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上市公司董事会审计委员会议事规则一、目的与范围上市公司董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会的专门委员会，负责监督公司的财务报告、内部控制及审计事务，维护公司的财务透明度与合规性。
为保证审计委员会会议的高效进行，制定本规则。
二、会议召集1. 审计委员会主席负责召集会议，并于每年确定会议日程。
2. 除了定期会议外，审计委员会主席可以根据需要召集额外的会议。
3. 召集会议的通知应提前时间确定，一般不少于7天，并包含会议时间、地点、议程和需要提交的文件资料。
三、与会成员1. 审计委员：公司董事会任命的独立非执行董事担任审计委员。
2. 公司管理层代表：首席财务官（CFO）、内部审计总监等公司管理层成员应参加审计委员会会议。
3. 内部与外部参与者：会议可以邀请公司的内部人员、外部顾问或独立第三方机构参与讨论，以提供相关专业意见。
四、会议程序1. 会议议程：会议主席与管理层代表共同编制会议议程，并确保所有议题都包含在其中。
2. 会议记录：由公司秘书或指定人员担任会议记录人，记录会议的主要讨论纪要以及相关决议。
3. 文件资料：会议前，相关文件资料将提供给与会成员，确保充分准备和理解议题。
4. 投票决议：对于重大事项的决策，应进行书面或口头投票，以保留决议结果的记录。
五、会议内容1. 财务报告审查：审计委员会应仔细审核公司的财务报告、财务指标、会计政策及财务披露，确保其准确性和合规性。
2. 内部控制评估：审计委员会应定期评估公司的内部控制体系，以发现潜在的风险和改进机会。
3. 审计事务监督：审计委员会应监督公司的内部审计工作，并与外部审计师合作，确保审计工作的质量和独立性。
4. 公司合规性审查：审计委员会应监督公司的合规性事务，包括法律法规遵从、内部规章制度执行等。
5. 其他事项：审计委员会还可以审议其他与其职责相关的事项，并提出建议和决策。
六、会议决议与报告1. 决议执行：审计委员会达成的决议应报告给董事会，并督促相关部门及人员执行。
广东德豪润达电气股份有限公司内幕信息保密制度第一章总则第一条为规范广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“公司”）的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）等有关法律、法规、规章以及中国证监会广东监管局（以下简称“证监会”）《关于加强上市公司内幕信息管理杜绝内幕交易行为的通知》和《广东德豪润达电气股份有限公司信息披露管理制度》的有关规定，特制定本制度。
第二条董事会是公司内幕信息的管理机构。
第三条董事会授权董秘办具体负责公司内幕信息的监管及信息披露工作。
第四条董秘办统一负责证券监管机构、证券交易所、证券公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构等中介机构及新闻媒体、股东的接待、咨询（质询）、服务工作。
第五条董秘办是公司唯一的信息披露机构。
未经董事会批准或董秘办同意，公司任何部门和个人不得向外界泄露、报道、传送有关涉及公司内幕信息及信息披露的内容。
对外报道、传送的文件、软（磁）盘、录音（像）带、光盘等涉及内幕信息及信息披露的内容的资料，须经董事会或董秘办审核同意，方可对外报道、传送。
第六条公司董事、监事及高级管理人员和公司各部门都应做好内幕信息的保密工作。
第七条公司及公司董事、监事、高级管理人员及内幕信息知情人不得泄露内幕信息，不得进行内幕交易或配合他人操纵证券交易价格。
第二章内幕信息的含义与范围第八条内幕信息是指为内幕人员所知悉的，涉及公司经营、财务或者对公司股票及衍生品种的交易价格产生较大影响的尚未公开的信息。
尚未公开是指董秘办尚未在证监会指定的上市公司信息披露刊物或网站上正式公开的事项。
第九条内幕信息的范围1、公司章程、注册资本、注册地址、名称发生变更，公司经营方针或者经营范围发生重大变化；2、公司经营环境发生重大变化，包括全部或主要业务停顿、生产资料采购、产品销售方式或渠道发生重大变化；3、重要合同（借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠与、承包、租赁等）的订立、变更和终止等，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响；4 、公司重大投资行为、重大收购或出售资产行为，上述“重大”是指投资总额、收购或出售资产总额占公司最近一期经审计的净资产的10%（不包括10%）以上，且金额在1000万元以上。
中国深圳深南大道4019号航天大厦24层邮政编码：51804824/F, AEROSPACE MANSION, SHENNAN ROAD , SHENZHEN, P. R. CHINA 电话(Tel)：(0755) 88265288 传真(Fax) ：(0755) 83243108电子邮件（E-mail）：info@网站（Website）：广东信达律师事务所关于广东德豪润达电气股份有限公司二〇一一年第五次临时股东大会的法律意见书致：广东德豪润达电气股份有限公司广东信达律师事务所（以下简称“信达”）接受广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“贵公司”）的委托，指派律师参加了贵公司二〇一一年第五次临时股东大会（以下简称“本次股东大会”），并进行了必要的验证工作。
现根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司股东大会规则》（以下简称“《股东大会规则》”）以及贵公司《公司章程》的规定，按照律师业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对本次股东大会的召集和召开程序、出席会议人员和召集人的资格、表决程序和表决结果等事项发表如下的法律意见。
一、关于本次股东大会的召集与召开2011年7月12日，贵公司董事会在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网站（）上刊登了《广东德豪润达电气股份有限公司关于召开2011年第五次临时股东大会的通知》。
2011年7月27日下午1:30时，贵公司本次股东大会依照前述公告，在广东省珠海市香洲区唐家湾镇金凤路1号公司办公楼三楼会议室如期召开。
本次股东大会采取现场投票与网络投票相结合的方式，通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统向股东提供网络形式的投票平台。
股东通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2011年7月27日上午9:30－11:30，下午13:00－15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2011年7月26日15:00至2011年7月27日15:00期间的任意时间。
xxx股份有限公司（“公司”）审计委员会章程（经2005年8月25日及2006年3月23日本公司董事会(下称“董事会”)会议修订）设立1.xxx股份有限公司董事会兹组建并设立审计委员会（下称“委员会”），其目的、权限、责任和职责等载列如下：成员2. 委员会成员应由董事会从公司的独立非执行董事中委任，委员会至少由三名成员组成，兩名成员出席即构成法定出席人数。
委员会的全部成员必须与公司无重大关聯关系，并且符合相关监管规定中有关审计委员会成员的“独立性”的要求，其中包括但不限于美国1934年聯邦证券交易法(及其修订)下的10A-3规则中的有关规定。
现时负责独立审计公司账目的审计公司(下称“外部审计师”)的前任合伙人在以下日期(以日期较后者为准)起计三年内，不得担任本公司审计委员会的成员：(a) 他终止成为该外部审计师合伙人的日期；或(b) 他不再享有该外部审计师财务利益的日期。
3. 委员会主席由董事会委任。
4. 任何审计委员会的成员除董事XX之外，不得直接或间接地从公司收取任何咨询、顾问或其它报酬。
5. 委员会的全部成员均须具备财务知识，并且其中一名成员必须具备《香港聯合交易所有限公司证券上市规则》第3.10(2)条所规定的适当专业资格及美国证券管理委员会的20-F表第16A项下所定义的“审计委员会财务专家”资格并由董事会根据其商业判断确定该成员具备适当的会计或相关财务管理方面的专长。
6. 委员会成员的任期应与董事的任期保持一致, 即委员会成员的任期三年，任期届满时，可以连选连选。
目的7. 委员会的目的包括但不限于协助董事会监督(1)公司财务报表的完整可信性，(2)公司对相关法规的遵守，(3)外部审计师的资格及独立性，以及(4)公司内部审计功能和外部审计师的表现。
权限8. 委员会有权在其职权范围内调查任何活动，可以完全不受约束的与任何员工、外部审计师或公司聘请的外部顾问交流。
9. 审计委员会应有履行其职责所必需的经费、其它资源和相关权力，包括根据其需要选择、聘任及解聘特别或独立法律顾问、会计师或其它专家及顾问的权力，以及批准上述顾问的费用及其它聘用条款的权力，而无须经董事会或管理层批准。
北京福星晓程电子科技股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程第一章总则第一条为完善北京福星晓程电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，进一步加强公司内部控制建设，充分发挥董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）对公司年度报告的监督作用，根据中国证监会的相关规定，特制订本规程。
第二条董事会审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应按照中国证监会、公司注册地的证券监督管理机构和深圳证券交易所的相关规定及公司章程赋予的职责，勤勉尽责地开展工作。
第二章年度财务报告审核和沟通机制第三条公司年度财务报告审计工作的时间安排应根据相关监管要求和董事会的年度工作计划，由董事会审计委员会与负责公司年度审计工作的会计师事务所（以下简称“年审会计师事务所”）协商确定。
第四条董事会审计委员会应在年审会计师进场前审阅公司编制的财务会计报表，形成书面意见。
如年审会计师在公司编制完成财务会计报表之前进场，董事会审计委员会在年审会计师进场前审阅其年度报告审计工作安排，形成书面意见。
第五条董事会审计委员会在年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟通，督促其在约定时间内提交审计报告。
在年审注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会应再一次审阅公司财务会计报表，并形成书面意见。
第六条公司年度财务报告审计工作完成后，董事会审计委员会应对年度财务会计报表进行审议和表决，形成决议后提交董事会审议。
第三章聘任年审会计师事务所第七条董事会审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应向董事会提交年审会计师事务所从事本年度公司审计工作的总结报告，并对年审会计师事务所完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，提交董事会审议通过后，召开股东大会做出决议；董事会或股东大会形成否定性意见的，应改聘年审会计师事务所。
第八条董事会审计委员会在改聘年审会计师事务所时，应分别约见前任和拟聘年审会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上表示意见，提交董事会审议。
上市公司2011年年度报告工作备忘录第三号：上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明各上市公司：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号<年度报告的内容与格式>》（2007年修订）（以下简称“年报准则”）由中国证监会颁布执行，具体条文的权威解释权归属中国证监会。
为便于上市公司理解和执行年报准则，我部特编制本备忘录，相关解释仅供参考。
根据本所《关于做好上市公司2011年年度报告工作的通知》，注册会计师需要根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，对上市公司存在控股股东及其他关联方占用资金的情况出具专项说明。
为统一披露口径，我部制作了“上市公司201X年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”（见附件一，以下简称汇总表）。
注册会计师出具的专项说明中应当包含按本备忘录附件一格式编制的汇总表。
一、非经营性资金占用非经营性资金占用是指：上市公司为大股东及其附属企业垫付的工资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给大股东及其附属企业使用的资金。
大股东及其附属企业是指控股股东或实际控制人及其附属企业、前控股股东或实际控制人及其附属企业。
附属企业是指控股股东、实际控制人控制的企业，但不含上市公司以及上市公司控制的企业。
公司对非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，不应当从期末占用余额中扣除。
存在大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金的上市公司，应当在本次年度报告全文的“重要事项”部分的“关联债权债务往来”中，增加披露非经营性资金占用的发生时间、占用金额、发生原因、偿还金额、期末余额、预计偿还方式、清偿时间、责任人和董事会拟定的解决措施。
XX股份有限公司董事会审计委员会工作细则第一章总则第一条为了提高XX股份有限公司（以下简称“公司”）治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、《XX股份有限公司公司章程》（以下简称“公司章程”）等相关规范性文件的规定，制定本工作细则。
第二条审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。
第二章人员组成第三条审计委员会由董事会任命3名或者以上董事会成员组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数。
审计委员会设主任（召集人）一名，由委员过半数选举产生，由独立董事中会计专业人士担任。
第四条审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
第五条审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会重新任命，补足委员人数，补充委员的任职期限截至该委员担任董事的任期结束。
第六条公司审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
第三章职责权限第七条公司审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；（三）聘任或者解聘公司财务负责人；（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
第八条审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行下列职责：（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；（二）审阅公司年度内部审计工作计划；（三）督促公司内部审计计划的实施；（四）指导内部审计部门的有效运作。
广东德豪润达电气股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章总则
第一条为规范广东德豪润达电气股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司法人治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上市公司治理准则》、《广东德豪润达电气股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本规则。
第二条审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章人员组成
第三条审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事应当占半数以上，主任委员（召集人）由独立董事担任。
审计委员会召集人应为会计专业人士。
第四条审计委员会成员由公司董事会选举产生。
第五条审计委员会任期与同届董事会任期一致，审计委员会委员任期届满前，除非出现《公司法》、《公司章程》或本工作细则规定的不得任职之情形，不得被无故解除其职务。
第六条审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致人数低于规定人数的三分之二时，公司董事会应尽快指定新的委员人选。
在审计委员会委员人数达到规定人数的三分之二以前，审计委员会暂停行使本实施细则规定的职权。
第七条《公司法》、《公司章程》关于董事义务规定适用于审计委员会委员。
第三章职责权限
第八条审计委员会的主要职责与权限：
（一）提议聘请或更换外部审计机构；
（二）指导和监督内部审计部门的工作；
（三）协调公司的年报审计等外部审计工作；
（四）审查公司的内部控制情况并出具内部控制自我评价报告；
（五）公司董事会授予的其他事宜。
第九条公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。
内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
内部审计部门负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。
第十条审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审议内部审计部门提交的上年度工作总结及下年度的工作计划；
（三）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作计划和报告等；
（四）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；
（五）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
第十一条审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告，并向董事会提交。
内部控制自我评价报告至少应当包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷和异常事项及其认定和处理情况；
（五）上一年度内部控制存在的缺陷和异常事项的改进情况；
（六）本年度内部控制审查与评价工作完成情况的说明及内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。
监事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见。
保荐人（如有）应当对内部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。
第十二条内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风险，应当及时向审计委员会报告。
审计委员会认为公司内部控制存在重大缺陷或重大风险的，应当及时向董事会报告。
审计委员会应在报告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以及已采取或拟采取的措施。
第十三条审计委员会在年报审计中的工作规程由公司另行制定。
第四章议事规则
第十四条审计委员会应在每季度至少召开一次定期会议，并于会议召开前五天通知全体委员，经审计委员会全体委员同意，可免除前述通知期限要求。
会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员主持。
经召集人或半数以上委员提议，可以召开临时会议。
第十五条审计委员会会议可采用现场会议形式，也可采用非现场会议的通讯表决方式。
第十六条会议通知应至少包括以下内容：
（一）会议召开时间、地点（通讯表决方式的无须说明地点）；
（二）会议期限；
（三）会议需要讨论的议题；
（四）会议联系人及联系方式；
（五）会议通知的日期。
第十七条审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，每一名委员享有一票表决权。
审计委员会会议作出决议，必须经全体委员的过半数通过。
出席审计委员会会议的委员应当在会议决议上签字确认。
第十八条审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为出席会议并行使表决权。
委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托书，授权委托书应不迟于会议表决前提交给会议主持人。
第十九条审计委员会委员既不亲自出席会议，也未委托其他委员代为出席会议的，视为未出席相关会议。
委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行职权，公司董事会可以撤销其委员职务。
第二十条审计委员会会议以现场会议方式召开的表决方式为举手表决或投票表决；以通讯表决方式召开的表决方式为传真签字方式。
第二十一条内部审计人员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及高级管理人员列席会议。
第二十二条审计委员会认为必要时，可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第二十三条审计委员会会议决议由公司董事会秘书保存，保存期限为十年，如相关事项影响超过十年，则应继续保留，直至该事项的影响消失。
第二十四条出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第五章附则
第二十五条本工作细则未尽事宜，依照国家法律、行政法规、中国证监会规范性文件和证券交易所规则及《公司章程》的规定执行。
本工作细则如与国家日后颁布的法律、行政法规、中国证监会规范性文件和证券交易所规则或《公司章程》的规定相抵触时，按国家有关法律、行政法规、中国证监会规范性文件及证券交易所规则或《公司章程》的规定执行。
第二十六条本工作细则自公司董事会审议通过之日起生效实行，其修订亦然。
第二十七条本工作细则由公司董事会负责解释。
广东德豪润达电气股份有限公司董事会
二0一一年三月十九日。
