商业银行表外业务定义与分类

商业银行表外业务的研究商业银行表外业务是指商业银行从事的，按照会计准则不体现在其资产负债表上的业务。

这些业务主要包括担保、贷款承诺、衍生品交易、投资银行等。

表外业务在商业银行业务中扮演着越来越重要的角色，对于提高银行的收益、分散风险以及提升服务质量等方面具有积极作用。

然而，随着表外业务的快速发展，也出现了一系列问题，给银行的经营带来了潜在风险。

本文将探讨商业银行表外业务的发展现状和存在的问题，并提出相应的解决方案和建议。

自20世纪80年代以来，商业银行表外业务在全球范围内逐渐发展壮大。

随着金融市场的不断开放和金融创新的推进，表外业务的种类和规模都在不断增长。

在有些国家，表外业务已经成为商业银行的主要收入来源之一。

在我国，商业银行表外业务发展也呈现出快速增长的态势，成为银行转型和创新发展的重要方向。

商业银行表外业务的作用主要包括：提高银行的收益水平、分散风险、增强金融服务能力和满足客户需求等。

表外业务能够为银行提供更高的投资收益和更广泛的业务领域，同时还可以帮助银行转移和分散风险。

表外业务的开展还能提升银行的综合服务能力，满足客户的多样化需求。

然而，商业银行表外业务也存在一系列问题。

表外业务的监管难度较大。

由于表外业务不反映在银行的资产负债表上，因此难以对其进行全面的监管。

有些银行可能会利用表外业务进行监管套利，增加银行体系的风险。

表外业务的透明度较低。

由于表外业务的会计核算不体现在银行的财务报表上，因此其业务规模、风险状况等信息难以被外界掌握，可能对投资者和利益相关者产生误导。

商业银行表外业务还面临着市场风险、信用风险和操作风险等挑战。

例如，在衍生品交易中，银行可能会面临因市场价格波动而产生的市场风险；在贷款承诺业务中，银行可能面临借款人违约的信用风险；在投资银行业务中，银行可能面临因操作失误或欺诈而产生的操作风险。

为了更好地理解商业银行表外业务的问题和解决方案，我们以某商业银行的表外业务为例进行分析。

表外业务参考题大全参考题1：简述表外业务的定义及分类。

答：表外业务是指商业银行在资产负债表以外的特殊交易，也称为非传统银行业务。

分类上可以分为以下几类：①衍生品业务：包括外汇衍生品、利率衍生品、商品衍生品等。

银行通过交易衍生品合约，利用标的物价格的波动来赚取利润。

②资本市场业务：包括承销与发行、证券交易和资产管理等。

银行通过承销国债、股票等证券，或者进行证券交易赚取差价。

同时，银行还可以通过资产管理来管理客户的投资组合。

③信贷业务：包括贷款转让、信用担保、融资租赁等。

银行将贷款转让给其他金融机构，或者提供信用担保为其他企业提供融资，或者通过融资租赁模式来提供租赁服务。

④委托业务：包括代理代理业务、票据承兑与贴现等。

银行代理客户进行各种业务，例如代理承兑、代理支付等。

⑤国际结算：包括进出口结算、国际汇票和信用证等。

银行进行国际贸易支付结算，提供信用证服务等。

⑥其他表外产品：包括非标准化债权投资、资产证券化等。

银行可以根据客户的需求，提供非标准化债权投资和资产证券化等产品。

参考题2：列举并解释表外业务风险。

答：表外业务存在一定的风险，主要包括以下几方面：①市场风险：表外业务涉及到交易衍生品、资本市场业务等，市场价格的波动会对银行的交易产生影响，从而导致资产负债的不匹配。

②信用风险：表外业务涉及到对其他机构或客户的信用担保，如果这些机构或客户无法履行其支付义务，会给银行带来信用损失。

③操作风险：表外业务涉及到大量的操作流程，如果没有有效的操作控制和内部管理机制，可能会导致操作错误、欺诈等风险。

④法律风险：表外业务涉及到多种法律法规的约束，如果银行在进行表外业务时没有遵守相关法律法规，就会面临法律诉讼和处罚的风险。

⑤模型风险：表外业务利用衍生品定价模型、风险模型等进行风险控制和定价，如果使用的模型有错误或者不适用于特定情况，就会导致模型风险。

⑥流动性风险：表外业务有可能导致流动资金的紧张，如果市场条件变化，资金来源出现问题，银行就会面临流动性风险。

7.商业银行表外业务20世纪80年代以来，西方国家商业银行不竭扩大表外业务，许多大银行的表外业务量已经大大超过表内业务量。

银行表外业务一方面能够帮忙银行适应多变的市场环境，为客户提供各种效劳，增加手续费收入；另一方面，表外业务又隐含必然的风险，对银行经营的安然性有所影响，甚至威胁到银行的安然。

因此，必需重视对表外业务的研究，控制表外业务的风险，加强对表外业务的打点。

7.1商业银行表外业务概述7商业银行表外业务的定义所谓表外业务是指资产负债表以外的业务，即由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的经营活动。

在银行表外业务中，银行对客户作出某种承诺，或者使客户获得对银行的或有债权，而当约定的或有事件发生时，银行承担提供贷款或支付款项的法律责任，银行为此收取手续费。

例如：履约保函，国外进口商向我国某公司进口一台设备，价值200万美元，按照合同规定，对方开出信用证，但进口商对我国出口商到期能否及时交货，履行合同，没有把握，故要求我国某银行为其履约提供履约保函。

按照合同规定，如到期出口商不克不及及时保质保量的提供设备，将按照合同金额的20%抵偿进口商的损掉，银行开出后，就由银行代为抵偿。

这就是或有负债。

表外业务的特点，我们可以从三个方面来认识：从经济学的角度看：表外业务是一种影响将来而非此刻的或有资产和负债，它们直接作用于金融机构未来的获利能力和偿付能力，因此对金融机构来说，对表外业务的有效打点是控制风险的重要组成局部。

从订价的角度看：表外资产和负债能够潜在地发生未来正的或负的现金流量，因此对金融机构成本或净资产的真实估价不仅是指出在今天的平衡表中，表内资产和负债市场价值的差别，而且还应反映表外或有资产和负债当今市场价值的差别。

从会计帐户看：表外业务通常呈此刻底线下面，作为报表的注脚。

7.表外业务与中间业务都是独立于资产负债业务之外的业务，两者既有联系又有区别。

一、表外业务与中间业务的联系1．表外业务与中间业务都是收取手续费的业务。

商业银行表外业务及管理商业银行表外业务及管理一、引言商业银行作为金融机构的一种主要类型，除了开展传统的表内业务外，还可以进行表外业务的经营。

本文档将详细介绍商业银行表外业务的定义、分类、管理和监管等相关内容。

二、表外业务的定义和分类2.1 定义表外业务是指商业银行在金融市场上进行的与传统存贷款业务不同的金融活动。

它包括资产证券化、信托业务、理财产品、债券承销、外汇交易、衍生品交易等。

2.2 分类2.2.1 资产证券化业务资产证券化是商业银行将其持有的一些资产（如房地产贷款、汽车贷款等）转化为证券，通过证券市场进行交易和流通的业务。

2.2.2 信托业务信托业务是指商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益，按照约定的目的和方式管理和经营的业务。

2.2.3 理财产品理财产品是商业银行通过筹集大量资金，形成专门的产品，投资于股票、债券、基金等金融资产，为客户提供收益增值的金融服务。

2.2.4 债券承销商业银行作为承销商接受发行人委托，在债券市场上发行和销售债券的业务。

2.2.5 外汇交易商业银行通过外汇市场进行的不同货币之间的兑换和结算的交易业务。

2.2.6 衍生品交易商业银行通过买卖衍生工具（如期货、期权、掉期等）进行的金融交易，用于对冲风险或获取投机收益。

三、表外业务的管理3.1 内部管理商业银行开展表外业务需要建立健全的管理制度和流程。

包括表外业务的审批流程、风险控制制度、内部审计和风险监测等。

3.2 外部监管表外业务需要遵守相关法律法规和监管要求，接受监管机构的监督和检查。

银监会、证监会等监管机构对商业银行的表外业务进行监管。

四、本文涉及附件1、表外业务审批流程图2、表外业务风险控制制度3、内部审计报告范本五、法律名词及注释1、资产证券化（Asset Securitization）：是将商业银行持有的资产转化为证券的金融活动。

2、信托业务（Trust Business）：商业银行作为受托人接受委托人的资产或者权益管理和经营的业务。