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资本新局802020年注定是载入信托业发展历史的一年，信托行业正处于艰难的转型变革过程中。
个别信托机构爆雷，风险相继暴露，严监管态势不断加码之下，信托公司转型升级成为行业大趋势。
对于万千信托从业者来说，史无前例的复杂形势、超强监管与转型变革让2020年更加刻骨铭心。
风险频发，七轮整顿早在2019年年底召开的中国信托业年会上，中国银保监会副主席黄洪表态，“目前是信托第七次行业整顿。
”2020年，安信信托、四川信托、华信信托、新时代信托、新华信托等多家公司接连被采取重大监管措施。
在监管从严、经济下行压力叠加疫情影响之下，信托行业的风险加速暴露。
2020年，监管部门依法接管新时代信托、新华信托、新时代证券等9家机构，为化解风险，监管机构根据每家机构的风险情况，坚持分类施策，采取不同化解方式。
1月，安信信托因大股东问题连续两年亏损，面临退市风险，开始与上海电气集团、上海农商行和上海国盛集团等讨论重组计划。
6月，数百位投资者和四川信托、四川地方金融局、四川银保监局围绕兑付问题进行了多轮协商沟通会。
7月，新时代信托与新华信托等明天系旗下两家信托公司被接管，其中新时代信托是由于大股东明天集团违规占款、资不抵债，新华多家爆雷，倒逼行业“回归本源”《中国经济周刊》 记者 郭志强信托则主要是由于内部管理混乱、经营风险较大。
11月下旬，因融资企业无法按期偿还融资本息，华信信托27款信托计划延期。
中部地区一信托资深人士接受《中国经济周刊》记者采访时表示：“受疫情和宏观经济环境变化影响，实体企业盈利能力下降，由此引发的信托产品逾期和兑付问题会逐步暴露，信托行业分化会越来越严重。
”“随着‘去通道’‘去嵌套’深入推进，信托通道委托方的风险将显性化。
”11月，央行发布的《2020年中国金融稳定报告》显示，信托业风险暴露加快，存在外溢可能。
截至2019年末，信托资产风险率2.67%，较上年同期大幅上升 1.69个百分点。
以安信证券为例，4月，监管机构对安信信托（600816.SH）违规重拳出击：暂停安信信托自主管理类资金信托业务、限制向其股东上海国之杰投资发展有限公司配红利，并处罚款1400万元，成为信托行业今年最大罚单。
关于信托公司风险监管的指导意见为贯彻落实国务院关于加强影子银行监管有关文件精神和2014年全国银行业监督管理工作会议部署，有效防范化解信托公司风险，推动信托公司转型发展，现提出如下指导意见。
一、总体要求坚持防范化解风险和推动转型发展并重的原则，全面掌握风险底数，积极研究应对预案，综合运用市场、法律等手段妥善化解风险，维护金融稳定大局。
明确信托公司“受人之托、代人理财”的功能定位，培育“卖者尽责、买者自负”的信托文化，推动信托公司业务转型发展，回归本业，将信托公司打造成服务投资者、服务实体经济、服务民生的专业资产管理机构。
二、做好风险防控（一）妥善处置风险项目1.落实风险责任。
健全信托项目风险责任制，对所有信托项目、尤其是高风险项目，安排专人跟踪，责任明确到人。
项目风险暴露后，信托公司应全力进行风险处置，在完成风险化解前暂停相关项目负责人开展新业务。
相关责任主体应切实承担起推动地方政府履职、及时合理处置资产和沟通安抚投资人等风险化解责任。
2.推进风险处置市场化。
按照“一项目一对策”和市场化处置原则，探索抵押物处置、债务重组、外部接盘等审慎稳妥的市场化处置方式。
同时，充分运用向担保人追偿、寻求司法解决等手段保护投资人合法权益。
3.建立流动性支持和资本补充机制。
信托公司股东应承诺或在信托公司章程中约定，当信托公司出现流动性风险时，给予必要的流动性支持。
信托公司经营损失侵蚀资本的，应在净资本中全额扣减，并相应压缩业务规模，或由股东及时补充资本。
信托公司违反审慎经营规则、严重危及公司稳健运行、损害投资人合法权益的,监管机构要区别情况，依法采取责令控股股东转让股权或限制有关股东权利等监管措施。
（二）切实加强潜在风险防控1.加强尽职管理。
信托公司应切实履行受托人职责，从产品设计、尽职调查、风险管控、产品营销、后续管理、信息披露和风险处置等环节入手，全方位、全过程、动态化加强尽职管理，做到勤勉尽责，降低合规、法律及操作风险。
美国经济制裁风险防范——实务指南与案例分析
美国经济制裁风险防范——实务指南与案例分析是一份重要的指南，有助于企业和其他机构了解如何防范美国经济制裁的风险。
该指南从五个方面进行了详细的介绍：制裁机构、实施主体、影响目标、监管目标和技术执行。
第一，美国经济制裁由三部分组成，即美国政府、美国金融管理机构和美国上市公司，分别由财政部、联邦储备委员会、联邦调查局和证券交易委员会等机构实施。
第二，实施主体的范围覆盖了所有与美国有着政治、经济或其他关系的国家，这些国家包括美国以外的公民、持有美国资本的海外公司、外国政府机构等，必须遵守美国的经济制裁条例，否则将面临处罚。
第三，影响目标主要有“被制裁人”和“第三方”两个部分，“被
制裁人”是指那些受到美国经济制裁的实体，而“第三方”是指
那些可能受到美国经济制裁的其他实体，例如交易实体、银行或其他金融机构。
第四，美国经济制裁的监管目标要求每一家企业都需要建立一套有效的管理机制，以便及时掌握美国经济制裁形势变化，分析决策，并在必要时及时纠正。
最后，美国经济制裁的技术执行要求企业制定一套有效的信息管理系统，以有效地跟踪数据、审核交易和分析报告，以确保政府制裁的执行。
总之，美国经济制裁风险防范——实务指南与案例分析不仅提供了全面的理论解释，还提供了实务管理指南，帮助企业和其他机构了解如何防范美国经济制裁的风险，实施有效的风险管理方案。
信托业务风险与风险控制研究解析一、引言信托业务作为金融行业的重要组成部份，具有较高的风险性。
为了保障信托业务的稳健发展，风险控制成为信托公司的重要任务之一。
本文将对信托业务风险与风险控制进行研究解析，以期为信托公司提供参考和借鉴。
二、信托业务风险分析1.市场风险市场风险是指由于市场行情变动引起的信托资产价值波动的风险。
例如，股票市场的不稳定性可能导致信托资产价值下降。
信托公司需要密切关注市场动态，制定相应的风险管理策略，以应对市场风险。
2.信用风险信用风险是指因债务人无法按时偿还债务而导致信托公司受损的风险。
信托公司在选择债务人时应进行严格的信用评估，确保债务人具备偿还能力。
此外，信托公司还可以通过适当的担保措施来降低信用风险。
3.操作风险操作风险是指由于操作失误、管理不善等因素导致的风险。
信托公司应建立完善的内部控制制度，加强员工培训，提高操作风险的防范能力。
4.法律风险法律风险是指由于法律法规变化或者合同纠纷等因素导致的风险。
信托公司应密切关注法律法规的变化，及时调整业务策略，避免法律风险对业务造成不利影响。
三、信托业务风险控制策略1.风险管理体系建设信托公司应建立完善的风险管理体系，包括风险管理组织架构、风险管理政策和流程等。
同时，信托公司应加强对风险管理人员的培训，提高其风险识别和应对能力。
2.风险评估与监测信托公司应对各类风险进行评估和监测，及时发现和识别潜在风险。
通过建立风险指标体系和风险监测系统，信托公司可以实时监控风险状况，采取相应的风险控制措施。
3.多元化投资信托公司应通过多元化投资来分散风险。
多元化投资可以降低特定行业或者特定资产的风险，提高整体投资组合的稳定性和收益率。
4.合理定价和费用控制信托公司应根据市场情况和风险水平合理定价，确保投资者的利益最大化。
同时，信托公司还应控制管理费用和运营成本，提高盈利能力。
5.建立风险预警机制信托公司应建立风险预警机制，及时发现和应对风险。
关于信托公司风险监管的指导意见一、引言信托公司是我国金融体系中重要的非银行金融机构之一，其业务范围涵盖信托、委托贷款、资产管理等多个领域，对于支持实体经济发展、推动金融创新具有重要意义。
然而，信托公司作为金融机构，存在着一定的风险。
为了有效监管信托公司的风险，维护市场秩序积极防范风险，中国银行保险监督管理委员会(CBIRC)制定了《关于加强信托公司风险监管的指导意见》，以下将对该指导意见进行详细分析。
二、指导意见的背景与亮点该指导意见的制定是基于近年来信托公司风险的快速增长及其可能对金融稳定产生的影响。
采取防范性监管措施，确保信托公司健康发展，是该指导意见的出发点与宗旨。
指导意见的亮点主要包括以下几个方面：1.深化风险管理制度建设。
制定了更为全面的风险管理制度，包括风险分级管理机制、风险应对处置机制等，通过强化内部风险管理，提升信托公司自愿进行合规管理的意识。
2.提高风险识别预警能力。
要求信托公司建立健全风险管理与控制模型，强化大数据分析与挖掘，提高对信托公司风险的识别与预警能力，在风险爆发前及时进行预先干预。
3.加强风险化解处理。
要求信托公司建立更为完善的风险处置机制，包括风险暴露情况的报告、风险处置方案的制定与实施等，确保风险的及时化解，防止风险扩大。
4.强化风险管理能力。
通过规范信托公司的内部管理制度，建立合理的组织架构、内部控制体系，提高信托公司的风险管理能力，确保其有效履行风险防范职责。
三、指导意见的具体内容该指导意见主要包括以下六个方面的内容：1.风险管理制度建设。
要求信托公司加强风险管理制度的建设，包括风险管理部门的设置、风险分级管理制度、风险应对处置制度等。
2.风险识别与预警。
要求信托公司建立风险识别与预警机制，加强对信托公司风险的识别与评估，提高对风险的预警能力。
3.风险防控与化解。
要求信托公司加强风险防控，包括信托公司的风险规模与集中度控制、风险管理与控制模型建设等。
4.内部控制与诚信经营。
信托公司的财务风险控制与防范措施信托公司作为金融机构的一种，承担着资金融通、风险管理、财富保值增值等重要职能。
然而，在运作过程中，信托公司也面临着各种财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
为了保障公司的可持续发展并确保客户的利益，信托公司必须采取有效的财务风险控制与防范措施。
一、市场风险的控制与防范措施信托公司在运作过程中面临市场风险，即由于市场行情波动和市场价格变动而导致的风险。
为了控制市场风险，信托公司可以采取以下措施：1. 多元化投资组合：信托公司可以将资金投资于不同领域、不同行业、不同市场的项目，通过分散投资降低特定市场波动对整体投资组合的影响。
2. 市场研究分析：信托公司应建立专业的市场研究分析团队，及时获取和分析市场信息，预测市场走势，从而做出合理的投资决策。
3. 资产配置策略：信托公司可以根据市场情况和风险承受能力，合理配置资产，包括股票、债券、房地产等，以实现风险的分散和收益的最大化。
二、信用风险的控制与防范措施信托公司作为信用中介机构，所承担的信用风险尤为重要。
为了控制和防范信用风险，信托公司可以实施以下措施：1. 严格的风险评估和审查：信托公司应建立完善的风险评估和审查体系，对借款人、项目方进行全面的信用调查和风险评估，避免与信用状况差的主体合作。
2. 多样化的担保措施：信托公司可以要求借款人提供多样化的担保方式，如抵押、质押、保证人等，以增加借款的安全性和还款的保障。
3. 风险分散策略：信托公司应根据不同的信用风险程度，将资金分散投放于不同的借款项目，降低集中信用风险带来的损失。
三、流动性风险的控制与防范措施流动性风险是指信托公司面临的无法及时获得足够的现金流来满足债务偿还、资金投放等需求的风险。
为了控制和防范流动性风险，信托公司可以采取以下措施：1. 建立合理的流动性管理机制：信托公司应建立完善的流动性管理机制，包括制定合理的现金流预测和资金运作计划，确保公司有足够的流动性储备。
价值工程———————————————————————作者简介:王阔（1992-），女，黑龙江哈尔滨人，对外经济贸易大学金融学院在职人员高级课程研修班学员，信托经理，研究方向为消费金融。
0引言消费金融信托是指信托公司为满足社会不同客户群消费需求而提供的以消费信贷为主的金融产品和金融服务。
具体而言，包括信托公司与商业银行、消费金融公司、汽车金融公司、小贷公司、电商平台、分期消费平台等机构合作提供的消费贷款或分期服务，以及相关资产证券化产品等。
[1]消费金融信托属于信托公司的创新业务种类，与传统信托业务存在较大差异。
消费金融信托业务始于外贸信托于2007年开展的小微金融服务[2]。
2014年前后，不断有新的信托公司尝试此类业务。
在我国居民收入快速稳定增长和消费结构不断升级的大背景下，伴随着互联网金融业务的大爆发和国家对消费金融领域的政策鼓励和引导，近年来多家信托公司纷纷发力消费金融信托业务[3]。
1消费金融信托业务的实质逻辑一般而言行业指的消费金融，是银保监定义下的消费金融，即“剔除了房贷、车贷等大额消费”的，向居民发放用于消费目的金融类业务。
这类业务具有“小额、分散、无抵押、期限短”等特点；存在形式有“场景贷款（教育、医美、旅游等）以及现金类贷款”，发放载体有“信用卡、持牌消金公司贷款、持牌互联网小额贷款等”，是通常所说的“狭义”上的消费金融。
在该定义下，无论科技赋能也好，生物赋能也好，该业务的本质就是一个借贷业务，其实质在于四个要素：“定价（利率）”“金额（笔均）”、“期限”以及“客群”。
而消金类业务区别于一般借贷在于“金额”、“审查”以及“客群”这三个要素上：由于面对客群是居民，具有“基数大、信用层次不同”的特点，因此“大数定律”与“价格歧视”几乎完美的应用到了这项业务中。
本着金额上“小额、分散”的特点，对客群进行信用分类，针对不同信用等级客户做不同定价，资金渠道（银行、信托、小贷公司等）根据资金成本的不同服务不同信用的客群，使得消费金融业务成为了一项“不怕小部分人不还款，只要大部分人还款且收益能覆盖损失就能做”的业务。
一、项目审查篇（一）遴选交易对手遴选交易对手是信托风控的重要一环。
最优质的融资方往往能够凭借自身信用从银行取得贷款。
信托公司除非有特殊资源，很难在这些优质融资主体上有所斩获。
不过，追求稳健和资金来源充足的信托公司可能会以较低的融资成本赢得这类项目。
在目前的国情之下，选择良好的交易对手的确是降低风险最简单、有效的方式。
但是过于注重交易对手也有可能会走向两种极端，一是只看交易对手，只要交易对手资信较强，就放松项目设计中的风控措施，结果埋下隐患，二是对于一些交易对手不够强大但可以通过项目设计防控风险的项目也拒绝操作。
前者是过于轻信，后者是不够自信，都是应当避免的。
总体而言，信托项目融资方的资信要劣于银行的贷款客户。
但是如果融资方资信存在重大问题，比如存在高额民间借贷或者违法预售等严重不规范情形，无论其是否能够提供足额抵押担保，信托公司都应当避免与其合作。
因为对于这类企业，无法按照常理来预期其未来的经营行为，也无法对其进行有效的中后期管理，甚至连抵押物也可能存在重大瑕疵。
实践中已经暴露出这样的问题。
政信合作项目的大量开展也是基于对政府的信任。
目前有些地方政府通过融资平台大规模借道信托融资，并以人大预算函、政府承诺等方式提供隐形保障。
信托公司对此类项目趋之若鹜，虽明知政府的保证在法律上没有效力，但还是认为政府是资信最好的客户。
可是，如果地方政府为了得到信托融资把自己的公章都变成了橡皮图章，我们也无法预期他们提供的材料在多大程度上是可信的。
他们对信托公司百般迎合，并不是因为信托公司有多么牛气，而是屈从于自身利益需要，我们也无法预期等他们无力偿债、发生纠纷后，会如何运用手中的权力，以迎合他们彼时的利益。
（二）尽职调查信托公司的项目分散在全国各地，但没有银行那样数量庞大、根基深厚的分支机构。
对于交易对手缺乏了解，这是相对于银行的重大劣势。
通过尽调了解企业的资信状况、真实经营状况、盈利能力等，意义不言自明。
对于一些地方性的中小企业项目，企业负责人的经营能力和执业行为甚至个人品性对于判断项目风险的意义，可能会胜过行业分析报告，而尽调中的察言观色可能要胜于厚厚的财务报表。
第1篇摘要：2023年即将过去，回顾这一年的工作，我司在全体员工的共同努力下，取得了显著的成绩。
现将2023年信托年度工作总结如下：一、业务发展方面1. 深化业务创新，拓展业务领域。
本年度，我司紧紧围绕国家政策导向，紧跟市场发展趋势，积极拓展业务领域，成功推出了多款创新信托产品，满足了不同客户的需求。
2. 加强业务风险管理，确保业务稳健发展。
我司高度重视业务风险管理，建立健全风险管理体系，加强对业务风险的识别、评估和控制，确保业务稳健发展。
3. 提高客户满意度，树立良好口碑。
我司始终把客户满意度放在首位，不断提升服务质量，优化客户体验，赢得了广大客户的信任和好评。
二、团队建设方面1. 加强人才培养，提升团队素质。
本年度，我司加大人才培养力度，通过内部培训、外部交流等多种形式，提升员工的专业技能和综合素质。
2. 营造良好氛围，增强团队凝聚力。
我司注重团队建设，通过开展丰富多彩的文体活动，增强员工之间的沟通与交流，提高团队凝聚力。
3. 优化激励机制，激发员工潜能。
我司不断完善激励机制，充分调动员工的积极性和创造性，激发员工潜能，为公司发展贡献力量。
三、合规经营方面1. 严格遵守法律法规，确保合规经营。
我司始终将合规经营放在首位，严格遵守国家法律法规和监管政策，确保公司合规经营。
2. 加强内部控制，防范风险。
我司不断完善内部控制体系，加强对业务流程的监督和管理，防范风险，保障公司稳健发展。
3. 强化信息披露，提高透明度。
我司积极履行信息披露义务，及时、准确地披露公司经营情况，提高公司透明度。
四、未来展望展望2024年，我司将继续秉承“专业、稳健、创新、共赢”的经营理念，紧紧围绕以下方面开展工作：1. 深化业务创新，拓展业务领域，满足客户多元化需求。
2. 加强风险管理体系建设，确保业务稳健发展。
3. 优化团队建设，提升员工综合素质，增强团队凝聚力。
4. 持续加强合规经营，确保公司合规发展。
总之，2023年我司在全体员工的共同努力下，取得了丰硕的成果。
在美投资项目风险及应对措施（一）、项目所在地美国的投资风险及应对措施1、政治风险中美两国的结构性矛盾日益突出，特别是中美两国在生产结构中的竞争性质，主要表现为中美两国在全球各领域内的竞争格局。
美国政府的政治决策易受国会政治和利益集团的影响，导致对涉及国内同类领域外来投资的保护主义风险加大，国家安全审查也日趋严格。
美国国内经济增长缓慢导致国内保护主义进一步抬头，引发经济民族主义高涨和社会不安定因素增加。
特朗普任期及以后，贸易保护明显，中美两国贸易战持续升级。
美国政策决策者及相关监管机构尤其关注中国在美投资对美国产生的影响。
综上，在当前的政治环境下，美国对中方未来投资的审批将更加严苛，对中国资本的友好度下降，因而，中国企业在美国投资面临较大的政治压力和阻力。
2、经济风险在中国***产品出口前10大市场中，美国占第一位。
美国一直是贸易保护主义者，现阶段表现则更加突出。
美国***产品从中国进口情况一旦贸易保护主义肆虐，预计我国**行业出口将首当其冲。
美国的贸易伙伴很多，除了中国外，它可以从越南、墨西哥、印度等地进行采购，很容易会发生订单转移。
中美贸易战将使越南占据有利条件，抢夺中国出口到美国的***产品订单，中国出口订单将下滑6%，达到？亿美元，这对中国***企业来说是个严峻的挑战。
但是，美国这种“贸易战”的结果也将令其自陷逆境，美国公司、美国消费者、公司企业和金融市场势必将会因为中国的报复措施而遭受巨大损失，也会对国际贸易秩序和世界经济稳定造成负面影响。
3、社会、安全风险美国市场是目前世界上最大，也最复杂的市场，不仅联邦政府制定了数目众多的管理条例，而且在各州也存在着不同的必须遵守的律例，这些法律条文与中国存在很大的差异。
只有首先弄清楚这些差异，才能不至于在美国市场上盲目乱撞。
如果没有搞清楚美国的有关法律条文，即使属于对路商品，也难免被美国律例束缚得“进退两难”。
因此，在初涉美国市场时，一定要做好充分准备，向中国政府驻美商务机构索要有关资料；在打入美国市场时争得他们的支持是十分重要的。
一、论文题目美国信托业风险防控分析二、选题背景、意义选题背景1、信托一直是商品经济的产物，而现在的世界也正是处于一个现代商品经济的高度发展的时代，正是这种情况，促进了金融信托业的蓬勃兴起与繁荣。
在这一方面，美国虽然不是信托业务最早起源的国家，但却是当今世界金融行业最发达的国家。
20 世纪 80 年代之后，随着世界经济一体化和资本经营的国际化进程加快，以及众多国家对金融管制的放宽，以美国为代表的发达国家信托业制度和业务也开始发生很大的变化，出现了一些新趋势。
一是信托职能多元化，二是信托业务与其它金融业务互相交融，三是信托投资业务国际化，四是信托品种日益创新，五是信托业务交易电子化，六是养老金信托呈逐年增长态势。
而本文的论述，正是基于这样的背景而开展。
2、信托是起源于英美法系国家的一种发达的财产管理制度,其功能独特,有很大的应用弹性,在社会各个领域都有广泛的运用,对经济发展起到了巨大的推动作用。
从二十世纪起,信托制度受到了大陆法系国家的重视,纷纷加以引进。
目前,信托制度已经成为一种全球性的法律制度。
发端于英国的信托制度首先被美国引进,在其本质特征的基础上又加以改进和创新,形成了自己的独特的制度。
美国引入信托制度后,得到了飞速发展,成为信托最发达的国家之一。
3、金融业是我国国民经济的核心，其作为金融行业中的一个特殊分支，信托业的健康发展关系到整个金融行业的发展，同时对我国国民经济的发展也起着至关重要的作用。
1919 年聚兴城银行上海分行成立信托部，这是中国历史上的第一个信托部，可以说是中国现代信托业的发端。
1921 年中国通商信托公司成立,这是我国第一家专业信托公司，从此信托公司开始登上历史舞台，并得到很快发展。
纵观中国信托业 20 多年来的发展历程，从 1979 年新中国第一家信托投资公司成立至今，整个行业前后经历了五次大规模的全国性行业整顿，这是其他任何金融行业都未曾有过的。
正是这五次大规模的行业性清理整顿，使国内的信托行业逐渐走出了“发展－违规－整顿”的怪圈，逐步获得社会的认可。
同时，各家信托投资公司通过资产重组，革新了市场经营观念，提高了整体的经营管理水平。
而在这种情况下，我国在信托业中的风险防控措施无疑还达不到适应其发展速度的标准，这也在无形中，遏制了我国信托业的发展。
选题意义从现在来看，美国在信托业风险的防控方面，具有着极为先进的经验，其具体的防控效果，也要超过世界范围内的很多国家。
而在目前国际贸易的结算当中，银行将已承兑的单据以信托方式交于买受人，这就很有可能招致的不利法律结果。
而在押汇过程中，银行的利益究竟应该怎样得到最有效的保护，这就值得相关人士对其进行分析。
从其相关的理论来看，信托业以信用为基础，这决定了信托业务模式的独特性，而在信托公司运作信托产品的过程中，往往风险防范是最重要的工作原则，而中国信托业的风险防范机制整体不强，这与信托行业公司治理模式不健全有直接关系。
信托投资作为一种大众化的投资理财手段，就正体现了这一特点。
在信托投资过程中，很容易受托人“内部控制”的风险，作为信托关系核心主体的受托人易于利用手中掌控的经营权损害受益人的利益。
信托投资治理结构的失衡、资产运作管理缺乏有效监督和制约等因素加大了受托人的道德风险，而在赋予受托人极大权力的同时，如何对这种权力进行有效约束?在我国，现有受托人法的不完善，受托人道德水平和信托投资水平的低下，受托人利益冲突的时有发生，对受益人的法律救济手段和对受托人的监管难有好的效果等诸多问题都使得当前对这一问题的思考显得尤为必要。
美国是现代信托业发展得最为充分的国家，因而使得其信托立法也尤为昌盛，特别是关于受托人行为法的谨慎投资义务的规制更是独具特色。
据此，对美国的信托业具体特点与发展历程，以及其风险防控方面的问题进行研究，无疑有利于促进国际信托业的发展，同时也能够解决我国当前信托领域的诸多顽症，这无论是对于受托人的谨慎投资还是对于国家信托业的发展，都是具有着一定先进意义的。
三、相关文献综述美国是世界上信托业最发达的国家,其信托法律制度非常完善,现代信托法中的很多原则和制度都来自美国的信托法。
美国信托法的发展可以分为早期阶段、发展阶段和成熟阶段。
对于早期阶段的美国信托法，学者杨爽曾经在其《我国信托业走向何方？》一文中，对其进行大概的描述。
早期阶段是从接受信托到独立战争时期。
随着英国对美洲的殖民,英国的法律传到了美国。
信托法充当主体的衡平法体系也为美国殖民地的大部分地区沿用。
从仅存的很少一些早期信托的案例可看出信托在美国出现得很早。
而在信托的数量上殖民地的信托要比英国的少很多。
在美国东部经济比较发达的地区,信托在社会和经济生活中发挥着重要的作用;而在西部新兴地区,财富积累得较少,信托发挥的作用相对小些。
但随着经济的发展,西部地区的信托也日益增多。
总之,美国在17世纪已出现了一些有关信托的案件,信托案件出现的数量与经济的发达程度成正比,东部经济发达地区比西部新兴地区多。
而从其具体的类型来看，美国早期阶段的信托主要是民事信托,人们出于血缘和友谊的关系,担任受托人,无偿管理信托事务。
而对于信托法的主要内容，国内学者周晓明也在《信托业的法制控制——我国信托业发展的现状、问题与对策》一文中认为，美国信托业的主要内容脱胎于英国,并没有形成自己的特点。
而其具体的发展阶段，则是从独立战争后到第二次世界大战前。
1781年独立战争胜利为美国资本主义的发展扫清了道路。
在此期间,美国的股份公司组织发展较快,社会财富大量增加,并由实物形式的土地，向股票、公司债券等形态转化。
因此，某些金融机构在业务经营范围上有所扩展，对信托的要求渐增。
纽约州在1822年授予农业火险和借款公司特许权，允许其充当受托人。
这是第一次给予法人充当受托人的权利，这也同时开创了信托法发展历史上的重要一页。
而对于这些发展历程的具体研究，国内学者对其涉及的较少。
到了1853年,一家专营信托的“美国信托公司”在纽约成立,从此信托业和保险业开始分离。
国外学者LAWRENCEMF 在《AHistory of American Law(SecondEdition)》一书中，也对其进行了细致的分析。
其中他提到，1861—1865年，美国发生了南北战争。
而战争结束后，美国的经济在东西部都得到了飞速发展，相应地给信托业的发展提供了有利的条件:社会财富增加，积累上升，投资者要求资金的出路;为了满足社会集资，股份公司采用分股征集资金的自治形式，给分散的社会小额资金提供了方便，资金容易转让，公司的成立时间又比合伙企业长，很受投资者欢迎;美国政府对信托的管理政策有所放宽，并允许信托公司扩大业务经营范围，有权吸收存款和经营其他银行业务;公司组织增加，亟须专业人士理财，而信托公司就可以提供这样的服务。
由于这些因素,使得美国的信托业在南北战争之后得到了很大的发展。
美国的信托法主要体现为判例。
随着信托业的繁荣,有关信托的判例也越来越多,丰富了信托法。
由于经济的发展,同时由于美国的国民性比较活泼,美国在信托制度上有了很多创新,如首次使用法人受托人。
法人受托人的出现导致了信托公司和银行信托部的迅速发展,繁荣了信托业,这是对信托的最大贡献。
另外,美国信托法中有关信托投资的重要规则—“谨慎投资人规则”开始确立。
这是美国随着经济发展不断调节信托投资规则的一个典型例子。
此外,1935年美国法学会完成了美国《信托法重述》,其内容涉及到信托的设立、管理等内容,在理论上对这一时期信托法的成就作了总结。
成熟阶段是从第二次世界大战后至今。
第二次世界大战后到20世纪50年代,信托业的发展较平稳缓慢。
到了60年代,信托业又急剧发展起来。
70—80年代,计算机和通讯技术的不断完善开拓了信托业的业务领域,美国信托业进入了快速发展的时期。
在今日美国,信托观念已经深入人心。
总之,第二次世界大战后国内金融环境和政府经济政策的变化刺激了经济的高速发展,而经济的发展又带动了信托业的大规模发展。
美国信托业始终是服务于美国经济发展的,而信托业的繁荣和发展也使得信托法更加完备。
这一时期通过的《信托法重述》第2版和第3版,对以前的信托立法经验进行了总结。
1999年,一部统一信托法典开始起草,不久将由美国全国统一州法委员会颁布。
但它也仅仅是向各州介绍法律的应用,统一法典必须由各州的立法机关制定之后才能成为具有法律效力的法律。
四、论文结构及主要论点第1章绪论1.1 选题背景和研究意义1.1.1 选题背景1.1.2 研究意义1.2 相关研究文献综述1.2.1 国外文献综述1.2.2 国内文献综述1.3 本文思路及框架1.4 研究方法第2章金融信托业相关理论基础2.1信托理论2.1.1董事为一种信托职位2.1.2董事享有财产所有权2.2信托性质2.3信托种类2.3.1基本分类2.3.2从信托对象划分2.3.3从信托关系划分2.3.4从信托目的划分2.4信托的主要功能2.4.1财产管理功能2.4.2金融功能2.4.3信用功能2.5信托的作用2.5.1拓宽了投资者投资渠道2.5.2促进金融市场的发展和完善第3章美国信托业发展历程特点与作用3.1美国信托业发展历程3.2美国信托业发展特点3.2.1来源于保险公司3.2.2与商业银行有着密切联系3.2.3广泛经营证劵3.3美国信托业发展的作用3.4美国信托业法律体制监管第4章美国信托业的风险防控措施分析4.1美国信托业风险来源4.2美国信托业防控风险措施4.2.1美国信托业政府监管特点与效果4.2.1.1混业经营，分别管理4.2.1.2双线多头式管理4.2.1.3 伞型管理体制4.2.2美国信托行业发展委员会组织的功能和作用4.2.3建立相关自律机制4.3风险防控效果与存在的问题4.3.1没能建立外部市场监督机制4.3.2自身企业组织制度未能创新第5章美国信托业的发展与风险防控对我国的启示5.1信托风险的增加给中国信托业带来的问题5.1.1影响收益5.1.2影响企业创新5.2对美国信托业风险防控措施的借鉴5.2.1建立外部市场监督机制5.2.2创新自身企业组织制度5.2.3降低大股东持股比例5.2.4合理分配剩余控制权5.2.5实行第三方担保第6章结语五、主要创新与不足主要创新1、既有毕业论文大多是从英、美等发达国家角度直接分析其具体的信托业风险防控措施。
而本文立足于现实，另辟蹊径的在前有文献的基础上，对中国信托业风险防控的其的借鉴又做了进一步的比较研究；2、本文对第4、5本部分的分析直接在合理的情况下，将美国信托业的优势防控措施与我国的具体情况进行比对，与此同时，比较的研究之间并没有过多的重叠冲突，无论是第4部分还是第5部分，主要都是分析信托行业风险防控措施的相关实施现状，是站在单个国家角度来看对这一行业进行的分析，只有在重分析美国信托业风险防控措施的基础上，才能够针对我国的现状得出启示。
