和时间表。

7.跟踪和监督：跟踪改进计划的落实情况，定期汇报进展和效果，及时调整和改进措施。

三、资源和组织1.资源：为全过程跟踪审计分配合适的人力、物力和财力资源，确保审核计划的顺利实施。

2.组织：成立全过程跟踪审计小组，包括审计负责人、审核员、数据分析师等。

明确各成员的职责和权限。

四、风险管理和控制1.风险评估：针对全过程跟踪审计可能面临的风险，进行评估，制定相应的应对措施。

2.控制措施：建立内部控制和风险管理机制，确保整个审计过程的合规性和准确性。

3.风险监测：定期进行风险监测和评估，并及时采取纠正措施，以降低风险。

五、绩效评估和持续改进1.绩效评估：根据设定的审计指标和准则，对全过程跟踪审计的绩效进行评估，以确定改进的方向和措施。

2.持续改进：基于绩效评估结果，不断优化审计计划和方法，提高审计的效率和效果。

六、沟通和培训1.沟通：与相关部门和人员进行沟通和交流，解释审计目标和过程，征求反馈和建议，确保审计的顺利实施。

全过程跟踪审计实施方案整理During the preparatory phase of the whole process tracking audit n plan:1.XXX n about the project and understand the basic n of the engineering project from the client.2.Sign the "Audit Business Agreement".3.Form a work team consisting of a project manager and us nal and technical personnel。

XXX.4.Develop a work plan。

make reasonable arrangements for the work。

and adjust it in a timely manner according to the actual XXX.During the n phase:I) n auditThe work content includes the audit and n of the review of estimates。

budgets。

bidding。

contract management。

and internal control before the audit enters the site.1.Audit of the project's legal system XXX1) Audit whether XXX n res and planning。

environmental n。

land。

labor。

safety。

fire n。

n。

XXX.2) Audit whether XXX.3) Audit whether XXX decreased。