《集团公司财务管理制度》全文

集团公司财务管理制度三篇第1条二十集团公司财务管理制度第一章二十集团财务管理制度第二章总则第三章财务工作职责第四章财务工作管理第五章支付管理第一节支付联合审批第二节支票管理第三节现金管理第四节合同支付管理第五节固定资产支付管理第六节日常费用支付管理第七节差旅费支付管理第八节其他支付管理第六节财产管理第七节收款管理第七节八资产控制与审计管理第1节资产控制第2节会计审计第3节财务审计第9节库存管理第10章财务分析第11章库存管理第12章会计文件管理备用章节证书管理、数据包管理、安全管理、安全管理、发票管理、第1章一般规定第一条为加强公司财务管理，充分发挥财务在公司经营管理中的作用，提高公司经济效益，特制定1.2，建立健全公司财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强3，积极为公司经营管理提供信息服务，促进公司经济好转，4.5-6，积极向财务、税收、的相关机构和银行部门提供相关信息，如实反映情况。

7.对公司内部信息严格保密，不得泄露公司任何财务信息。

(8)公司公章、法人章、财务章、与财务状况相关的公章应单独保存，不得转借他人，以免损失。

(9)妥善保管公司的有效证件和协议，并指定专人保管(10 ),确保财务部和公司资产的安全。

第三条公司财务部由集团财务总监、集团财务经理、集团资本运营部、集团统计预算部、分公司财务经理、会计、现金出纳、银行发行计划、财务预算、决算主持，并组织实施。

2.负责公司财务管理，建立健全公司财务制度。

3.参与公司的经营决策，及时掌握财务信息，为公司的经营决策提供可靠依据。

第四，设计和完善公司的财务移交程序，建立和完善公司的财务制度，制定财务部门人员的工作职责。

五根据公司业务需要制定融资计划、担保措施，并负责具体实施。

6.负责公司的资金管理。

包括现金、银行存款、应收账款、存货、固定资产等。

负责公司的投资管理。

八要加强会计基础工作，规范会计记录、凭证编制、报表编制和财务分析等。

九要加强公司的成本、成本控制并制定相应的目标来实施。

第一章总则第一条为规范集团母公司财务管理，加强财务管理队伍建设，提高财务管理水平，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团母公司及其所属子公司、分公司、控股公司等。

第三条集团母公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务管理活动的合法性。

（二）真实性原则：确保财务数据真实、准确、完整。

（三）及时性原则：及时反映公司财务状况，为决策提供依据。

（四）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。

（五）保密性原则：加强财务信息保密，防止泄露公司秘密。

第二章财务管理组织架构第四条集团母公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施。

第五条财务部设主任一名，副主任若干名，负责财务管理工作的全面管理。

第六条财务部下设以下部门：（一）会计核算部：负责公司会计核算、财务报告编制等工作。

（二）资金管理部：负责公司资金筹集、使用、管理等工作。

（三）成本管理部：负责公司成本核算、成本控制等工作。

（四）税务管理部：负责公司税务筹划、税务申报等工作。

（五）内部审计部：负责公司内部审计、风险控制等工作。

第三章财务管理内容第七条财务核算管理（一）建立健全会计核算制度，规范会计核算流程。

（二）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。

（三）定期编制财务报表，及时反映公司财务状况。

第八条资金管理（一）制定资金管理制度，明确资金筹集、使用、管理等方面的规定。

（二）加强资金预算管理，确保资金使用合理、高效。

（三）加强资金监控，防范资金风险。

第九条成本管理（一）建立健全成本管理制度，规范成本核算、成本控制流程。

（二）加强成本核算，准确反映公司成本状况。

（三）加强成本控制，降低公司成本。

第十条税务管理（一）建立健全税务管理制度，规范税务筹划、税务申报等工作。

（二）依法纳税，确保公司税务合规。

（三）加强税务风险防控，降低税务风险。

集团财务管理制度第一章总则第一条为规范集团财务管理行为，保障公司资金安全，提高公司财务管理效率，维护集团形象，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》、《中华人民共和国税收法》等相关法律法规，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用于集团内各级公司、部门及员工，在集团财务管理中必须遵守和执行。

第三条集团财务管理以规范、透明、合法、合规为原则，坚持严格内控，提高财务管理水平，力求达到经济效益和社会效益相统一。

第四条集团财务管理应充分体现“责任到人”原则，明确各级财务人员的职责，确保财务管理的专业性、高效性和合法性。

第五条集团财务管理应加强风险预警和监控，及时发现和解决财务管理中的问题，确保财务管理风险得到有效控制。

第六条集团财务管理应着眼于商业发展和企业经营目标实现，切实为企业经营活动提供有力的财务支持。

第七条集团财务管理应严格遵守国家财会及税收法规，确保报表真实、完整、准确。

第八条集团财务管理应重视财务信息化建设，提高财务管理工作效率，规范财务信息流通。

第二章财务管理部门第九条集团设立财务管理部门，负责全集团财务管理工作，其主要职责包括财务规划、资金管理、会计核算、税务筹划及报告，内部控制制度的建立和监测，以及与外部审计监管机构的协调、合作等。

第十条集团财务管理部门应当建立健全财务内部控制制度，切实保障公司资产和财务数据的安全。

第十一条集团财务管理部门应当加强对公司资金的监督和管理，建立现金管理制度，确保公司的经营资金得到充分利用。

第十二条集团财务管理部门应当建立健全会计核算制度，按照会计准则要求进行会计核算，确保财务报表真实、完整、准确。

第十三条集团财务管理部门应当建立税务筹划及报告制度，依法缴纳各项税费，确保公司的税收合规。

第十四条集团财务管理部门应当建立完善财务信息公开制度，保证内外部各类信息的及时透明。

第三章财务管理人员第十五条集团财务管理人员应当具备相关的财务管理知识和技能，熟悉国家财税法规，执行财务制度和规范，确保财务管理工作的正常运作。

第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保集团财务安全，根据国家有关法律法规，结合集团实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于集团及其下属子公司、分支机构的财务管理工作。

第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整，不得弄虚作假；（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效率，降低财务成本；（四）安全性原则：加强资金安全管理，防范财务风险。

第二章财务管理体制第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作，对总经理负责。

第五条集团财务管理部门的主要职责：（一）制定集团财务管理制度；（二）编制集团年度财务预算；（三）组织财务核算、分析、报告；（四）监督、检查下属单位财务工作；（五）负责集团内部审计；（六）其他财务管理工作。

第六条下属单位设立财务部门，负责本单位财务管理工作，对集团财务管理部门负责。

第三章资金管理第七条集团资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：集团资金实行集中管理，统一调度；（二）计划管理原则：编制年度资金计划，按计划使用资金；（三）收支两条线原则：收入与支出分开管理，确保资金安全；（四）授权审批原则：资金支付实行授权审批制度。

第八条集团资金收支管理：（一）收入管理：严格执行国家税收政策，确保收入合法合规；（二）支出管理：按照预算和授权审批制度进行支出，控制成本费用；（三）专项资金管理：设立专项资金账户，专款专用。

第四章财务核算第九条集团财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：按照权责发生制进行会计核算；（二）会计信息质量要求：会计信息真实、准确、完整、及时；（三）会计科目设置：按照国家会计制度规定设置会计科目。

第十条集团财务核算包括以下内容：（一）固定资产核算；（二）流动资产核算；（三）负债核算；（四）所有者权益核算；（五）收入、成本、费用核算；（六）利润核算。

集团公司财务管理制度第一章总则第一条为规范和优化财务管理，提高集团公司的经济效益，实现可持续发展，制定本制度。

第二条集团公司财务管理制度适用于集团公司及其下属各单位的财务管理活动。

第三条集团公司财务管理应遵循法律法规和国家政策，加强内部控制，保证财务数据的真实、完整、准确和及时性。

第四条集团公司应建立健全财务管理组织结构，明确各岗位职责，健全内部审查制度，规范财务行为，并加强对财务人员的教育和培训。

第二章财务预算管理第五条集团公司应根据企业发展战略和财务情况，编制年度预算和长期规划，并及时报送相关部门审批。

第六条集团公司预算应包括经营预算、投资预算、融资预算和成本预算等，确保各项改进措施的有效实施。

第七条预算编制应参照国家有关指标和标准，合理设置预算指标，保证预算的科学性和可行性。

第八条集团公司应定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。

第九条集团公司应按照预算执行情况对相关单位和个人进行奖惩，激励负责人积极推动预算执行。

第三章会计核算管理第十条集团公司应建立健全会计核算制度，确保财务数据的真实性和准确性。

第十一条集团公司应按照国家有关规定，编制年度财务报表，并及时报送相关部门审议。

第十二条集团公司应建立健全资产负债表、利润表和现金流量表等会计报表，并保证其合规和完整。

第十三条集团公司应加强资产管理，定期对固定资产和无形资产进行盘点和评估，确保资产的收益和效益。

第十四条集团公司应按照会计法规定，及时召开董事会审议并公布年度财务报表，接受相关部门的监督和检查。

第四章财务风险管理第十五条集团公司应建立健全风险管理制度，包括市场风险、信用风险和操作风险等，确保公司财务安全。

第十六条集团公司应建立内部控制机制，对公司各项财务活动进行监督和管理，降低风险。

第十七条集团公司应加强外部环境和市场行情的监测，及时调整投资和融资策略，降低经营风险。

第十八条集团公司应加强对债务和资金的管理，确保公司资金周转和流动性，避免财务风险发生。

集团公司财务管理制度（精选4篇）第一条依据总公司集团化管理模式方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。

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集团公司的财务管理制度篇一（一）为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

（二）本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、相关费用支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

1、公司规定，部门主管领导及副总所有拥有的审批借款金额权限为：①部门领导≤100元，借款不超过100元的直接由部门主管领导签字确认，交财务确认后方可借款；②公司副总>100元≥500元，借款超过100元且不超过500元的在经部门领导审批签字后再由公司副总签字确认，最后交财务确认后方可借款。

③借款超过500元的在经过部门领导、公司副总签字确认后，还需公司总经理审批，审批通过后才能交财务确认领款。

2、凡及需申请借款付款金额超过1000元的应提前一天通知财务部备款3、借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；4、借款未销账的原则上不得再次借款，逾期未销账者转为个人借款从工资中扣除。

1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改），是否领现金或将借款打到指定银行卡里（注：打到卡里的申请人必须提供本人银行卡复印件，并签上名字）。

2、审批流程：借款人填写申请单→部门主管签字→领导审核签字→公司副总领导审核签字→公司副总→公司总经→财务复核确认→领款。

财务管理制度篇二为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增强约束机制和财务管理的透明度，提高资金使用效益，保证区政协正常公用经费的需要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、认真执行上级规定的各项财务制度。

集团公司财务管理制度范本《集团公司财务管理制度》第一章总则第一条为了规范集团公司的财务管理工作，保障财务工作的公平、公正、有效进行，提高财务管理水平，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司的各分支机构及相关部门。

第三条集团公司财务管理工作应遵循法律法规的规定，遵守公司章程和集团公司领导的决策，统一决策制定财务管理政策和制度。

第四条集团公司财务管理工作应强调财务的监督、评估、控制，做到公开、透明，真实、准确、完整。

第五条集团公司应建立健全财务部门，负责各项财务任务的执行和监督。

第六条集团公司应配备足够的财务人员，并定期进行培训，提高财务人员的专业素质。

第二章会计核算第七条集团公司应按照会计法和其他相关法律法规规定的会计制度进行会计核算。

第八条集团公司应建立会计信息管理系统，确保会计数据的真实、准确、完整。

第九条集团公司的会计核算应符合会计政策、会计准则和公司财务管理要求。

第十条集团公司应按照国家相关法律法规规定，编制和公布年度财务报告。

第三章财务预算第十一条集团公司应建立健全财务预算体系，进行年度财务预算的编制和执行。

第十二条财务预算应合理、科学，满足集团公司的经营发展需要。

第十三条财务预算应通过合理的方式，落实到各个分支机构及相关部门，并进行监督和考核。

第十四条集团公司应加强预算执行情况的监督和控制，及时发现和解决预算执行过程中的问题。

第四章费用管理第十五条集团公司应建立严格的费用管理制度，对各项费用进行合理的控制和监督。

第十六条集团公司应制定差旅费、招待费等费用报销的标准和流程。

第十七条集团公司应建立费用审核和报销制度，对各项费用进行审核和核销。

第十八条集团公司应定期进行费用支出的审计，确保费用支出的合理性和有效性。

第五章财务内控第十九条集团公司应建立健全财务内控制度，保障财务工作的规范进行。

第二十条集团公司应制定财务审批流程，对各项财务事项进行审批和授权。

第二十一条集团公司应建立财务风险管理制度，对财务风险进行评估和控制。

第一章总则第一条为加强集团财务管理，规范财务行为，保障集团资产安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团及所属各级全资、控股子公司（以下简称“各单位”）。

第三条集团财务管理遵循以下原则：（一）合规性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和集团内部规章制度。

（二）全面性原则：财务管理工作应覆盖集团所有经济活动，实现财务信息的全面、真实、准确。

（三）效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益。

（四）制衡性原则：建立健全内部监督机制，确保财务活动合法、合规。

（五）统一领导原则：集团总部对财务管理实施统一领导，各单位财务工作接受集团总部的指导和监督。

第二章财务组织与职责第四条集团总部设立财务部，负责集团财务管理工作的统筹规划、组织实施和监督检查。

第五条各单位设立财务部门，负责本单位财务管理工作，并接受集团财务部的指导和监督。

第六条财务部门的主要职责：（一）贯彻执行国家法律法规和集团财务管理制度。

（二）组织编制和实施财务预算，加强成本费用控制。

（三）负责会计核算、财务报告编制和审计工作。

（四）负责资金筹集、管理和使用。

（五）负责税务筹划和申报。

（六）负责财务风险管理和内部控制。

第三章资金管理第七条集团总部设立资金管理中心，负责集团资金集中管理、调度和风险控制。

第八条各单位资金收入应全部纳入集团总部资金管理中心统一管理。

第九条资金支出按预算执行，严格执行资金审批制度。

第十条资金结算实行银行账户管理，确保资金安全。

第四章财务报告与审计第十一条各单位应定期编制财务报表，及时向上级单位报送。

第十二条集团总部财务部负责对各单位财务报表进行审核，确保报表的真实性、准确性和完整性。

第十三条集团总部财务部定期组织内部审计，对各单位财务活动进行监督检查。

第五章内部控制与风险管理第十四条建立健全集团内部控制体系，确保财务活动合法、合规。

第一章总则第一条为加强集团化公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团化公司及其下属所有子公司的财务活动。

第三条集团化公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 规范统一原则：统一财务制度，规范财务流程，确保财务信息的真实、准确、完整。

3. 效率效益原则：提高资金使用效率，降低成本，增强公司盈利能力。

4. 风险控制原则：建立健全风险控制体系，防范和化解财务风险。

第二章组织机构与职责第四条集团化公司设立财务管理部门，负责公司财务管理的统筹规划、组织实施和监督考核。

第五条财务管理部门的主要职责：1. 制定和实施公司财务管理制度；2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督；3. 负责公司资金筹集、运用和监控；4. 负责公司财务报表的编制和披露；5. 负责公司内部控制体系的建设和执行；6. 负责公司税务筹划和合规性审核；7. 指导和监督子公司财务管理。

第三章财务预算管理第六条集团化公司实行年度财务预算制度，预算包括收入预算、支出预算和投资预算。

第七条预算编制程序：1. 各部门根据公司发展战略和年度目标，编制部门预算；2. 财务管理部门汇总各部门预算，编制公司预算草案；3. 公司管理层审核预算草案，形成正式预算；4. 财务管理部门将正式预算下达各部门执行。

第八条预算执行与监控：1. 各部门按照预算执行各项财务活动；2. 财务管理部门定期对预算执行情况进行分析，发现问题及时调整；3. 年度终了，财务管理部门编制预算执行情况报告。

第四章资金管理第九条集团化公司实行集中资金管理制度，统一管理公司资金。

第十条资金筹集：1. 公司通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金；2. 资金筹集应遵循市场化原则，确保资金成本合理。

第十一条资金运用：1. 公司资金主要用于生产经营活动；2. 资金运用应遵循效益原则，确保资金使用效率。

《集团公司财务管理制度》《集团公司财务管理制度》第1章总则第1条为了加强公司财务管理，规范公司经济行为、保障公司健康发展，制定本制度。

第2条公司财务管理应遵循以下原则：（1）安全性原则：保障公司财务资产安全，杜绝财务风险；（2）依法合规原则：财务管理应依法合规，遵守法律法规；（3）严谨性原则：财务管理应科学、严谨，符合会计准则和相关规定；（4）信息化原则：财务管理应采用信息化手段，提高管理效率。

第2章预算管理第3条公司应根据经营情况，定期编制年度预算和季度预算，明确资金使用计划。

预算编制要确保财务数据准确、合理性强、可操作性强。

第4条预算更改应按程序进行，需经过相关领导批准。

预算执行过程中，如需对预算进行调整，应及时上报财务部门，并按规定程序办理预算调整手续。

第3章财务收支管理第5条公司相关部门要严格执行财务收支管理制度，确保所有财务收支活动的合法性、合规性和规范化；第6条经费使用要有明确的用途和合理的预算，并应在规定期限内使用；第7条公司收入应按照法定程序进行确认，保证收入的真实性、准确性和合规性；第8条公司支出应按照业务需要和经济效益进行支出，确保支出的合理性和规范性。

第4章资产管理第9条公司应制定管理资产的制度，加强对资产的保管、使用、维护和处置。

第10条公司应对各类固定资产、无形资产进行分类登记，定期进行盘点，确保资产账实相符。

第11条固定资产和无形资产的处置应按照规定程序进行，需经过相关领导审批，并应及时进行账务处理。

第5章资金管理第12条公司应制定科学有效的资金管理制度，合理安排资金使用计划，确保资金的安全、高效、规范、合规。

第13条公司应加强对银行账户的管理，定期与银行对账，把握公司资金的实际状况。

第14条公司应从财务收支和现金、有价证券管理等多方面加强对资金的监管，保证公司现金流畅通。

第6章经营管理第15条公司应加强财务核算，建立健全财务报告制度，及时公布公司财务信息。

第16条公司应建立健全内部控制体系，制定科学有效的内部管理制度，保障公司资产安全和财务资料的真实性、准确性。

集团公司财务管理制度第一章总则第一条为规范集团公司财务管理行为，保障集团公司财务资产安全，提高财务管理效率，根据国家相关法律法规和制度规定，制定本制度。

第二条集团公司财务管理遵循诚信、公平、谨慎、高效的原则，建立健全财务管理制度，明确财务职责和权限，强化财务监管，保证集团公司财务整体良好运行。

第三条财务管理制度适用于集团公司各部门及下属单位，所有财务人员和相关人员都应遵守本制度规定，不得违反相关规定。

第四条财务管理制度包括组织结构、职责分工、财务流程、内部控制、监督检查等方面内容，集团公司各级财务部门要按照本制度的要求，严格执行，确保财务管理规范。

第二章组织结构第五条集团公司设立财务部门负责全面的财务管理工作，负责财务预算、会计核算、财务监管等职能。

第六条集团公司财务部门下设会计科、财务科等职能部门，分工明确，各负其责。

第七条财务部门负责制定财务管理制度，明确财务人员的权责，监督全公司的财务工作。

第八条集团公司各部门应配备专职的财务人员，协助财务部门完成各项财务管理工作。

第三章财务职责第九条集团公司财务部门应当按照公司的经营计划和年度预算，制定财务预算，确保资金的合理配置和利用。

第十条财务部门应当负责全公司的会计核算工作，确保财务报表真实、准确。

第十一条财务部门应当建立健全财务监督制度，对各部门的财务活动进行监督、检查，及时发现和纠正违规行为。

第十二条财务部门应当配合公司相关部门进行财务分析，为公司经营决策提供数据支持。

第四章财务流程第十三条集团公司各部门应当按照公司的财务管理制度和程序要求，规范开展财务活动，确保资金的安全和合理使用。

第十四条集团公司各部门在进行财务支出时，需经过财务部门审批，并按照规定的程序进行报销。

第十五条集团公司在进行财务收入时，需按照规定程序进行登记，确保财务收入来源真实、合法。

第十六条集团公司各部门在进行资金调拨时，需经过财务部门审批，并按照规定程序进行记录。

第五章内部控制第十七条集团公司财务部门应当建立健全内部控制制度，保障公司的财务安全和资金流转。

第一章总则第一条为加强集团公司财务管理，规范财务行为，保障公司资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合集团公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及其所有子、分公司、分支机构。

第三条集团公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行国家财政、税收、金融等政策。

（二）权责一致原则：明确各部门、各岗位的职责，确保权责明确，责任到人。

（三）预算管理原则：建立健全预算管理制度，强化预算约束，确保预算执行。

（四）风险控制原则：加强风险识别、评估和防范，确保公司财务安全。

（五）信息真实、完整、及时原则：保证财务信息的真实、完整、准确和及时。

第二章财务组织与职责第四条集团公司设立财务部，负责全公司的财务管理、会计核算、资金运作等工作。

第五条财务部主要职责：（一）制定和组织实施集团公司财务管理制度，确保财务管理的规范化和标准化。

（二）建立健全财务管理体系，完善内部控制制度，提高财务管理水平。

（三）负责编制集团公司财务报表，进行财务分析，为领导决策提供依据。

（四）负责集团公司资金筹集、运用和分配，确保资金安全、高效。

（五）负责集团公司税务筹划，降低税收风险。

（六）负责集团公司成本核算、成本分析和成本控制。

（七）负责集团公司财务风险管理和内部控制。

第三章资金管理第六条集团公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：集团公司资金由财务部统一管理，实行收支两条线。

（二）预算管理原则：严格按照预算执行，确保资金合理使用。

（三）效益优先原则：在确保资金安全的前提下，追求资金的最大效益。

第七条集团公司资金管理主要包括以下内容：（一）资金筹集：通过银行贷款、发行债券、融资租赁等方式筹集资金。

（二）资金运用：合理分配资金，确保资金用于生产经营和投资。

（三）资金回收：加强应收账款管理，确保资金及时回收。

第四章成本管理第八条集团公司成本管理遵循以下原则：（一）目标成本原则：制定合理的目标成本，确保成本降低。

第一章总则第一条为加强公司集团的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司集团财务稳健发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司集团及其所属子公司、分公司、分支机构等所有财务活动。

第三条公司集团财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务政策，确保财务活动的合法性、合规性。

（二）稳健经营：坚持稳健经营方针，合理控制财务风险，确保公司集团持续健康发展。

（三）效益优先：以提高经济效益为目标，合理配置资源，优化财务结构。

（四）权责分明：明确各级财务部门的职责，确保财务管理的有效实施。

第二章财务管理体系第四条公司集团财务管理体系包括：（一）财务预算管理：编制、执行、调整和监控财务预算，确保预算目标的实现。

（二）资金管理：加强资金收支管理，确保资金安全、合理使用。

（三）成本费用管理：控制成本费用，提高经济效益。

（四）资产管理：合理配置资产，确保资产保值增值。

（五）税务管理：依法纳税，合理规避税务风险。

（六）财务报告管理：编制、审核、披露财务报告，确保财务信息的真实、准确、完整。

第三章财务预算管理第五条公司集团财务预算管理应遵循以下程序：（一）编制预算：根据公司集团发展战略和经营目标，编制年度财务预算。

（二）审批预算：预算编制完成后，经公司集团董事会审批通过。

（三）执行预算：各部门、子公司按照预算要求执行财务活动。

（四）调整预算：根据实际情况，对预算进行调整。

（五）监控预算：对预算执行情况进行监控，确保预算目标的实现。

第四章资金管理第六条公司集团资金管理应遵循以下原则：（一）资金安全：确保资金安全，防范资金风险。

（二）资金合理使用：合理配置资金，提高资金使用效益。

（三）资金调度：根据公司集团经营需求，合理调度资金。

（四）资金结算：加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。

第五章成本费用管理第七条公司集团成本费用管理应遵循以下原则：（一）成本控制：加强成本控制，降低成本费用。

（二）费用合理使用：合理使用费用，提高费用使用效益。

2024年集团公司财务管理制度第一章总则第一条为强化集团有限公司（以下简称集团公司）的财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济体制及现代企业制度建设的需要，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《公司法》以及其他相关法规、政策和制度，结合本集团的具体实际情况，特制定本财务管理制度。

第二条本制度适用于集团公司及其全资子公司（含事业性质、企业化管理单位）和控股子公司（以下简称所属企业）。

第三条集团公司及所属企业均为独立法人实体，依法享有民事权利并承担相应民事责任，实行独立核算、自主经营、自负盈亏的原则。

集团公司的各职能部门不具备企业法人资格，不得单独设立银行账户。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产承担保值增值的责任，对所属企业占用的国有资产实施占有责任制。

所属企业必须设立会计机构，合理配置会计人员，及时、准确地对企业发生的各项经济业务进行核算，并实施有效的会计监督。

第五条所属企业应加强经营管理，努力降低成本和费用，确保企业财产安全完整，提高资源利用效率。

第六条所属企业的财务部门和财务人员必须自觉接受集团公司的财务监督管理。

除法定会计账册外，不得私自设立其他账册；对会计账册应妥善保管，未经集团批准不得销毁；企业资金不得以个人名义开立账户存储，严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权关系为纽带，享有投资收益权。

第八条所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团外的法人提供担保，如因特殊原因需提供担保，必须获得集团公司的批准。

第二章集团公司财务管理机构及职责第九条集团公司设立计划财务部，对所属企业和参股公司的集团资产实行统一管理，其主要职责如下：一、制定和完善集团公司的财务管理制度、会计核算制度及其他财会规章制度，并负责实施；二、负责集团总部会计核算、报表合并和财务分析，指导、检查、考核所属企业的财会业务，对违反财务会计制度的行为予以纠正；三、建立和完善集团预算管理体系，组织编制所属企业年度预算，并编制合并预算，负责预算执行情况的跟踪、分析及提出建议；四、参与投资项目效益论证，实施财务监督；管理集团投资权益，提供投资收益分析报告，参与所属企业投资收益分配工作，对重大投资决策向集团决策层提供建议；建立健全投资档案，参与股权管理；五、负责集团授权经营考核及奖励方案的实施与跟踪，分解下达国有资产增值指标，并进行考核；对授权范围内的国有资产进行清产核资、产权登记、产权界定；六、实行财务主管委派制，制定管理规定并负责实施；七、协调所属企业之间的资金分配和调拨，策划并实施集团融资方案；八、了解所属企业重大经营决策，提出财务风险防范措施；九、制定集团内部结算价格，调解因价格引起的内部经济纠纷；十、如实反映集团公司的财务状况和经营成果，编制集团公司的财务会计报告和合并财务会计报告。

集团公司财务管理制度第一章总则第一条为规范集团公司财务管理，加强对财务活动的监督和控制，保障公司财务安全与稳定，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及其子公司财务管理活动。

第三条集团公司财务管理应遵循合法合规、科学规范、公开透明的原则，确保财务决策的科学性和合理性。

第四条集团公司财务管理应依法征税，合理减税，遵守财务管理的相关法律法规。

第二章财务组织与职责第五条集团公司设立财务部，负责组织和协调公司财务工作，负责公司财务管理制度的制定和实施。

第六条财务部负责编制公司年度财务预算和各项财务报表，监督和控制公司财务收支情况，及时提供各类财务数据和信息。

第七条财务部设有会计组、审计组和税务组，分别负责日常的会计核算、财务审计和税务筹划工作，协助财务部完成财务管理任务。

第八条其他部门应配合财务部门的工作，提供相关的财务数据和信息。

对于财务部门提出的合理要求和意见，应积极配合并及时反馈。

第三章财务预算与控制第九条集团公司应按照国家有关财务管理规定，制定年度财务预算。

财务预算应根据公司经营计划和发展战略，合理测算各项收入和支出，并进行核算和控制。

第十条集团公司应采取有效措施，防止预算外支出的发生。

凡涉及预算外支出的，需经过相关部门审批，并及时向财务部门报备。

第十一条财务部门应定期对公司财务状况进行监测和控制，对于出现异常情况和风险隐患，应及时报告公司领导，并采取相应措施进行调整。

第四章财务核算与报告第十二条集团公司应按照国家有关财务会计准则，对各项经济业务进行核算。

财务核算要准确、完整、及时，确保会计信息的真实性和可靠性。

第十三条财务报表应根据公司需要，及时编制和公布。

财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等基本财务报表。

第十四条财务报表应经过内部审计和外部审计，确保其真实性和准确性。

报表编制和审计工作要符合相关法律法规和会计准则的要求。

第五章财务审计与内控第十五条集团公司应定期进行财务审计，对会计核算和财务报表的真实性和准确性进行审核和确认。

第一章总则第一条为加强集团公司财务管理，确保财务工作规范化、制度化，提高资金使用效益，保障集团公司合法权益，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及其所属子公司的财务活动，包括财务核算、资金管理、成本控制、内部控制等方面。

第三条集团公司财务工作应遵循以下原则：（一）合规合法：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。

（二）真实准确：确保财务数据真实、准确、完整，反映集团公司财务状况。

（三）风险控制：加强风险防范，确保集团公司财务安全。

（四）成本效益：合理控制成本，提高资金使用效益。

（五）透明公开：加强财务信息公开，接受各方监督。

第二章财务核算第四条集团公司财务核算应按照国家统一的会计制度执行，建立健全财务核算体系。

第五条集团公司财务部门应定期进行财务核算，编制财务报表，分析财务状况，为集团公司决策提供依据。

第六条财务核算应遵循以下要求：（一）权责发生制：按照权责发生制原则确认收入和费用。

（二）持续经营假设：假设集团公司将持续经营，保证财务报表的真实性。

（三）历史成本计量：采用历史成本计量，确保财务数据的可靠性。

（四）一致性原则：财务政策应保持一致性，不得随意变更。

第三章资金管理第七条集团公司应建立健全资金管理制度，加强资金管理，确保资金安全。

第八条集团公司资金管理应遵循以下原则：（一）集中管理：集团公司资金实行集中管理，由财务部门统一调配。

（二）授权审批：资金支出应按规定程序进行授权审批。

（三）预算控制：加强预算管理，确保资金使用合理。

（四）支付结算：采用银行转账、电子支付等安全、快捷的支付结算方式。

第四章成本控制第九条集团公司应加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。

第十条成本控制应遵循以下原则：（一）目标管理：制定成本控制目标，分解到各部门和员工。

（二）过程控制：加强对成本发生过程的管理，防止浪费。

（三）绩效考核：将成本控制纳入绩效考核体系，激励员工降低成本。

（四）持续改进：定期对成本控制措施进行评估，不断优化成本控制体系。

集团财务管理制度第一章总则第一条为规范集团内部财务管理，提高财务运作效率，依法合规经营，特制定本制度。

第二条本制度适用于集团全部单位的财务管理工作。

第三条集团财务管理应坚持“合规、稳健、创新、协同、共享”的原则，确保财务运营的健康和有序。

第四条集团财务管理应遵守国家相关法律法规，依法合规进行财务活动。

第五条集团财务应贯彻风险防控、效率优化、成本节约、合规运营的管理理念。

第六条集团财务管理应加强内部和外部的信息沟通和沟通，确保信息的有效传递和及时反馈。

第七条集团财务管理应强化数据分析和风险评估，及时发现并解决问题。

第八条集团财务管理应加强部门协同，合理配置资源，推动集团整体效益的提高。

第九条集团内部各单位应按本制度要求建立健全自身的财务管理制度。

第二章财务管理组织第十条集团设立财务管理部门，负责全集团财务管理工作的规划、指导、协调、监督和检查，直接向集团领导汇报。

第十一条集团财务管理部门应建立健全财务管理制度和相应的考核评价体系，对各单位的财务工作进行监督和检查。

第十二条各单位应设立财务部门，负责本单位财务管理工作的具体实施和管理。

第十三条集团内设立审计部门，负责对各单位的财务情况进行审计和核查，确保财务的真实性和合法性。

第十四条各单位应配备专业财务人员，确保财务工作的专业化和规范化。

第十五条集团应建立健全董事会、监事会等机构，对财务工作进行监督和决策。

第十六条集团应邀请独立的会计师事务所对财务进行外部审计，确保财务报表的真实性和准确性。

第三章财务管理制度第十七条集团内部财务资金应进行预算管理，确保财务的合理使用和控制。

第十八条集团内部财务资金的拨付和使用应符合相关的程序和规定，严格执行财务报销审批制度。

第十九条集团应建立健全成本控制体系，对各项成本进行合理控制和核算。

第二十条集团内部应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、流动和合理配置。

第二十一条集团应建立健全财务会计制度，确保财务报表的准确和及时披露。

集团公司财务管理制度范文第一章总则第一条为了规范集团公司财务管理工作，保障集团公司的财务安全和合法利益，制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及其下属全部子公司。

集团公司财务管理部门是负责全集团公司财务管理的职能部门。

第三条集团公司各子公司应依法纳税，依法申报财务信息，准确核算、及时提供有关财务信息，按规定支付非税收入。

第四条集团公司财务管理遵循规范、公开、透明、公平原则，保证信息真实、准确、完整、及时。

第五条集团公司财务管理部门要做好全面预算系统和核算体系建设，及时提供各子公司的财务决策支持。

第二章预算管理第六条集团公司各子公司应按照集团公司规定的预算编制程序和预算编报期限，编制年度预算。

第七条集团公司财务管理部门负责对各子公司的预算进行审核和协调。

第八条预算编制工作应充分参考历史数据和市场状况，科学合理地制定计划。

第九条各子公司应按照预算和授权额度进行经营活动，不得超出预算和授权范围。

第十条预算执行情况应定期向集团公司财务管理部门报告，及时进行调整和完善。

第十一条集团公司财务管理部门应定期进行预算执行情况的审计和检查，及时发现问题并提出整改措施。

第三章财务核算第十二条集团公司各子公司应按照财务会计准则和集团公司财务制度进行财务核算。

第十三条财务核算工作要保证财务信息的真实、准确，各项数据要按照规定的账务程序进行入账。

第十四条财务核算工作要及时完成，报表要按照规定的时间向集团公司财务管理部门上报。

第十五条财务核算工作要进行日常的审计和检查，发现问题及时处理和纠正，并向管理层报告。

第四章资金管理第十六条集团公司各子公司应按照资金管理政策和流程进行资金调配和使用。

第十七条集团公司财务管理部门负责对集团公司资金的管理和监督，确保资金的流动性和安全性。

第十八条集团公司财务管理部门要积极协调各子公司之间的资金调配，提高资金的利用效率。

第十九条集团公司各子公司要严格遵守资金预算和授权额度，不得违规挪用资金。