下载文档原格式
对当代商业银行表外业务的思考近年来，商业银行表外业务在金融市场中扮演着越来越重要的角色。
表外业务就是指除了银行的传统存贷款业务以外，还包括其他金融衍生品的交易、投资和融资等操作。
在中国，表外业务的增长速度一直是银行业务的主要体现之一，但同时也伴随着较高的风险。
表外业务的优点是多样化的经营范围，能够带来较高的收益；而缺点则主要由于这些业务所带来的合规风险较高，包括信用风险、市场风险、操作风险、法律风险等。
由于表外业务的风险较高，也导致部分不法分子利用表外业务来进行非法活动。
首先，当代商业银行在进行表外业务前，需要评估风险，确保风险可控。
对于大部分银行而言，表外业务是通过金融衍生品等进行操作，应将重点放在风险管理方面。
银行应制订完善的风险管理规定，并制定相应的风险管理流程，控制和减轻业务操作风险。
同时，银行应明确表外业务的经营定位以及合适的经营范围，保持良好的运营稳定性。
其次，表外业务在经营过程中要坚持内部自律、合规经营、风险控制原则。
对于表外业务或其他高风险的交易，银行应注重内部监管和合规性运营，确保业务的合法性、稳健性以及稳定性。
银行应加强内部控制制度和监管体系建设，及时发现风险隐患和操作失误并采取应对措施，确保业务落地实施符合法律法规和银行制度要求。
最后，对于表外业务的发展，要坚持实现市场化和规范发展相结合。
今天的金融市场不可避免地需要银行在表外业务及其他高风险业务领域开展创新，并及时推出新的金融产品和服务以满足不断增长的客户需求。
在这个过程中，银行应该坚守合规经营，尊重商业规则和市场规则，积极推动行业自律，创造良好的市场环境，推进表外业务的规范化发展。
综上总结，当代商业银行发展表外业务需要注重风险控制、内部监管以及规范运作。
表外业务虽然增长迅速，但在实际操作过程中需要发现并解决问题，及时建立完善的风险控制措施，以保证银行及客户利益的最大化。
银行应根据经营实际情况制定相应的表外业务合规管理制度，并充分利用自身技术和风险管理经验进行风险控制，真正实现银行业务的长足发展。
商业银行表外业务的创新发展一、本文概述1、商业银行表外业务的简要介绍商业银行表外业务是指商业银行从事的，按照现行的会计准则不计入资产负债表，不形成现实资产负债，但能够影响银行当期损益的业务。
随着金融市场的不断发展和金融创新的不断涌现，商业银行表外业务已经成为银行收入的重要来源之一。
本文将对商业银行表外业务的创新发展进行探讨。
商业银行表外业务主要包括三种类型：担保类业务、承诺类业务和金融衍生交易类业务。
担保类业务是指银行为客户的交易提供担保，并承担相应的风险，如贷款承诺、投标保证等。
承诺类业务是指银行在一定条件下向客户承诺在未来某一时间提供某种金融服务的业务，如回购协议、资产证券化等。
金融衍生交易类业务是指银行从事的金融衍生品交易，如远期合约、期权等。
商业银行表外业务的创新发展主要体现在以下几个方面：创新金融产品、拓展服务领域和提升服务质量。
随着金融市场的不断发展和金融创新的不断涌现，商业银行表外业务的产品种类和服务领域也在不断拓展。
例如，近年来，银行开始推出基于互联网技术的金融产品，如P2P网贷、网络借贷等，这些产品具有便利、快捷、低成本等优点，深受广大投资者和借款人的欢迎。
此外，银行还通过与第三方合作的方式，拓展服务领域，如与电商、物流等领域合作，提供更加全面的金融服务。
2、商业银行表外业务创新发展的重要性随着金融市场的不断发展和监管政策的逐步完善，商业银行表外业务的创新发展越来越受到关注。
表外业务是指商业银行从事的未纳入资产负债表内的金融业务，这些业务可以增加银行的收益，同时也能降低其风险。
本文将探讨商业银行表外业务创新发展的重要性。
2、商业银行表外业务创新发展的重要性首先，商业银行表外业务的创新发展有助于增强客户体验，提高产品竞争力。
随着金融科技的进步，客户需求日益多样化，商业银行需要不断改进和丰富表外业务品种，以满足客户的个性化需求。
例如，通过开展跨境理财、消费金融等表外业务，为客户提供更多的投资选择和消费金融产品，提高客户满意度和忠诚度。
对当代商业银行表外业务的思考表外业务是指商业银行与客户之间的契约关系和金融工具活动，这些活动超出了商业银行的传统业务范畴，如存款、贷款和汇兑等业务。
随着经济全球化的发展和金融市场的创新，商业银行表外业务规模逐年扩大，也带来了一系列的风险与挑战。
首先，表外业务对商业银行的盈利贡献较大。
实行利率市场化后，商业银行净息差收窄，表外业务成为银行增加收入的重要途径。
表外业务的收益高于传统业务，不但能提高银行的盈利水平，而且也有助于提高银行的综合风险管理水平。
例如，商业银行可以通过风险管理工具如掉期、期权和远期结汇等，规避外汇波动和利率风险，增强自身的风险管理能力。
其次，表外业务带来的风险较大。
商业银行表外业务面临着市场风险、信用风险、流动性风险、法律风险等多种风险。
例如，表外业务的产品创新和结构复杂性增加了商业银行市场风险的难度，增加了市场风险的波动。
在信用风险方面，商业银行往往在表外交易中承担了更多的信用风险，这也让表外业务的风险更加集中，如果未能及时管理风险，银行将会面临严重的风险。
最后，表外业务需要监管部门强制的监管和合规要求。
由于表外业务风险较大，各国的监管部门都加强了对商业银行的监管，包括制定了各种监管政策和规定。
在国际监管方面，巴塞尔委员会颁布的“巴塞尔协议”明确规定了商业银行对表外业务的监管要求。
在国内方面，中国银监会对商业银行的表外业务具体细则和监管框架做了详细的规定，包括市场准入限制、信息披露要求、风险管理要求等。
总之，表外业务对商业银行的盈利和风险都有着显著的影响。
通过科学的风险管理和合规要求的实施，商业银行可以更好地控制风险和提高盈利。
未来，随着金融市场和金融工具的继续创新，表外业务的发展潜力仍然巨大，商业银行需要加强风险管理和监管要求，以确保表外业务的稳步发展。
Financial View金融视线 | MODERN BUSINESS 现代商业107中国建设银行表外业务的风险控制及方法研究张 丹 曾 亮湖南涉外经济学院 湖南长沙 410205摘要:本文以中国建设银行为例，对其表外业务的风险控制及方法进行研究。
研究发现中国建设银行表外业务风险控制存在担保类业务对客户信用评级不准确、资产证券化产品会计核算不合理等问题，主要原因在于担保业务类客户信用风险变化频繁和资产证券化产品相关会计法规不完善；因此中国建设银行应建立健全表外业务管理制度与会计制度，完善和加强部门监管，同时加大内控管理力度，运用风险管理新技术和新工具强化管理手段。
关键词:商业银行；表外业务；风险控制中图分类号:F832.2 文献识别码:A 文章编号:1673-5889(2019)34-0107-02一、绪论随着金融全球化的不断发展，许多国外商业银行的商业模式也在发生着变革，而其中表外业务的大力发展更是金融业发展中的一大焦点。
因此，在国内商业银行还在继续扩大表外业务发展规模的前提下，识别和预防其风险的方法仍是中国商业银行今天必须解决的一个重要问题。
表外业务的发展在国际上一直备受关注。
Cronin(2015)[1]在对日本20家大银行年报数据分析后指出，如果银行不能很好地控制资产负债表外的商业风险，特别是金融衍生品的风险，它可能会在整个金融系统中造成混乱。
Abunqira(2016)[2]研究表明，披露商业银行表外业务信息对风险管理特别重要。
特别是对金融衍生品来说，当风险管理出现时，可能会影响整个金融体系的稳定性。
Onyiriuba(2016)[3]认为商业银行和非银行金融机构之间的竞争导致了这种业务的出现。
表外业务作为商业银行重要的赢利点，其在国内也着有广泛的研究成果。
胡亮亮(2013)[4]认为，在现实国情下，表外业务将成为我国商业银行新的盈利增长点，因此非常有必要开展表外业务。
孙若宁(2013)[5]认为：银行自身对表外业务的重要性认识不足，管理混乱，人才缺乏，社会信用环境低下、金融市场落后以及分业经营都不同程度地限制了商业银行表外业务的发展。
7.商业银行表外业务20世纪80年代以来，西方国家商业银行不竭扩大表外业务，许多大银行的表外业务量已经大大超过表内业务量。
银行表外业务一方面能够帮忙银行适应多变的市场环境，为客户提供各种效劳，增加手续费收入；另一方面，表外业务又隐含必然的风险，对银行经营的安然性有所影响，甚至威胁到银行的安然。
因此，必需重视对表外业务的研究，控制表外业务的风险，加强对表外业务的打点。
7.1商业银行表外业务概述7商业银行表外业务的定义所谓表外业务是指资产负债表以外的业务，即由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的经营活动。
在银行表外业务中，银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，而当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任，银行为此收取手续费。
例如：履约保函，国外进口商向我国某公司进口一台设备，价值200万美元，按照合同规定，对方开出信用证，但进口商对我国出口商到期能否及时交货，履行合同，没有把握，故要求我国某银行为其履约提供履约保函。
按照合同规定，如到期出口商不克不及及时保质保量的提供设备，将按照合同金额的20%抵偿进口商的损掉，银行开出后，就由银行代为抵偿。
这就是或有负债。
表外业务的特点，我们可以从三个方面来认识：从经济学的角度看：表外业务是一种影响将来而非此刻的或有资产和负债，它们直接作用于金融机构未来的获利能力和偿付能力，因此对金融机构来说，对表外业务的有效打点是控制风险的重要组成局部。
从订价的角度看：表外资产和负债能够潜在地发生未来正的或负的现金流量，因此对金融机构成本或净资产的真实估价不仅是指出在今天的平衡表中，表内资产和负债市场价值的差别，而且还应反映表外或有资产和负债当今市场价值的差别。
从会计帐户看：表外业务通常呈此刻底线下面，作为报表的注脚。
7.表外业务与中间业务都是独立于资产负债业务之外的业务，两者既有联系又有区别。
一、表外业务与中间业务的联系1．表外业务与中间业务都是收取手续费的业务。
银行表内业务和表外业务银行表内业务和表外业务_银行表外业务风险外部监管创新研究关键词：银行；表外业务；监管创新。
一、我国商业银行表外业务风险监管的意义。
随着表外业务，尤其是金融衍生市场的不断发展，各国商业银行所面临的风险也在不断加大。
自 20 世纪 90 年代以来，衍生产品市场上的巨额亏损事件屡屡发生。
这些巨额亏损事件的背后隐含着许多发人深思的问题。
商业银行创新业务在给全球经济带来巨额收益的同时，也使商业银行外部金融监管的有效性被大大弱化。
相对于不断飞跃发展的银行业务创新，商业银行外部的监管措施明显的跟不上步伐。
由于商业银行自身的原因以及外部事件的风险干扰，使得银行体系的稳定性和安全性受到冲击，商业银行破产事件时有发生。
这些事件给人们提出了一个严肃的问题，那就是在不断创新的现代市场经济中，除了商业银行自身应该进一步加强内部风险防范措施之外，外部金融监管机构应对银行业实现有效的监管。
国际银行业不断发展的实践表明，稳定和高效的商业银行监管目标对于维护良好的金融秩序，使商业银行的资金得到合理的配置起到非常重要的作用。
那么，如何才能使商业银行既能提高经营效率，又能保持稳定发展，使两者实现动态平衡，并且实施有效和最低成本的监管，是目前商业银行监管创新过程中亟待解决的问题。
二、国际银行业业务监管模式。
在银行业监管发展的历程中，由于各国不同的历史背景、不同的民族文化、不同的政治法律环境以及不同的金融发展状况，使得不同国家商业银行的监管模式存在较大差异。
目前，世界各国商业银行的监管机构主要分为三类：一是由各国财政部进行监管，二是由各国中央银行进行监管，三是由专门的商业银行监管机构予以监管。
而且，各国商业银行监管机构并不一定都直接对商业银行执行监管职能，是否直接执行监管职能要视各国商业银行的发展状况而定。
因此，各国商业银行监管执行机构又可分为三类：第一类是由以上介绍的商业银行的监管机构来直接执行监管职能。
实行这种监管的国家有中国、日本、新加坡等国。
我国商业银行中间及表外业务创新探索总的来说，在过去的二十年里，我国商业银行中间业务和表外业务的创新探索取得了显著成果。
这不仅为商业银行自身的发展提供了更多的机遇和空间，也为我国金融体系的稳定和经济的快速发展做出了积极贡献。
然而，在创新探索的过程中也面临着一些挑战和问题。
比如，中间业务和表外业务的监管需要进一步完善，防范金融风险仍然是一个重要的任务。
同时，商业银行在创新中应更加注重风险管理，避免不良资产的形成。
综上所述，我国商业银行在中间业务和表外业务的创新探索方面取得了显著成果，为我国金融市场的繁荣和实体经济的发展做出了重要贡献。
未来，商业银行应继续加大对中间业务和表外业务的创新投入，不断提升自身的创新能力和竞争力，为实现经济高质量发展做出更大贡献。
随着我国金融市场的不断开放和改革的推进，商业银行的中间业务和表外业务面临着许多机遇和挑战。
首先，商业银行可以通过中间业务的创新，增加自身的盈利能力和竞争优势。
中间业务是指商业银行通过自身的经营活动所产生的收入，包括信贷业务、存款业务、投资业务等。
在中间业务创新方面，商业银行可以通过引入新的金融产品和服务，满足不同客户的需求。
比如，商业银行可以开展小微企业贷款业务，为这些企业提供更加灵活和便捷的融资渠道，促进经济的稳定和发展。
此外，商业银行还可以通过与其他行业企业的合作，开展跨界经营，拓宽收入来源。
比如，一些商业银行与互联网平台合作，提供金融服务，实现线上线下融合发展，提升整体盈利能力。
同时，商业银行在表外业务的创新方面也有很多机会。
表外业务是指商业银行利用自身优势，与其他金融机构进行合作，提供非传统金融业务的一种形式。
在表外业务创新方面，商业银行可以通过与信托、保险、证券等金融机构的合作，拓宽自身的业务范围，并提供更加多样化的金融产品和服务。
比如，商业银行可以与信托公司合作，共同推出信托计划，为客户提供更加多元和个性化的投资选择。
同时，商业银行还可以与保险公司合作，推出保本型理财产品，为客户提供更加安全和可靠的理财方式。
关于我国商业银行表外业务发展的思考随着市场经济的发展和金融体制的改革，我国商业银行的表外业务发展已经成为当前金融领域的热点之一。
表外业务是指银行在传统的存款业务、贷款业务以外开展的各类金融业务，如信托、资产管理、证券投资等。
我国商业银行表外业务的发展对于金融体系的健康发展和经济的稳定具有重要意义。
在这样的背景下，我们有必要对我国商业银行表外业务的发展进行深入思考，探讨其存在的问题和发展的趋势，有效指导商业银行的运营和管理。
一、我国商业银行表外业务发展的现状1.表外业务的投资范围不断扩大近年来，我国商业银行的表外业务投资范围不断扩大，包括信托业务、资产管理业务、证券投资业务等。
尤其是信托业务和资产管理业务成为商业银行表外业务发展的重点领域，不仅丰富了商业银行的经营业务，还为客户提供了多样化的金融服务。
2.表外业务规模不断扩大随着金融市场的发展和金融创新的推进，我国商业银行表外业务的规模也不断扩大。
据统计数据显示，我国商业银行表外业务的规模已经占据了银行业总资产的相当比重，表外业务规模的快速增长成为商业银行业务收入的重要来源。
3.表外业务风险不容忽视随着表外业务规模的不断扩大，表外业务的风险也日益凸显。
尤其是在信托业务和资产管理业务领域，商业银行面临着信用风险、市场风险、流动性风险等多重风险，这些风险对商业银行的资产质量和经营稳定性构成了挑战。
二、我国商业银行表外业务发展存在的问题1.监管不足目前我国商业银行表外业务的监管存在着一定的不足，监管体系不够完善，监管标准不够统一，监管手段不够灵活。
这种情况容易造成商业银行在表外业务中存在违规操作和资金风险的情况。
2.风险管理不到位我国商业银行在表外业务发展过程中，风险管理不够到位是一个较为普遍的问题。
商业银行在开展表外业务时，应当建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估、控制和应急预案，但是目前很多商业银行在这方面存在欠缺。
3.缺乏金融创新在表外业务领域，我国商业银行缺乏金融创新的动力和能力。
对当代商业银行表外业务的思考当代商业银行作为金融系统中的重要组成部分，其表外业务一直备受关注。
表外业务是指商业银行为客户提供的外汇买卖、远期业务、掉期业务、利率互换、信用衍生品等金融产品和服务，而这些业务通常不在银行的资产负债表中直接反映。
表外业务的重要性已经日益凸显，它不仅可以带来更多的利润，也可以为商业银行提供更多的业务拓展空间。
表外业务也存在一些问题和风险，需要商业银行及时加以应对和监管。
表外业务也存在一些问题和风险。
表外业务涉及的金融产品和服务通常具有很高的复杂性和风险性，需要商业银行具备更高的金融市场和风险管理能力。
一些金融衍生品产品的风险和复杂性比较高，一旦交易出现问题，可能会对商业银行的资产负债表产生不利的影响。
表外业务也可能会带来金融市场的系统性风险，一旦发生金融风险事件，可能会对整个金融系统产生不利的影响。
商业银行需要加强对表外业务的风险管理，有效控制表外业务的风险，防范表外业务可能带来的各类金融风险。
商业银行在开展表外业务时还需要注意合规风险。
由于表外业务的复杂性，一些金融产品和服务的风险可能会对客户造成不利影响。
商业银行需要加强对表外业务的合规管理，确保表外业务的合法合规。
商业银行需要加强对表外业务相关法律法规的监测和遵守，确保表外业务的合规运营。
合规风险的控制成为商业银行开展表外业务的必要条件，只有合规经营，商业银行才能更好地发展表外业务，实现可持续稳健的经营发展。
表外业务的发展也需要商业银行加强对市场风险和流动性风险的管理。
对于一些金融产品和服务，它们的市场风险和流动性风险可能会比较高，需要商业银行加强对这些风险的管理。
商业银行需要建立健全的市场风险管理和流动性风险管理制度，加强对金融产品和服务的风险管理。
只有做好市场风险和流动性风险的管理，商业银行才能更好地应对表外业务的风险挑战，保障银行的风险可控。
产业财经 Industrial Finance28摘 要：伴随金融市场创新，对外开放深入推进以及金融领域日趋激烈的竞争态势，我国的商业银行表外业务经营风险加大、挑战攀升。
本文首先介绍了我国商业银行表外业务的发展现状，重点分析了审慎开展该项业务面临的主要风险，并总结了商业银行表外业务稳健发展的风险策略建议。
关键词：表外业务；风险；风险管理近年来，随着金融体制改革深入推进，金融工具层出不穷，社会融资总体规模日益扩大，表外业务得到了显著进步。
银行表外业务蕴含的诸多风险日渐暴露，对其开展严格、审慎的风险管理迫在眉睫。
在此背景下，本文对我国商业银行表外业务的发展及风险特点进行剖析，提出该业务稳健发展的策略建议。
一、我国商业银行表外业务的发展概况（一）表外业务规模持续攀升，增速有回落趋势根据央行公布的《中国金融稳定报告（2019）》资料显示，2018年商业银行表外业务余额 338.42万亿元，同比增长12.02%，增速较去年下降 7.15%。
就总体规模而言，近年来表外业务量持续攀升，而从增速上看，呈现相对平稳且有下行趋势。
就业务结构而言，金融资产服务类业务占据主导地位，占比超过55%，近年来呈现下降趋势，从2016年的64.9%下降到了2018年的55.8%。
表1 中国银行业金融机构表外业务规模与增速年份银行业金融机构表外业务余额余额分类增速担保类承诺类金融资产服务类2016253.5219.0316.08164.6312.042017302.1118.3421.98186.0919.17%2018338.4220.6624.46188.812.02数据来源：中国人民银行网站（二）表外业务逐渐成为商业银行的重头之戏目前，在利率市场化深入推进与金融脱媒双重背景叠加下，以银行为中介的间接融资作用发挥日渐式微，金融市场融资格局正显著变化。
我国商业银行表外资产规模超过表内业务，2016年前者相当于后者的109.16%（分母为法人口径资产），2017年这一数字为119.69%，2018年则达到了126.16%。
我国商业银行表外业务的风险控制研究的开题报告一、选题背景及研究意义表外业务是商业银行业务的重要组成部分，包括同业业务、货币市场业务、理财业务、信托业务等。
与此同时，表外业务也存在着一定的风险，如市场风险、信用风险、操作风险等，这些风险对商业银行的稳定经营和健康发展带来了重大挑战。
因此，对商业银行表外业务的风险进行研究，提高银行的风险控制能力具有重要的理论和实践意义。
目前国内外研究表外业务风险控制的文献和实证研究较为分散和有限，国内商业银行在表外业务风险管理方面的经验和控制水平还有待提高。
因此，本研究选定商业银行的表外业务风险控制作为研究的主题，旨在探究商业银行表外业务存在的风险及其控制措施，为提升商业银行的风险管理水平提供理论和实践支持。
二、研究内容及思路本研究旨在通过案例分析、理论探讨和实证研究等方式，从以下几个方面展开商业银行表外业务风险控制的研究：1. 综述商业银行表外业务的概念、特点和风险类型；2. 分析商业银行表外业务风险管理现状和存在的问题；3. 探讨商业银行表外业务的运作机制、风险管理体系及其控制措施；4. 实证分析商业银行表外业务风险控制的成功案例，总结成功的经验和启示，提出具体的建议。
三、研究意义通过对商业银行表外业务的风险控制研究，可以为商业银行提供以下几点参考和借鉴：1. 为商业银行表外业务的风险管理提供理论和实践指导。
2. 为商业银行表外业务风险的预警和防范提供科学和有效的方法和技术。
3. 帮助商业银行加强风险管理能力，提高业务发展效率和风险控制水平，增强银行的综合竞争实力。
四、研究方法和论文结构研究方法主要包括文献综述法、案例分析法、问卷调查法和统计分析法等，综合运用这些方法，全面深入地探讨商业银行表外业务的风险控制问题。
本论文的结构分为六个部分：第一章为绪论，主要介绍选题的背景、目的、意义、方法和论文结构等。
第二章为商业银行表外业务风险的概念、特点、分类及管理现状的分析。
21.我国商业银行表外业务研究---写作提示：本题不要写成中间业务。
需要搞清楚中间业务和表外业务的区别；要多写现状，多分析问题及问题产生的原因及对策。
我国商业银行表外业务摘要本论文首先系统的介绍了商业银行表外业务的概念、分类、来源、发展趋势和特点。
然后对我国商业银行的表外业务的开展情况从品种和数量两个角度做了相关分析。
最后，从理论上预测国内商业银行表外业务的发展趋势，并探讨了我国商业银行发展表外业务的紧迫性，提出了我国商业银行发展表外业务的优势和相关的发展瓶颈，从而试图提出我国商业银行表外业务的一些基本发展思路。
关键词：商业银行表外业务分析及建议目录前言 (1)第一章表外业务介绍.........................................................................................1.1 表外业务的概念.............................................1.2 表外业务的分类...........................................1.3表外业务的产生和发展..........................................................................第二章我国商业银行表外业务分析................................................................2.1 从我国商业银行的发展来看表外业务的发展.......................................2.2 我国商业银行开展表外业务的现状.......................................................第三章发展我国商业银行表外业务的综合分析及建议3.1 我国商业银行拓展表外业务的必要性..........................................3.2 我国商业银行开展表外业务的优势...........................................................3.3 我国商业银行开展表外业务的劣势...........................................................3.4 我国商业银行开展表外业务需注意的几个问题.......................................3.5 关于我国商业银行分阶段发展表外业务的建议....................................... 第四章结论.....................................................................................................参考文献........................................................................................................... 致谢..................................................................................................................... 摘要.......................................................................................................................前言第一章表外业务介绍1.1 表外业务的概念所谓表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OB），是指商业银行所从事的、按照现行的会计准则不记入资产负债表内、不形成现实资产负债但能增加银行收益的业务。
表外业务是有风险的经营活动，形成银行的或有资产和或有负债，其中一部分还有可能转变为银行的实有资产和实有负债，故通常要求在会计报表的附注中予以揭示。
1.2 表外业务的产生和发展商业银行有着悠久的历史，有据可考的最早的有固定场所的银行是1157年意大利的威尼斯银行（BANK OF VENICE）。
商业银行的历史是充满了进取和变革的历史，为了适应经济和政策环境的改变，商业银行不断改进服务模式，增加服务项目。
进入20 世纪80 年代以来，商业银行遇到了前所未有的挑战：加强的管制；不断加剧的竞争和脱媒；金融创新和技术进步。
商业银行的经营模式也因此有了巨大的转变，表外业务（Off-balance-sheet Activities）的发展壮大就是转变之一。
表外业务的产生和发展，既有其内部动力，又有外部作用。
1978 年2 月，美国西北大学召开了一个关于存款机构资产证券化和表外业务发展与风险的研讨会，会上有的学者将表外业务产生和发展的动因归结为一个模型：TRICK + Rational Self-interest = OBSA + Securitization即TRICK + 理性的自我利益= 表外业务发展+ 证券化上式中，TRICK 中的T 代表技术（Technology）；R 代表管制（Regulation）；I 代表利率风险（Interest）；C 代表争取顾客所进行的竞争（Competition forCustomers）；K 代表资本充足率（Capital Adequacy）。
也就是说，表外业务和证券化是由TRICK 驱动的，是商业银行寻求盈利机会的一种努力。
商业银行作为企业，是微观经济个体，它的目的是为了追求自身利益的最大化-----利润最大化或风险最小化。
为了实现这个目标，银行必须确保其金融资产的盈利性、流动性和安全性。
表外业务就是这“三性”的统一。
1.3 表外业务的分类商业银行表外业务仍在蓬勃发展中，新的业务不断产生，原有的业务也在不断演变，这就给对其进行分门别类带来了一定的难度。
目前，表外业务的分类方法有很多，但每一种分类都存在着一定的不足之处，国际银行业对此尚无统一的结论，这里主要介绍三种流行的分类方法。
（一）根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有资产或有负债，可以将表外业务分为两类①或有债权/债务类表外业务（即狭义的表外业务）②金融服务类表外业务（Financial Services）（二）按照是否含有期权，可以将表外业务分为两类①含有期权的表外业务（Option-like OBS）②不含有期权的表外业务(No-option OBS)（三）按照业务性质，可以将表外业务分为四类①贸易融通业务②金融保证业务③金融衍生工具业务④中介服务业务第二章我国商业银行表外业务分析2.1 从我国商业银行的发展来看表外业务的发展2.1.1 我国商业银行的发展1948 年的冬天，在原华北银行、北海银行、西北农民银行的基础上组成了中国人民银行。
在解放以后，随着我国银行体系的逐步建立和完善，一些专业银行也相继成立。
1951 年农业合作银行成立，1954 年中国人民建设银行成立，1963 年中国农业银行成立，但后来均被撤消。
至1979 年以前，中国人民银行是国内唯一的银行，基本上承揽了全部金融业务。
初步形成中央银行监管下的银行体系是在1979 年至1995 年间。
随着我国经济的对外开放和发展，企业对银行资金需求的增大使我国金融业有了较大的发展空间。
70 年代末和80 年代初先后恢复了中国农业银行、中国建设银行。
1984 年开始，中国人民银行正式执行中央银行职能，同时分设中国工商银行。
四大国有商业银行业务的恢复打破了中国人民银行完全垄断的局面，初步形成中央银行监管下的专业银行运作体系。
中信实业银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行等10 余家股份制商业银行也纷纷成立，外资银行相继进入经济相对发达的沿海开放城市开展业务，此外外资银行也纷纷登陆并与中资银行合作开办中外合资银行。
1995 年随着商业银行法的实施，我国的银行业逐渐形成了适应社会主义市场经济要求的中央银行监管下的商业银行运作模式的现代银行体系。
2.1.2 我国商业银行主要业务负债业务及商业银行的资金来源。
我国商业银行的资金来源本上分为各项存款、债券、对国际金融机构负债、货币发行和银行自有资金五大类，其中各项存款在银行的资金来源中所占的比例最大。
至2000 年第一季度末，各项存款占整个银行资金来源的87%，其次是货币发行及央行的资金来源，再次是自有资金债券和对国际金融机构的负债所占比例较小。
资金来源是银行的血液，传统负债业务的创新则成为银行扩大资金来源的重要手段。
近年来随着电子通信技术的飞速发展商业银行的负债业务模式出现由单一的柜面储蓄、企业存款方式转向以电子计算机技术为中心依靠银行卡、ATM 自动取款机、自动存款机、自助银行、网络银行、电话银行等先进工具和手段来吸收企业存款。
我国商业银行的资金运用项目即资产业务主要包括各项贷款、黄金占款、外汇占款、在国际金融机构资产和财政借款等。
至2000 年第一季度末，我国银行的各项贷款占整个银行资金运用的85%。
银行的资产业务是银行负债及自有资金的运用，这既会给银行带来盈利，也会带来风险。
随着银行间金融竞争的加剧，各大银行不断加强资产业务，开辟新的利润渠道。
近年来，除了原先的企业贷款，银行不断开展银团贷款、多家银行参与贷款项目、兼并收购等提供贷款、保理贷款、企业应收账款抵押贷款等一些新型的企业贷款业务，还大力拓展按揭贷款、助学贷款、汽车贷款等各种形式的个人消费贷款。
第三种业务就是商业银行的表外业务。
由于我国金融体系仍属分业管理体系，所以近年来，尽管表外业务有所发展，但从总体上看，业务面不广，服务品种少，收益比例低，无法与西方国家商业银行相比。
2.2 我国商业银行开展表外业务的现状第一，我国现在开展的表外业务大都比较单一，一般是与贸易服务密切相关。
常用的有以下类型：贷款承诺，银行承兑汇票，银行保函和信用证。
国外流行的票据发行便利、资产证券化、互换、期权等金融衍生工具都没有开展。
同时表外业务开展范围局限于少部分外贸企业和国有企业，表外业务规模小效益较差。
第二，我国商业银行开展表外业务缺乏合理的组织和有效的管理，有待进一步规范。
目前，商业银行表外业务的发展，从上到下缺乏主管机构和总体规划，在实际工作中造成无章无序，无标准可行，缺乏规范性的管理。
