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《金融资产管理公司监管办法》全文《金融资产管理公司监管办法》全文第一百一十三条集团应当对附属法人机构的对外担保业务进行统一管理，制定审慎的审批程序，规范对外担保行为，严格控制对外担保产生的债务风险。
第二节投资管理第一百一十四条集团应当协调附属银行业、证券业、保险业法人机构金融业务发展，提高竞争力和盈利能力，并根据国家宏观政策和集团发展战略，优化金融业务投资布局。
第一百一十五条集团母公司及各附属法人机构应当对对外投资项目的可行性进行研究，对被投资企业的财务信息进行甄别和分析，并及时进行对外投资项目的效益测算和分析评价。
第一百一十六条集团母公司及各附属法人机构从事境外投资活动，应当按照国家有关境外投资管理规定和相关要求，履行报批程序。
集团应当加强境外业务的管理和协调，及时应对形势发展变化，防范和化解财务风险。
第三节预算与财务控制第一百一十七条集团应当根据经济发展状况、市场变化、发展战略和风险偏好等因素，审批确定审慎、可行的年度经营计划。
第一百一十八条集团应当实施全面预算管理，包括财务预算、业务预算和资本预算;明确集团母公司及各附属法人机构各自的职责和权利，设置专门委员会或明确相应的决策体系，负责预算的编制、审定、组织实施和调整等，以实现集团的整体战略目标。
第一百一十九条集团母公司及各附属法人机构应当确保其资产、业务增长速度与其资本积累能力和抗风险能力相匹配，确保附属法人机构达到集团母公司规定的风险控制指标要求，不断改善资产负债结构。
集团母公司及各附属法人机构应当建立健全动态指标监测系统，及时提示并化解财务风险。
第一百二十条集团应当全面识别和清理风险隐患，完善财务风险控制制度，建立健全应对财务风险的应急处理机制，有效防范和化解风险。
第一百二十一条集团应当加强资产质量管理，建立健全资产风险分类管理制度，并逐步实现动态评价。
对预计可收回金额低于账面价值的部分，按照有关规定及时足额计提资产减值准备。
第四节会计信息管理第一百二十二条集团母公司及各附属法人机构应当严格依据会计准则进行会计核算，提高会计信息的可靠性、可比性;集团母公司应当定期对附属法人机构重要业务会计政策的准确性和恰当性进行指导和监督。
《金融资产管理公司监管办法》全文《金融资产管理公司监管办法》全文第八十三条集团母公司及各附属法人机构以特殊目的实体从事业务时，应当依照有关法律、法规、部门规章的规定和各业务的法律约定履行相应职责，并有效地识别、计量、监测和控制相关风险。
第八十四条集团母公司及各附属法人机构以特殊目的实体从事业务时，特殊目的实体应当具有良好的公司治理、风险管理体系和内部控制制度，规范的标准和程序等。
第八十五条集团应当充分认识设立特殊目的实体从事交易而承担的责任，并根据特殊目的实体在所从事交易业务中担当的角色，制定相应的风险管理政策和程序，以确保持续有效地识别、计量、监测和控制特殊目的实体从事交易过程中的风险，避免因特殊目的实体在交易过程中承担多种角色可能产生的利益冲突。
第八十六条集团对特殊目的实体的设立和运营监管承担以下责任：(一)集团应当设立评估流程，根据特殊目的实体与集团关系的性质，确定是否全部或部分纳入并表监管;(二)集团应当在压力测试和情景分析中考虑因特殊目的实体产生的表外业务风险;(三)集团应当重点评估特殊目的实体所带来的风险传染。
第八十七条集团应当评估特殊目的实体在交易过程中所承担的风险和商业目的，区分风险转移与风险转化。
集团应当确保评估持续进行，且管理层对上述风险充分了解。
第八十八条集团应当对特殊目的实体中增加交易复杂性的风险管理因素进行评估(如特殊目的实体的结构化特征)。
如特殊目的实体交易的复杂程度增加，超出特殊目的实体和投资者对有关风险进行量化的能力，则不得发起该交易。
第八十九条集团母公司及各附属法人机构应当对其特殊目的实体的资本充足情况、杠杆作用及流动性措施的影响进行分析，对其各类风险进行评估。
集团母公司应评估加总、评价和报告所有特殊目的实体的风险敞口，将其与集团内其他所有实体的风险共同考虑并加以管理。
第九十条集团应当定期监督、监测特殊目的实体活动的开展状况，评估它们对集团的影响，识别可能导致的系统脆弱性及系统性风险传染。
第三节金融资产管理公司监管第三节金融资产管理公司监管业务监管资本监管风险监管并表监管考点1：金融资产管理公司的业务监管一、内部控制方面1、总体原则：“评处分离、审处分离、集体审查、分级批准、上报备案”2、必须设置资产处置专门审核机构；未经审核通过，一律不得进行处置，特殊情况除外3、金融资产管理公司法定代表人及分支机构负责人不参加资产处置专门审核机构，可以列席资产处置审核会议，不得对审议事项发表意见，但对审核通过的资产处置方案拥有否决权4、金融资产管理公司副总裁和分支机构副总经理(副主任) 参加资产处置专门审核机构的，出席会议时不得事先对审议事项发表同意与否的个人意见二、资产处置方面1、公开处置2、对债权类资产处置有三种方式：追偿、重组、转让3、处置国有资产时，未经公开竞价处置程序，金融资产管理公司不得采取协议转让方式向非国有受让人转让资产除向政府、政府主管部门、出资人及其指定机构、金融资产管理公司转让外，金融资产管理公司不得对外转让下列资产（1）债务人或担保人为国家机关的债权（2）经国务院批准列入全国企业政策性关闭破产计划的国有企业债权（3）国防军工等涉及国家安全和敏感信息的债权（4）国家法律法规限制转让的其他债权4、处置回避即金融资产管理公司不得向下列人员转让不良资产：国家公务员、金融监管机构工作人员、政法干警、金融资产管理公司工作人员、国有企业债务人管理层以及参与资产处置工作的律师、会计师、评估师等中介机构人员等关联人三、非现场监管1、核心一级资本充足率≥9%；一级资本充足率≥10%；资本充足率≥12.5%2、杠杆率≥6%；集团合并杠杆率≥8%3、拨备覆盖率≥150%；流动性覆盖率≥100%4、单一客户业务集中度（法人）≤10%，集团客户业务集中度≤15%5、集团超额资本≥0精选习题【单选题】根据《金融资产管理公司监管办法》，金融资产管理公司母公司的资本充足率不得低于（ ）。
A．8%B．9%C．10%D．12.5%【答案】D【解析】【解析】金融资产管理公司母公司的资本充足率不得低于12.5%。
《商业银行并表管理与监管指引》解读1月16日，腾讯财经获悉，银监会已于2014年12月30日向相关单位及金融机构发布修订后的《商业银行并表管理与监管指引》（下称《指引》）。
《指引》将设6个月的过渡期，从2015年7月1日起施行。
银监会表示，为进一步加强商业银行的并表管理，适应新形势下商业银行跨业跨境经营出现的新变化和新趋势，银监会近期对2008年颁布的《银行并表监管指引（试行）》进行全面修订，形成了修订后的《指引》。
《指引》共分为十一章、九十四条，包括总则、并表管理范围、业务协同、公司治理、全面风险管理、资本管理、集中度管理、内部交易管理、风险隔离、商业银行并表监管、附则等部分。
银监会称，《指引》强调商业银行承担并表管理首要职责，以商业银行并表管理为立足点，强调商业银行是并表管理的首要责任人，文件名称也作了相应修改。
此外，《指引》按风险管理实质性原则，进一步厘清并表范围。
在原指引根据企业会计准则确定并表范围的基础上，进一步厘清了三种并表范围：即会计并表、资本并表和风险并表。
其中资本并表是指根据资本等审慎监管要求确定的并表范围；风险并表是指根据风险特性和风险状况确定的并表范围。
另外，《指引》还增加了业务协同和全面风险管理相关要求，从协同机制、战略协同、经营协同、资源协同等多个角度提出了规范性要求，有助于在防范风险的同时，促进银行进一步科学发展。
同时，就全面风险管理架构和职责、统一风险偏好和政策、统一授信管理、统一风险分类、统一风险视图等提出了明确要求。
银监会表示，《指引》增加公司治理相关要求，针对实际运行中，商业银行董事会、监事会、高管层及条线负责人各自承担什么责任，母银行公司治理与附属机构公司治理之间的关系、二者的行为边界，母银行是否能够无限介入其附属机构的公司治理和日常经营，附属机构是否应该具有独立的法人人格、是否应避免母银行的不当干预等问题进行了明确界定，有助于形成更为合理有效的公司治理架构。
2023年中级银行从业资格之中级银行管理模考预测题库(夺冠系列)单选题（共30题）1、根据《中国银行业监督管理委员会行政复议办法》规定，下列有关行政复议的表述，正确的是（）。
A.行政复议只审查具体行政行为是否合法B.公民、法人或其他组织认为行政机关的具体行政行为侵犯其合法权益，可以向该行政机关申请复议C.复议机关依法复议后不得再提起行政诉讼D.申请人申请行政复议，必须采用书面形式，不得口头申请【答案】 D2、商业银行薪酬管理的基本内容不包括()。
A.薪酬结构体系B.薪酬管理制度C.薪酬管理体制D.绩效考核和薪酬管理【答案】 B3、下列关于银行保函主要风险点的说法，错误的是（）。
A.违规超负荷对内提供担保B.为不具备条件的申请人出具银行保函C.对外出具的保函文本存在明显缺陷，要素不全、权责不清或不符合国际惯例D.未将保函纳入全行统一授权授信管理，保函业务风险管理基础薄弱【答案】 A4、金融消费者面临着无处不在的风险，而且随着金融产品( )的提高和金融市场演变的提速，金融消费者权益保护的难度也在增加，亟待提高金融消费者自身素质以增强自我保护能力。
A.风险性B.复杂性C.单一性D.流动性【答案】 B5、商业银行下列行为中不违反内部控制制衡性原则的是（）。
A.董事会审计委员会主任委员兼任绩效考核委员会委员B.内部审计部门负责人兼任合规部门负责人C.信贷业务客户经理同时负责贷款风险分类D.副行长同时分管零售贷款业务和公司信贷业务【答案】 A6、（）是衡量一家商业银行实力和地位的重要标志。
A.资产质量B.资产规模C.盈利能力D.资本充足性【答案】 B7、目前，我国商业银行最主要的营利资产是（）。
A.借款B.贷款C.存款D.债券【答案】 B8、《净稳定资金比例披露标准》规定，从（）起，银行应定期在财务报告中或银行网站公开披露净稳定资金比例的定量信息和定性分析。
A.2015年B.2016年C.2017年D.2018年【答案】 D9、根据《网络借贷信息中介机构业务活动管理暂行办法》，网络借贷金额应当以小额为主。
2024年中级银行从业资格之中级银行管理考试题库单选题（共45题）1、银行风险的主要承担者是（）。
A.银行股东B.存款人C.政府D.银行员工【答案】 B2、行政处罚委员会办公室应当在行政处罚决定作出（）日内，依照《行政诉讼法》有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。
A.3B.5C.7D.10【答案】 C3、中国的金融租赁公司发源于( )年。
A.1986B.1987C.1980D.1981【答案】 D4、下列不属于我国商业银行可用于投资的证券种类的是（）。
A.政府债券B.金融债券C.公司债券D.股票【答案】 D5、下列关于银行业监管“三管一提高”说法正确的是（）。
A.管法人、管风险、管内控、提高稳健性B.管法人、管风险、管内控、提高透明度C.管股东、管风险、管内控、提高透明度D.管运营、管风险、管内控、提高透明度【答案】 B6、金融机构作为消费金融公司一般出资人，注册资本应不低于（）亿元人民币或等值的可自由兑换货币。
A.1B.3C.5D.10【答案】 B7、《巴塞尔协议Ⅱ》的三大支柱不包括( )。
A.监管当局的监督检查B.最低资本要求C.市场约束D.内部监管【答案】 D8、( )不属于风险对冲方法中的表内对冲。
A.到期日对冲B.币种对冲C.期权对冲D.重定价日对冲【答案】 C9、根据《金融资产管理公司并表监管指引（试行）》，下列不应当被纳入并表监管范围的是（）。
A.资产公司拥有50%以下的表决权，但在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权B.资产公司短期或阶段性持有的债转股企业C.资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构D.资产公司拥有50%以下的表决权，但有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员【答案】 B10、某借款人营运资金量为800万元，自有资金300万元，现有流动资金贷款200万元。
可通过其他渠道提供的营运资金80万元。
根据《流动资金贷款管理暂行办法》关于流动资金需求量的测算公式，则该借款人可新增流动资金贷款额度为（）A.380万元B.440万元C.220万元D.620万元【答案】 C11、将市场预测分为短期预测、中期预测和长期预测，是按( )的不同划分的。
国银监会关于印发《金融资产管理公司并表监管指引(试行)》的通知银监发〔2011〕20号各银监局，各金融资产管理公司：《金融资产管理公司并表监管指引(试行)》已经中国银监会第104次主席会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
二〇一一年三月八日金融资产管理公司并表监管指引(试行)第一章总则第一条为规范和加强对金融资产管理公司（以下简称资产公司）及其附属法人机构的并表监管，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《金融资产管理公司条例》等有关法律、法规，参照《银行并表监管指引（试行）》、《企业会计准则》制定本指引。
第二条本指引适用于经国务院批准已实施股份制改革的资产公司及其附属法人机构（以下简称集团）。
附属法人机构是指由资产公司控制的境内外子公司以及按照本指引应纳入并表监管范围的其他机构。
第三条本指引所称并表监管是指在单一法人监管的基础上，对集团的资本以及风险进行全面和持续的监管，识别、计量、监控和评估集团的总体风险状况。
第四条银监会按照本指引对资产公司进行并表监管。
第五条资产公司并表监管采用定性和定量两种方法。
定性监管主要是针对集团的公司治理、内部控制、风险管理等因素进行审查和评价。
定量监管主要是针对集团的资本充足性和杠杆率管理，以及大额风险、流动性风险、重大内部交易等状况进行识别、计量、监测和分析，进而在并表的基础上对集团的风险状况进行量化的评价。
第六条银监会通过与国家相关部门、境内外其他金融监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管信息共享。
第二章并表监管范围第七条银监会遵循“实质重于形式”的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定资产公司的并表监管范围。
第八条资产公司投资的法人机构,符合下列条件之一的，应当纳入并表监管范围：（一）资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构。
（二）资产公司拥有50%以下的表决权，但有下列情形之一的机构，应当纳入并表范围：1．通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权；2．根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策；3．有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；4．在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权。
银监会发文加强四大金融资产管理公司并表监管中国银监会25日对外公布了一份针对金融资产管理公司并表监管的文件，对资产公司在并表基础上进行审慎监管旨在适应金融资产管理公司以下简称资产公司的商业化改革转型和业务发展需要，规范和加强对资产公司及其附属机构的并表监管。
这份名为《金融资产管理公司并表监管指引试行》的文件此前下发到资产公司及各地银监局后，引发市场关注。
银监会今日表示，资产公司并表监管是指对资产公司在并表基础上的审慎监管，即在单一法人监管的基础上，对资产公司整个集团的资本以及风险进行全面和持续的监管，识别、计量、监控和评估其总体风险状况。
《指引》借鉴国际监管实践，结合中国资产公司管理的现状，兼顾原则性和操作性，提出了中国资产公司并表监管框架和监管要求。
《指引》包括总则、并表监管范围、并表监管内容、并表监管基础、并表监管方式及附则六个部分，适用于经国务院批准已实施股份制改革的资产公司及其附属法人机构。
同时，未实施股份制改革的资产公司的并表监管参照《指引》执行。
《指引》遵循“实质重于形式”的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定并表具体范围。
并表监管包括定量和定性两个方面。
定量监管主要是针对资产公司集团的最低资本和杠杆率管理，以及大额风险、流动性风险、重大内部交易等状况进行识别、计量、监测和分析，进而在并表的基础上对集团的风险状况进行量化评价。
定性监管主要是针对集团的公司治理、内部控制、风险管理等因素进行审查和评价。
这份文件对资产公司的经营管理提出了更高的要求。
据悉，该文件适用于经国务院批准且已实施股份制改革的资产公司及其附属机构，目前符合这一条件的只有信达，其他三家股改尚未正式获批的资产公司参照执行。
（记者贾靖峰）来源：中国新闻网。
2022年-2023年中级银行从业资格之中级银行管理考前冲刺试卷A卷含答案单选题（共30题）1、假如某商业银行对一家大型贸易类公司贷款1亿元，开立短期信用证2亿元，信用证适用的信用转换系数为20%，该公司为一般企业，适用风险权重为100%。
则该企业的风险加权资产是（）。
A.3亿元B.1.4亿元C.2亿元D.1亿元【答案】 B2、银行金融创新应坚持的原则不包括（）。
A.维护大股东利益原则B.公平竞争原则C.成本可算原则D.知识产权保护原则【答案】 A3、《薪酬指引》规定，商业银行的基本薪酬一般不高于其薪酬总额的（）。
A.25%B.35%C.45%D.55%【答案】 B4、下列不是衡量商业银行收益的指标的是（）。
A.资本收益率B.流动性覆盖率C.每股盈利D.净利息收益【答案】 B5、( )是最大、最明显的信用风险来源。
A.客户流失B.对方违约C.系统错误D.贷款【答案】 D6、下列选项中，不属于银团贷款主要风险点的是( )。
A.牵头行风险B.政策风险C.代理行风险D.参加行风险【答案】 B7、根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应遵循的基本原则是（）。
A.全面性原则、适应性原则、独立性原则、融合发展原则B.全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则C.全覆盖原则、制衡性原则、审慎性原则、相匹配原则D.全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则、成本效益原则【答案】 C8、在审查的过程中，银行业监管机构建立了相关程序，对拟任人任职资格的适当性进行审查。
其中不包括( )。
A.考核B.考察C.考试D.面谈【答案】 D9、与胃十二指肠溃疡发病有关的是（）A.金黄色葡萄球菌B.幽门螺杆菌C.大肠杆菌D.溶血性链球菌E.绿脓杆菌【答案】 B10、在银团贷款中，（）是指经借款人同意，负责发起组织银团、分销银团贷款份额的银行。
A.牵头行B.代理行C.参加行D.安排行【答案】 A11、按照《银行业金融机构绩效考评监管指引》的要求，（）权重应当明显高于其他类指标。
{财务管理企业融资}金融资产管理公司并表监管指引定性监管主要是针对集团的公司治理、内部控制、风险管理等因素进行审查和评价。
定量监管主要是针对集团的资本充足性和杠杆率管理，以及大额风险、流动性风险、重大内部交易等状况进行识别、计量、监测和分析，进而在并表的基础上对集团的风险状况进行量化的评价。
第六条银监会通过与国家相关部门、境内外其他金融监管机构建立的监管协调机制，协调监管政策和措施，实现监管信息共享。
第二章并表监管范围第七条银监会遵循“实质重于形式”的原则，以控制为基础，兼顾风险相关性，确定资产公司的并表监管范围。
第八条资产公司投资的法人机构,符合下列条件之一的，应当纳入并表监管范围：（一）资产公司直接或子公司拥有，或与其子公司共同拥有50%以上表决权的机构。
（二）资产公司拥有50%以下的表决权，但有下列情形之一的机构，应当纳入并表范围：1．通过与其他投资者之间的协议，持有该机构50%以上的表决权；2．根据章程或协议，有权决定该机构的财务和经营政策；3．有权任免该机构董事会或类似权力机构的多数成员；4．在该机构董事会或类似权力机构占多数表决权。
（三）在确定能否控制被投资机构时，应考虑集团持有的该机构当期可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素，确定是否符合上述并表标准。
对于当期可以实现的潜在表决权，应当计入资产公司对被投资机构的表决权。
（四）其他有证据表明资产公司实际控制被投资机构的情况。
（五）银监会有权根据资产公司的股权结构变动、风险类别确定和调整并表监管范围。
第九条当被投资机构不为资产公司所控制，但根据风险相关性，被投资机构的总体风险足以对资产公司的财务状况及风险水平造成重大影响，或其所产生的合规风险、声誉风险造成的危害和损失足以对资产公司的声誉造成重大影响的，应当纳入并表监管的范围。
第十条下列被投资机构可以不列入资产公司的并表监管范围：（一）已关闭或已宣告破产的机构；（二）因终止而进入清算程序的机构；（三）决定在三年内出售的、资产公司的权益性资本在50%以上的被投资机构；（四）受所在国外汇管制及其他突发事件影响、资金调度受到限制的境外附属机构；（五）资产公司短期或阶段性持有的债转股企业。
资产公司应制定阶段性持有债转股企业的退出计划，并报银监会备案。
对于超出计划退出期限仍未退出且具有实际控制权的债转股企业应纳入并表范围。
第十一条资产公司金融类子公司对非金融机构提供长期清偿担保的，该非金融机构应纳入并表范围；无清偿担保或清偿担保可无条件撤销的，由资产公司按审慎原则处理。
第十二条资产公司应于每年第一季度末向银监会报告上一年度并表范围及并表管理情况，包括但不限于按照本《指引》确定的合格资本、财务、风险及其他并表管理状况等。
第三章并表监管内容第一节最低资本与杠杆率管理第十三条资产公司的最低资本管理是指集团拥有的合格资本不得低于银监会规定的最低资本要求。
资产公司的杠杆率管理是为了确保集团拥有充足资本以缓冲资产损失而建立的基于法人分类的多指标、多口径的系统管理方法。
第十四条资产公司资本的并表管理应充分考虑集团所处的商业化转型阶段，将定性管理和定量管理相结合。
定性管理主要是优化资本配置，提高资本使用效率；定量管理主要是最低资本管理和杠杆率管理。
第十五条资产公司应当根据国家宏观政策和自身发展战略，优化金融及非金融业务布局，控制行业投资的范围和比重。
第十六条资产公司应当在并表基础上计算集团拥有的合格资本，充分考虑资本的期限、损失吸收能力以及收益分配等因素对合格资本的影响。
第十七条集团合格资本工具包括核心资本和附属资本两部分。
核心资本工具可包括：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、少数股权等；附属资本工具可包括重估储备（须经财政部批准）、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券、长期次级债券等。
第十八条资产公司应当明确核心资本与附属资本的项目构成，审慎确定有关资本项目在核心资本和附属资本中的比重，持续满足监管要求。
第十九条资产公司应确认其与子公司以及子公司之间是否存在交叉持股和相互持有次级债等合格资本工具，以及对集团以外的资本投资等情况，并确保这些情况在计算集团资本充足水平时已得到审慎处理。
处理方法包括并表轧差、资本扣减和风险加权等。
第二十条集团的最低资本要求为资产公司以及资产公司按照持股比例计算的各子公司最低资本要求之和，减去依照相关法律、法规和监管规定应扣减的金额。
第二十一条资产公司不良资产（包括收购的金融机构和非金融机构不良资产以及债转股股权和抵债股权）运营的最低资本要求为以不良资产收购成本为基础计算的风险加权资产的8%。
资产公司附属商业银行、信托公司、金融租赁公司的最低资本要求按照银监会监管规定执行。
附属保险公司的最低资本要求按照保险监管机构最低资本监管规定执行。
证券、期货公司按照证券监管机构净资本监管规定执行。
资产公司应当参照商业银行表外业务转换系数相关规定，审慎计算表外业务的最低资本要求。
第二十二条资产公司应当确保自身及子公司同时满足单一资本充足要求。
在充分评估子公司的超额资本数量及其可转换性的基础上，资产公司可以按照持股比例计入资本，计算资本充足水平。
第二十三条资产公司应当审查自身及子公司是否通过发债等方式筹集资金用于相互或对外投资，并对这种情况是否构成对集团稳健性的负面影响予以充分评估。
第二十四条资产公司应制定多维度的杠杆率指标监测体系，包括净资产与总资产比率、核心资本净额与调整后的资产余额比率等。
除计算集团合并杠杆率外，还应分别计算资产公司单一法人的杠杆率、金融类子公司合并口径的杠杆率、全部子公司合并口径的杠杆率。
第二十五条资产公司在计算集团合并杠杆率时，应当将非金融类子公司纳入并表范围，但不包括证券、保险和信托等金融类子公司开展的经纪业务。
在计算资产公司单一法人杠杆率时，应将资产公司对子公司的资本投资予以扣减，或依据审慎原则适当处理。
第二十六条资产公司应当逐步建立超额资本池，以应对因不可预见因素导致的损失和缓冲经济周期波动的影响。
超额资本池中的资金存放形式应保持较高的流动性，包括可自由处置的现金、国债、未质押的可流通证券等。
第二十七条资产公司应分别对资产公司单一法人、金融类子公司和非金融类子公司的资本充足水平、杠杆率和对外担保等情况进行分析，全面、审慎评估子公司的资本充足水平及变动对资产公司的影响。
第二十八条对未达到最低资本要求的资产公司，应当制定具体的资本补充计划。
第二十九条银监会根据集团资产质量与运营状况，经全面审慎评估，必要时可以要求集团持有超过其最低资本要求的资本，调整或制定差异化的杠杆率要求，限制集团的风险资产增速和对外资本投资，以确保集团的稳健性。
第二节集团内部交易第三十条本指引所称集团内部交易是指集团内部交易方之间发生的包括资产、资金、服务等资源或义务转移的行为。
不包括资产公司及其子公司与对其有直接或间接控制、共同控制、实际控制或重大影响的其他股东之间的交易。
集团内部交易范围包括：资产买卖和委托处置、投资、授信、融资（借贷、买卖公司债券、股东存款及提供担保等）以及代理交易等。
第三十一条集团内部交易方包括资产公司、子公司以及资产公司可实际控制或产生重大影响的其他法人机构或组织（政策性债转股企业除外）。
第三十二条集团内部交易应当遵守国家法律、法规和会计制度等相关规定，遵循诚信、公允、透明的原则。
涉及到银行、证券、保险、信托、金融租赁、上市公司等，还应遵守相关监管规定。
第三十三条集团在依法合规和有效控制风险的前提下，可以通过正当、合理的内部交易在业务、资金、渠道网络、机构人员、信息、品牌等方面加强协同，整合资源，提高综合经营效益，实现集团的战略发展目标。
第三十四条集团内部交易分为重大内部交易和一般内部交易。
重大内部交易是指数额较大以及可能对内部交易方经营与财务状况产生重大影响的内部交易。
包括但不限于：（一）与监管机构明确界定的重大关联交易对应的内部交易；（二）与监管机构明确规定须报经审批的关联交易对应的内部交易；一般内部交易是指除重大内部交易以外的其他内部交易。
第三十五条资产公司应当按照相关法律、法规及监管规定，结合业务开展情况，制定集团内部交易管理制度，加强内部交易管理，规范内部交易行为，降低内部交易的复杂程度，确保内部交易合法、合规、合理，风险可控。
内部交易管理制度应当报银监会备案。
第三十六条资产公司应当明确内部交易审议（审查）决策机构和相应的管理职能。
子公司可以根据业务开展情况或资产公司的授权，明确内部交易审议（审查）机构及其相应的管理职能。
第三十七条资产公司内部交易审议（审查）机构应当对内部交易进行审慎管理，及时、全面地掌握内部交易的实施情况，有效防范和控制可能产生的不当利益输送和监管套利等行为。
第三十八条资产公司应当制定科学、规范的内部交易审议（审查）决策程序，并严格按程序进行内部交易审议（审查）和决策。
重大内部交易实行审批或备案制度：（一）监管机构明确界定的或明确规定须报经审批的重大关联交易对应的内部交易，有关交易方在履行内部审议（审查）和决策程序后，应当按照相关规定报送审批，按照监管机构的审批意见实施。
交易方不属于银监会监管范围的，资产公司应当报银监会备案。
（二）监管机构未明确规定须报经审批的重大关联交易对应的内部交易，由有关交易方履行内部审议（审查）和决策程序，资产公司按季度报银监会备案。
一般内部交易按照资产公司内部授权程序进行。
第三十九条资产公司内部交易审议（审查）机构负责按规定确认内部交易方，查询、收集内部交易信息，评估重大内部交易的合法性和合规性等，并在履行审议（审查）程序后提交有关决策机构决策。
第四十条资产公司应当依法依规对经内部交易审议（审查）机构审议（审查）通过的重大内部交易进行决策，并采取有效措施防止股东、债权人及其他利益相关者的合法权益受到内部交易的侵害。
第四十一条资产公司应当充分发挥监事会的监督作用，加强对内部交易的监控和制约。
第四十二条资产公司应当健全与完善内部交易的定价机制，确保内部交易价格的公允性与合理性。
第四十三条资产公司应当制定和完善相关内部控制制度，加强对内部交易的风险管控。
第四十四条资产公司应当建立和实行内部交易表决权回避制度。
内部交易决策机构和审议（审查）机构对内部交易进行表决时，在所涉及内部交易方同时担任职务的人员应当回避。
第四十五条资产公司应当建立健全内部交易风险隔离机制，在资金、业务、信息、人员等方面建立“防火墙”制度，防止通过内部交易不当转移利润和转嫁风险，减少利益冲突，避免风险过度集中，保护利益相关者的合法权益，维护公平竞争的市场环境。
第四十六条资产公司应当建立和实行内部交易综合考核与评价机制，完善协同经营的激励约束与分配协调机制。
定期开展内部交易综合考核和评价，并将考评结果与激励约束和分配协调机制挂钩。
