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全过程跟踪审计实行方案准备阶段1、向委托方理解工程基本状况并搜集有关资料；2、签订《审计业务约定书》；3、构成包括项目经理和各类专业技术人员在内旳工作小组，差进行合理分工，明确每个人员旳职责范围；4、编制工作计划，对工作进行合理安排，在实行过程中，可根据实际状况及时进行调整，保证征询质量。
实行阶段（一）施工前期审计工作内容包括审计进场前已完旳概算、预算、招投标、协议管理及其内部控制旳审查与评价。
1、项目法人制度建设与实行状况审计（1）审计与否严格遵守国家有关建设程序和规划、环境保护、土地、劳动、安全、消防、建筑、税收等有关法律法规；（2）审计行政许可手续与否齐全；（3）审计与否存在私自提高或减少建设原则，变化建设内容，扩大或缩小投资规模旳状况。
2、概算审计设计概算审计旳重要目旳是增进概算编制单位严格执行国家有关概算编制旳规定和费用原则，防止任意扩大投资规模和出现漏项，减少投资缺口，打足投资，防止发生实际造价大幅度地突破概算旳现象。
重要采用重点审计法和对比审计法，即选择建设项目中工程量大、单价高，对造价有较大影响旳单位工程、分部工程进行重点审查。
3、招投标审计（包括项目全过程中招投标状况）招投标审计旳重要目旳是审查和评价招投标环节旳内部控制及风险管理旳合适性、合法性和有效性；招投标资料旳充足性和可靠性；招投标程序及其成果旳真实性、合法性和公正性，以及工程发包旳合法性和有效性等。
重要审计措施采用问询法、分析性复查法和文字描述法。
审查旳重要内容是：（1）招投标前准备工作旳审计①审核招投标条件与否具有，招标申请与否经有关部门同意，手续与否齐全；②审核与否建立、健全招投标旳内部控制，执行与否有效；③审核与否存在人为肢解工程项目、违规操作招投标等问题；④审核招投标程序和方式与否符合有关法规制度旳规定；⑤审核标段旳划分与否合适，与否符合专业规定和施工界面衔接需要，与否存在标段划分过细，增长工程成本和管理成本旳问题；⑥审核与否公开公布招标公告，招标公告中旳信息与否全面、精确；⑦审核与否存在因故意违反招投标程序旳时间规定而导致旳串标风险。
可编辑修改精选全文完整版建设项目全过程跟踪审计的实施办法五篇第一篇：建设项目全过程跟踪审计的实施办法建设项目全过程跟踪审计的实施办法随着全过程跟踪审计业务的逐步开展和深入，为提高事务所全过程跟踪审计的工作和管理水平，事务所根据实际业务需要制定了《建设项目全过程跟踪审计的实施办法》，并要求如下：一：事务所全体员工应认真学习《建设项目全过程跟踪审计的实施办法》中的有关内容。
二：在实施过程中重点强调以下几点问题：每月一次定期向委托单位汇报当期工程相关情况（以书面形式为主，电子版为辅），汇报应包含以下内容: 当期（月）工程的进展，当期（月）发生的重要事项，当期（月）存在的问题及建议，上期遗留问题在本期的处理情况等，汇报资料同时报送事务所。
1：对于施工中的设计变更、签证、技术核定单等，跟踪人员应在收到上述工程变化的资料后，测算对工程造价造成的影响，并将结果及时报送委托单位；同时报送事务所。
2：参加建设单位召开的有关工程设计、施工方案变更会议和工程例会，会审有关涉及造价的工程变更和签证，做好记录，定期向委托单位汇报，同时报送事务所。
3: 做好现场收集工程实施过程中工程例会汇报材料、例会会议纪要、专项施工方案、专题会议纪要、监理周报及月报、建设单位发出的各类涉及到工程造价的变更指令单、现场签证、施工图纸、设计变更等资料并建立台帐。
4：所有向委托单位及相关单位发出的文件均应采用书面形式，并做好签收发记录工作。
一工程审核咨询服务的内容建设项目全过程跟踪审计工程咨询工作的主要内容为：一、工程建设节点及重点环节的造价控制（一）进点后的前期准备节点控制1、了解工程的基本情况和业主对工程造价审计咨询服务的基本要求。
2、收集和整理必要的项目前期资料，了解工程所涉及的专业类别，对工程造价审计咨询服务的时间和工作量进行初步预计。
3、针对项目特点编制跟踪审核实施细则。
二、工程施工阶段节点控制项目实施阶段工程造价跟踪管理是本项目工作的重点，核心任务是依据事先拟定的计划和分阶段的控制标准，从组织和管理的角度，采取相应的经济、技术和法律手段，对被控制对象在实施过程中发生的实际值与计划值进行对比、检查、监督、引导。
工程全过程跟踪审计实施细则范文一、引言工程全过程跟踪审计是指在工程项目实施过程中，通过对各个阶段的工作进行跟踪和审计，以确保工程的质量、安全和进度符合规定要求，并发现和纠正存在的问题和风险。
本文旨在制定工程全过程跟踪审计的实施细则，以提高工程项目的管理水平和效率。
二、审核依据1. 工程项目管理文件：工程项目计划、合同文件、施工图纸等。
2. 相关法律法规：《中华人民共和国建筑法》、《工程质量管理条例》等。
3. 工程项目的规范标准和技术要求。
三、跟踪审计目标1. 确保工程项目的质量符合规定要求。
2. 确保工程项目的进度得到有效控制。
3. 发现和纠正工程项目中存在的问题和风险。
4. 提高工程项目的管理水平和效率。
四、跟踪审计程序1. 制定跟踪审计计划：a. 确定跟踪审计的时间节点和频次。
b. 制定跟踪审计的具体内容和要求。
c. 指定跟踪审计的责任人和审计小组成员。
2. 进行跟踪审计：a. 对工程项目的设计阶段进行跟踪审计，审查设计文件是否符合规定要求。
b. 对工程项目的施工阶段进行跟踪审计，查看施工过程中是否存在质量问题和安全风险。
c. 对工程项目的验收阶段进行跟踪审计，检查工程的质量和进度是否符合要求。
3. 编写跟踪审计报告：a. 汇总跟踪审计过程中的数据和信息。
b. 发现和分析存在的问题和风险。
c. 提出改进措施和建议。
四、跟踪审计要求1. 审计记录的准确性和完整性。
a. 审计记录应真实反映工程项目的情况。
b. 审计记录应包括工程项目的各个阶段和关键节点的情况。
2. 审计发现和问题的及时处理。
a. 审计发现的问题和风险应及时向相关部门和责任人报告。
b. 相关部门和责任人应按时采取措施进行整改和处理。
3. 审计报告的准确和及时提交。
a. 审计报告应准确反映工程项目的情况。
b. 审计报告应及时提交给相关部门和领导。
五、跟踪审计的经验总结和改进措施1. 汇总并分析跟踪审计的数据和信息，总结出工程项目管理中存在的问题和不足。
2024年工程全过程跟踪审计实施细则第一章绪论第一条目的和依据为了加强对2024年工程全过程的跟踪审计，确保工程质量和安全，提高资金使用效益，制定本实施细则。
本实施细则依据《国家审计法》、《审计署关于加强全过程审计工作的指导意见》等相关法律法规。
第二条审计范围本实施细则适用于2024年工程全过程的跟踪审计。
第三条审计目标本实施细则的审计目标为：全面掌握2024年工程的进展情况，检查工程质量和安全情况，评估资金使用效益，并提出相关建议和意见。
第四条审计原则本实施细则的审计原则包括：独立性原则、客观性原则、全面性原则、实证性原则、风险导向原则、程序合法性原则等。
第二章审计组织和人员第五条审计组织为了实施2024年工程全过程跟踪审计，需要设立跟踪审计组织。
跟踪审计组织具体由审计机关负责设立，组织人员的配备和任务分工等由审计机关决定。
第六条审计人员跟踪审计人员应具备审计专业技术和岗位素质，熟悉2024年工程相关政策法规以及工程管理常识。
审计人员应当遵守审计机关的相关规定，保持审计秘密，不得泄露审计信息。
第三章审计计划和执行第七条审计计划根据2024年工程的实际情况和审计需要，审计机关应制定全面的审计计划。
审计计划应包括审计目标、审计方法、审计时间表等内容。
第八条审计方法跟踪审计应采用多种审计方法，如实地考察、资料审阅、细节核对、数据比对等。
审计方法应确保审计结果的客观真实性。
第九条审计实施跟踪审计应按照审计计划的要求进行实施。
审计人员应按照审计方法进行审计工作，全面收集相关信息，进行数据分析和比对，确保审计结果的准确性。
第四章审计结果和报告第十条审计结果跟踪审计结束后，审计机关应对审计发现的问题进行分析和归纳，形成审计结果。
审计结果应准确反映2024年工程的质量和安全情况，资金使用效益，以及存在的问题和风险。
第十一条审计报告审计机关应根据审计结果编制审计报告。
审计报告应包括审计目的、审计结果、存在的问题和建议等内容。
工程全过程跟踪审计实施细则工程全过程跟踪审计是指对工程项目在从立项到竣工验收的整个过程进行跟踪和审计。
该过程可以帮助发现，在项目实施过程中可能存在的问题和风险，并采取相应的措施进行调整和改进。
下面是工程全过程跟踪审计实施的细则：一、审计对象确定1. 根据公司的工程项目管理体系，明确需要跟踪审计的工程项目，包括大小型项目、关键项目和风险较高的项目等。
2. 审计对象的确定需要参考工程项目的各项指标，包括项目的投资规模、项目周期、项目的技术难度等。
3. 需要注重对关键环节和关键节点进行跟踪审计，以确保项目的顺利进行。
二、审计程序制定1. 制定跟踪审计的工作计划和时间表，明确审计的起止时间和审计人员的安排。
2. 审计程序需要细化到每个阶段和每个环节，确保跟踪审计的全面性和及时性。
3. 审计程序需要根据项目的具体情况进行调整，包括项目的规模、周期和复杂程度等。
三、信息收集和整理1. 收集项目的相关文件和资料，包括项目的立项文件、合同文件、设计文件、施工图纸等。
2. 对收集到的信息进行整理和分类，建立完整的项目档案，以备后续跟踪审计的需要。
3. 对项目的各个环节和关键节点进行细致的记录，包括项目启动、设计阶段、采购阶段、施工阶段、验收阶段等。
四、跟踪审计的方法和工具1. 根据项目的实际情况，确定跟踪审计的方法和工具，可以使用现场勘察、文件核查、现场询问、数据分析等方法。
2. 需要使用一些跟踪审计的工具，例如项目管理软件、数据分析软件、项目进度表等。
3. 在跟踪审计的过程中，需要关注项目进展情况、成本控制情况、质量安全情况、风险控制情况等方面的问题。
五、问题发现和整改措施1. 在跟踪审计的过程中，及时发现可能存在的问题和风险，并根据实际情况提出相应的整改措施。
2. 需要对存在的问题进行分类和评估，确定问题的严重性和影响范围，以便采取相应的整改措施。
3. 对问题的整改措施需要进行跟踪和督促，确保问题的解决和整改效果的达到。
XX有限公司工程项目全过程跟踪审计实施细则第一章总则第一条为进一步加强对公司工程项目的审计监督，规范工程建设行为，合理控制工程造价，根据上级有关文件规定以及《公司内部审计工作规定》、《公司工程项目管理审计办法（试行）》，结合公司实际，制定本细则。
第二条本细则所称工程项目，是指公司使用各类资金的新建、改扩建及修缮工程，具体包括土建、安装、装饰、市政、园林绿化等专业项目。
第三条本细则所称全过程跟踪审计，是指对工程项目的投资立项、勘察设计、招投标、施工、竣工结算等各阶段的业务或管理活动的真实性、合法性和效益性，所独立开展的监督、控制和评价行为。
根据重要性和成本效益原则，可选择工程项目的全部阶段和环节或部分阶段和环节实施跟踪审计。
第四条本细则适用于预算100万元（含）以上的工程项目，和公司认为有必要进行全过程跟踪审计的其他工程项目。
第二章工作职责第五条审计处的职责（一）负责工程项目全过程跟踪审计工作的组织、管理、监督与协调，及时处理审计过程中遇到的问题；（二）选择跟踪审计单位，代表公司签订委托合同；（三）成立跟踪审计项目组，审核批准并督促落实跟踪审计实施方案；（四）委派跟踪审计项目组参加与审计事项有关的会议，及时深入现场了解情况，提出审计建议；（五）对跟踪审计项目组人员职业道德、专业技能及服务态度等方面进行管理监督，提高跟踪审计质量。
第六条工程管理部门的职责（一）将跟踪审计相关条款列入采购文件和施工合同，在工程建设各阶段，向施工单位明确公司跟踪审计的有关规定；（二）配合审计处和跟踪审计项目组开展跟踪审计工作；（三）对各阶段需送审资料的真实性、准确性、完整性进行初步审核，提交跟踪审计项目组，做好交接手续；（四）提前通知跟踪审计项目组参加相关会议，协助审计处及时解决跟踪审计过程中遇到的问题；（五）落实跟踪审计意见；（六）做好工程竣工结算、财务决算准备工作。
第七条参与公司工程建设有关的勘察、设计、施工、监理、供货等单位应当接受审计监督，及时提供相关资料，并对所提供资料的真实性、完整性负责。
建设项目审计实施细则第一章总则第一条为规范对建设项目全过程的审计监督，提高建设项目审计工作质量，规避投资风险，根据《建设项目审计暂行规定》，结合建设项目跟踪管理审计台账，制定本细则。
第二条建设项目审计应遵守国家、地方和行业颁布的审计、财务、建筑、合同、招投标、价格、税务、土地等方面的法律法规以及下发的投资管理、建设项目管理、招投标管理制度。
从项目审批、概（预）算编制、建设程序、建设单位遵循的内控制度、工程建设管理、招投标、合同、采购、施工、结算付款、竣工验收、经济效益分析等方面进行全过程审计监督。
第三条建设项目审计根据建设程序划分为开工前审计、在建期审计和竣工决算审计，涵盖建设项目的全过程。
并相应反映在年度审计计划安排、审计方案编制、审计报告撰写、审计意见下达及跟踪审计方面。
建设单位应按要求向审计机构提供建设项目管理审计台账和相关资料，包括对建设项目整体情况的说明，按基本建设程序规定办理的工程建设报批、备案等相关手续、取得的批复、文件，工程管理档案、建设过程中遵循的内控制度、工程造价、财务核算、竣工决算资料以及竣工验收手续等资料。
内审机构结合项目实际建设情况，采用审阅、复核、文字描述、图纸和实际工程形象对照、现场勘察鉴定、抽样检测以及分析比较等方法进行审计。
第二章审计工作组织第四条按照对建设项目分级审计的规定，根据建设单位对建设项目的运作管理方式，由各级内审机构组织审计、财务会计、工程技术、计划经济、施工管理等专业人员成立审计组，对建设项目进行审计，并征得投资主管及其他业务部门的配合。
第五条对于需聘请中介机构进行审计的建设项目，由内审机构负责甄别中介机构，协调现场审计工作，复核审计报告，保证建设项目审计结果客观真实。
第六条对于按国家规定由政府部门组织审计的建设项目，内审机构应配合工作，并专案说明。
第三章审计工作程序第七条建设项目应严格遵循国家规定的建设程序，即建设项目从酝酿提出、进行建设到建成投产全过程各项工作遵循的先后顺序。
建设工程项目全过程跟踪审计实施细则第一章总则第一条为加强单位建设工程项目全过程跟踪审计工作，提高建设资金使用效益，根据《教育部关于加强直属高等单位内部审计工作的意见》、《高校建设工程管理审计实施办法》等有关规定，结合单位实际，制定本实施细则。
第二条本实施细则所称建设工程项目全过程跟踪审计，是指单位审计处依法依规对建设工程项目的业务活动、内部控制、风险管理的合法性、适当性、有效性实施的与建设进度同步的、独立客观的确认和咨询活动。
第三条单位审计处根据成本效益原则，结合实际情况，对教学楼、实验楼、综合楼、综合性管网改造、保护性加固工程等投资高、难度大、工期长的建设工程项目，实施全过程跟踪审计。
第四条全过程跟踪审计涵盖建设工程项目的投资立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段。
审计处可根据具体情况，对上述所有阶段实施全过程跟踪审计，也可以选取部分阶段实施跟踪审计。
第五条全过程跟踪审计以审计控制与审计评价相结合，关注建设工程项目的实施过程和建设效果，对项目实施、工程管理等方面存在的控制缺陷及时出具审计报告和审计意见，并督促相关单位整改落实。
第二章审计内容与重点第六条投资立项阶段（一）审查建设工程项目可行性研究前期工作；（二）审查可行性研究报告或项目申请报告，包括可行性研究报告的编制单位资质、编制依据、报告内容、编制深度等内容；（三）审核投资估算。
建设工程归口管理部门（以下简称“归口管理部门”）根据审核意见调整投资估算前须上报单位审批。
第七条勘察设计阶段（一）审查勘察、设计招标文件，监督招标工作；（二）审查勘察、设计合同文件；（三）参与设计方案审查；（四）审核设计概算。
第八条施工准备阶段（一）监督征地、拆迁等工作；（二）审查施工、监理、材料设备采购、专业分包工程等招标文件，监督招标工作；（三）审查工程量清单、招标控制价（标底）；（四）审查施工、监理、材料设备采购、专业分包工程等合同文件。
第九条施工过程阶段（一）材料设备审计1.会同单位相关部门参与材料设备的市场考察、询价；2.监督材料设备的招标工作；3.审核材料、设备价格。
一、施工准备阶段方案（一）签订工程造价咨询合同签订统一格式的咨询合同，明确合同标的、服务内容、范围、期限、方式、目标要求、资料提供、协作事项、收费标准、违约责任等。
（二）材料收集与整理项目施工准备阶段除了做好资料收集工作以外，还应做好合同审查、施工组织设计审查、不可预见事项的处理准备方案等等。
1.根据合同明确的标的内容，开列由委托人提供的资料清单。
提供的资料应符合下述要求：（1）资料的真实性。
委托人对所提供资料的真实性、可靠性负责；（2）资料的充分性。
委托人按咨询单位要求提供的项目资料应满足造价咨询计量、确定、控制的需要，资料要完整和充分；（3）委托人提供的资料凡从第三方获得的，必须经委任人确认其真实可靠。
2.咨询业务操作人员在项目负责人的安排下，收集、整理开展咨询工作所必需的其它资料。
在工程开工前，甲乙双方签订施工合同时，作为跟踪审计人员，应逐字逐句地对合同的专用条款和协议条款进行审查和分析，尤其对涉及工程造价方面条款，如主材价格的确定、变更和索赔项目的确认等，更应慎重审阅。
确保合同签订既符合国家法律法规要求，也符合甲乙双方意愿，公平、公正、合理、合法，文字上不留漏洞。
对施工方的施工组织设计进行审查，主要审查施工方案、施工进度计划，人、材、机需要量计划等，确保施工方案先进、合理，尽量用机械代替人力，用电子控制代替传统控制，并且要结合该工程的具体情况做到施工方案切实可行，对施工进度计划进行周密分析和比对，力争在确保质量的前提下，提前工期，并且做好网络图和横道图分析比对。
关于不可预见事项的处理准备方案，由于该项目的具体特点，不可预见的项目比较多，因此作为跟踪审计应事先预见到这些情况。
根据长期工作经验，并且深入现场详细的察看情况，首先应在科学分析的基础上设立不可预见项目费用标准，在施工过程中按照标准控制使用。
一旦出现不可预见项目发生，应主动配合相关部门，对不可预见项目的方案进行审查。
设计变更、隐蔽工程，其处理方案和做法应经过设计等相关部门审批，由监理和跟踪审计部门监督实施，做好计量工作。
工程全过程跟踪审计实施细则范文全过程跟踪审计作为科学的建设项目管理方法，主要是以国家政策、技术规范、定额、合同等为依据，跟踪控制设计过程、施工过程和竣工过程的投资、工期和质量，确保三大目标的实现。
在高速公路建设中，为了适应工程建设过程中各方经济关系的建立，适应项目管理和工程造价控制的要求，需要按照建设阶段进行多次计价：对各阶段进行有效审计，使各个阶段的计价有机的联系起来，才能够如实体现高速公路建设工程的实际造价。
一、全过程跟踪审计可以起到事半功倍的效果全过程跟踪审计可以对定期财务审计和阶段性工程造价审核中发现的问题，及时提出整改方案和完善资料。
因此要有效的控制高速公路建设工程造价，必须把造价控制贯彻到建设全过程，变被动控制为主动控制，变事后控制为事前、事中控制，以取得事半功倍的效果。
二、全过程跟踪审计能有效控制成本由于工程造价的动态因素，如工程设计变更、设备和材料价格、工资标准以及费率、利率、汇率的变化，必然会影响到工程造价的变动。
所以，采用全过程跟踪审计，在施工过程中，由造价审核人员不定期进驻工地对隐蔽工程情况、材料使用情况、设计变更情况等及时办理签证记录，杜绝不负责任的“现场签证”行为；同时，合理确定工程造价，及时筹措资金，支付工程款，降低财务费用，有效地控制成本。
三、全过程跟踪审计为竣工验收提供保证高速公路建设项目的投资额大、单项工程多、建设周期长，建设前期和实施过程中的每一项决策、措施都必须慎重行事，一旦失误，就会对项目总投资产生重大影响，且不可能在后续建设过程中得以调整。
对建设项目实施全过程审计，从项目决策、设计方案确定、资金筹措与运用、建设过程等每个阶段都予以监督，可以防止建设过程中出现的任何决策失误，防患于未然，即使发生了问题，也能得到及时纠正，避免损失，从而保证了建设项目顺利通过竣工验收。
四、配合全过程跟踪审计的实施方案1、对于已招标的工程，合约部提供投标人的报价及调整后的报价、清单预算价、业主控制价供审计____。
华电内蒙古能源有限公司基本建设项目全过程跟踪审计实施细则(讨论稿)第一章总则第一条为加强华电内蒙古能源有限公司（以下简称“蒙能公司”）工程建设项目各阶段的审计监督，规范工程项目审计工作，提高工程项目审计质量，有效、合理的控制工程项目造价，维护投资方权益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国华电集团公司工程审计管理办法》《华电蒙能公司审计工作管理制度》的管理规定及有关政策法规，制定本实施细则。
第二条本实施细则所称的工程建设项目包括：基本建设项目，蒙能公司投资且具有实际控制力的新建、扩建、改建电源工程；蒙能公司所属单位列入年度固定资产投资计划的技术改造项目（以下简称“技改项目”）和小型基本建设项目（以下简称“小型基建项目”）及其他固定资产投资项目。
第三条基本建设项目实施全过程跟踪审计，分为前期准备阶段审计、实施阶段审计、竣工决算审计和投产后效益审计四个阶段。
技术改造项目（含脱硫项目）和小型基建项目及其他固定资产投资项目实施竣工决算审计。
第二章审计程序第四条工程建设项目审计可以委托具有专业资质的社会中介机构完成，其委托审计合同由蒙能公司、项目法人及中介机构三方签定。
蒙能公司对被委托的社会中介审计机构承办的工程建设项目审计进行指导和监督。
委托审计的费用，列入工程建设项目成本。
第五条审计机构要根据工程进展情况，及时进行实施阶段的现场跟踪审计，出具阶段性审计报告（每年至少出具两份审计报告），提出阶段性审计意见，并向蒙能公司和项目法人通报工程建设进展和资金使用情况，对存在的问题提出意见和建议。
第六条项目法人应当积极配合审计组的工作，并就审计涉及到的项目立项、勘察、设计、施工、监理、采购等方面提供下列资料：工程项目建议书、可行性研究报告；工程项目初步设计的批准文件;工程项目的预算（概算）书及批复资料；工程项目的年度投资计划或资金筹措文件；工程项目的合同，包括施工合同、主要设备及材料采购合同和其他重要合同；招标有关文件和资料;工程项目施工图纸以及图纸会审记录及技术交底；施工组织设计、施工日志；工程进度报表、到审计时止支付施工单位进度款情况；设计变更、现场签证的资料;施工、监理单位资质等级证书及监理验收资料；内部控制制度;工程项目的有关财务账簿、凭证、报表；工程结算资料，包括结算书以及隐蔽工程记录、工程量、主材计算分析表等; 工程项目的竣工初步验收报告;工程项目竣工财务决算报告; 审计组需要提供的其他资料。
项目法人应对提供材料的真实性、完整性、及时性负责。
第七条基本建设项目在设计概算收口前进行项目前期审计，项目建设期进行阶段审计，直至项目投产后进行竣工决算审计，基本建设项目投产满一年进行投产后效益审计；技改项目和小型基建项目及其他固定资产投资项目在投产后进行竣工决算审计。
第八条蒙能公司根据审计组出具的阶段性审计报告和被审计项目法人的书面反馈意见，提出基建项目全过程跟踪审计阶段性审计意见，并以公司文件向项目法人下达执行。
第九条审计组应在工程建设项目投产一年内向蒙能公司提交工程建设项目竣工决算审计报告，竣工决算审计报告审批后，向项目法人下达工程项目竣工决算审计意见书。
第十条工程项目竣工决算审计意见书是工程竣工验收、增资核算、工程综合奖励兑现的重要依据。
项目法人在接到审计意见书后应认真执行审计意见，按照要求进行整改，并在30日内以书面形式将整改情况呈报蒙能公司审计部，抄报工程建设部和财务管理部。
第十一条其他审计程序按《中国华电蒙能公司审计工作管理制度》执行。
第三章审计内容第十二条审查基本建设项目核准和开工程序1、审查项目是否符合国家发改委《企业投资项目核准暂行办法》的规定，是否获得国家、地方相关部门核准或备案，是否未批先建；审查可行性研究报告、初步设计、概算批复、环境影响评估报告、地震安全性评估报告、建设规划及用地批准文件、环保及消防批准文件、项目设计及设计图审核文件等相关审批或审查文件是否齐全。
2、审查项目主体工程开工程序。
是否严格执行集团公司工程主体开工管理程序，落实项目开工前的各项内外部条件，履行开工报批手续，是否擅自开工建设。
（参考《中国华电集团公司火电工程主体开工管理程序》）。
第十三条审查工程设计管理工作（参考《中国华电集团公司工程设计管理程序》）1、工程设计是否符合集团公司工程设计管理程序。
设计是否按照集团公司工程招标管理办法采取全过程招标或分阶段招标；初设文件初稿是否召开初设审查会议进行初设审查，蒙能公司是否进行初设批复；2、工程建设设计是否严格按照批准的设计文件进行，是否擅自变更设计。
引起工程投资增加的设计变更、非生产性设施需要扩大规模或提高标准的设计变更是否履行设计变更的审批程序；3、初步设计概算编制的建设规模和建设标准是否与核准的文件相符，有无超规模、超标准和高估冒算的问题（原则上不能超过估算），是否经蒙能公司批复后实施。
初步设计概算、施工图预算编制范围是否完整，编制依据及采用规范、标准是否严格执行了国家有关概算的编制规定和费用标准，设计方案是否经济合理。
是否按照经批复的可研报告和初步设计的内容全部完成。
第十四条审查建设项目征地、拆迁管理情况1、审查建设项目征用土地的程序是否符合《中华人民共和国土地管理法》和《中华人民共和国土地管理法实施条例》的有关规定；2、审查建设项目是否按照审批的规模征用土地，是否存在擅自扩大征地范围的情况；3、建设项目征用土地涉及农用地转为建设用地的，审查是否按规定办理农用地转用审批手续，是否存在以租代征的情况；4、审查征地补偿标准是否符合规定，是否存在多计或少计补偿费的情况；。
5、审查建设项目临时用地是否按照规定，由县级以上人民政府土地行政主管部门批准；6、审查建设项目拆迁工作是否按照国家和各地方颁布的拆迁管理办法执行，拆迁工作程序是否合规，有无弄虚作假、擅自扩大拆迁范围、提高或者降低补偿标准等问题；7、审查受偿单位对于被拆迁清理资产的权属状况，有无重复补偿、多重补偿的现象；审查是否存在对违法房屋、建筑物进行清理补偿的情况。
第十五条审查内部控制制度建立、健全及执行情况。
检查项目建设单位是否建立、健全并执行各项内部控制制度，包括：招投标管理、合同管理、施工现场管理、隐蔽工程验收、工程进度管理、计划管理、财务核算管理、设备材料采购和验收管理、质量管理、安全管理等各项内部控制制度。
第十六条审查建设资金筹措和使用情况1、建设资金来源是否真实合法，筹集资金的方式是否合规；2、根据批准的工程概算，工程项目所需资金中资本金是否足额及时到位；3、工程建设资金是否专款专用，是否存在拆借给其他单位的情况，是否存在生产经营或其他用途挤占、挪用、转移建设资金和资金流失、损失浪费等情况；4、工程款的支付是否按合同约定的比例及进度进行付款，付款审批手续是否齐全，是否有监理单位的月报表等；5、物资供应（设备、工程材料）过程的内部控制制度是否健全、有效；设备、材料的采购、保管、使用是否真实、合法、合规；设备、材料核算以及采购、保管费用列支是否真实、合法、合规。
物资款项的支付是否按合同约定的比例及进度进行，是否建立设备台账，是否有设备的出入库手续，是否做到账实相符；6、前期工程费是否按规定进行列支，是否经过审计，列示审计单位名称和审定的金额；7、建设用地是否严格执行国家土地法律法规征用，征地费用列支标准是否合规，对应发票是否齐全、合规；8、建设项目成本的归集与分配是否恰当、准确，是否与批准的概算相符；有无混淆不同项目成本界限、混淆资本性支出和收益性支出界限的问题；9、工程项目建设资金是否全部纳入账务核算，是否存在私设小金库，截留罚款收入、资产处置等收入的问题；10、建设单位管理费是否超概算，是否按规定进行列支，有无将应在生产经营中列支的费用计入建设单位管理费；11、基本建设期间所支付的所有工资、奖金、单项奖励及津贴补助等工资性支出是否全部纳入工资总额统一管理，工资总额是否按批准的年度工资计划列支，是否按税法规定代扣代缴个人所得税；12、建设项目成本中所附的发票是否合理、合法，是否存在违反规定代参建单位开具发票的情况；13、工程项目投入使用后，按暂估价结转固定资产，暂估的依据是否充足，是否有相关的合同、协议或结算书等的支持；14、是否存在收受参建单位以各种名目进行的资金返还。
第十七条审查招投标管理情况1、审查招投标前准备工作（1）审查是否建立、健全招投标的内部控制制度，其执行是否有效，对于违规行为，是否按制度进行处罚；（2）审查招标项目是否具备相关法规和制度规定的必要条件，是否已经取得建设项目核准文件和初步设计（概算）批复文件；（3）工程项目招投标程序是否严格执行《中华人民共和国招标投标法》等国家、地方有关法规和《中国华电蒙能公司招标管理办法》的规定，审查内容：①是否存在应招标的项目未招标或以各种方式规避招标现象。
招标标准：（参考《华电蒙能公司招投标管理办法》）。
②实行邀请招标的项目是否符合《中华人民共和国招标投标法》和《工程建设项目施工招标投标办法》等法规中规定的适用范围，是否取得相应部门的审批文件；③主要设备采购、主要工程的勘察、设计、施工、监理、咨询、主要材料、调试、大型设备运输等的招标方案是否上报蒙能公司审批，招标方案是否报蒙能公司核备；④采用邀请招投标方式时，是否有三个以上投标人参加投标；投标人少于三个的，招标人是否依照法律规定程序重新招标；⑤审查标段的划分是否适当，是否符合专业要求和施工界面衔接需要，是否存在标段划分过细、增加工程成本和管理成本的问题；⑥审查是否公开发布招标公告、招标公告中的信息是否全面、准确；⑦审查是否存在因有意违反招投标程序的时间规定，依法必须进行招标的项目，自招标文件开始发出之日起至投标人提交投标文件截止之日止，最短不得少于二十日；⑧审查招标代理单位资质是否符合规定,是否按标准收费;2、审查招投标文件及标底文件（1）审查招标文件的内容是否合法、合规，是否全面、准确地表述了招标项目的实际状况；（2）审查招标文件是否全面、准确地表述了招标人的实质性要求；（3）审查评标标准是否公正，是否存在对某一投标人有利而对其他投标人不利的条款；（4）审查采取工程量清单报价方式招标时，其项目描述是否按《建设工程量清单计价规范》的规定填制；（5）审查施工现场的实际状况是否符合招标文件的规定；（6）审查投标保证金（保函）的额度和送达时间是否符合招标文件的规定；（7）审查投标文件的送达时间是否符合招标文件的规定、法人代表签章是否齐全，有无存在将废标作为有效标的问题；（8）审查标底文件（如有）的合理性，标底的保密措施及执行情况。
3、开标、评标、定标的审查审查开标、评标、定标的程序是否符合相关法规的规定，重点审查以下方面：（1）审查招标人是否依法组建评标委员会负责评标。
