第九章短期资产管理一名词解释1.营运资本2.短期资产3.短期金融资产4.现金预算5.现金持有成本6.现金转换成本7.信用标准8.信用条件评估法10.资产证券化11.经济批量12.保险储备13.再订货点14.订货成本15.储存成本二、判断题1．营运资本有广义和狭义之分，狭义的营运资本又称净营运资本，指短期资产减去短期负债后的余额。
（）2．营运资本具有流动性强的特点，但是流动性越强的资产其收益性就越差。
（）3．拥有大量现金的企业具有较强的偿债能力和承担风险的能力，因此，企业单位应该尽量多地拥有现金。
（）4．如果一个企业的短期资产比较多，短期负债比较少，说明短期偿债能力较弱。
（）5．企业持有现金的动机包括交易动机、补偿动机、谨慎动机、投资动机。
一笔现金余额只能服务于1个动机。
（）6．现金预箅管理是现金管理的核心环节和方法。
（）7．当企业实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，可采用短期融资策略或投资于有价证券等策略来达到理想状况。
（）8．宽松的持有政策要求企业在一定的销售水平土保持较多的短期资产，这种政策的特点是收益高、风险大。
（）9．在资产总额和筹资组合都保持不变的情况下，如果长期资产减少而短期资产增加，就会减少企业的风险，但也会减少企业的盈利。
（）10.所谓“浮存”，是指企业账簿中的现金余额与银行记录中的现金余额之差。
这个差异是由于企业支付、收款与银行转账业务之间存在时滞，在判断企业现金持有情况时可以不用考虑。
（）11.现金持有成本与现金余额成正比例变化，而现金转换成本与现金余额成本成反比例变化。
（）12．在存货模型中，使现金持有成本和现金转换成本之和最低的现金余额即为最佳现金余额。
（）13．企业控制应收账款的最好方法是拒绝向具有潜在风险的客户赊销商品，或将赊销的商品作为附属担保品进行有担保销售。
（）14．赊销是扩大销售的有力手段之一，企业应尽可能放宽信用条件，增加赊销量。
（）15.应收账款管理的基本目标，就是尽量减少应收账款的数量，降低应收账款投资的成本。
短期资产管理概述短期资产管理是企业财务管理中的一个重要环节。
它主要关注企业短期资产的获得、利用和管理，以确保企业的运营资金充足，支持企业的日常运营。
有效的短期资产管理可以提高企业的流动性，并最大程度地减少资金的占用和浪费。
短期资产的定义和分类短期资产是指企业在一年内能够转换为现金或消耗的资产。
根据其性质和特点，短期资产可以分为以下几类：1.流动资金：流动资金是企业日常运营所需的现金和现金等价物。
它包括企业银行存款、短期投资、应收账款等。
流动资金的管理对于企业的正常运营至关重要。
2.存货：存货是企业持有用于销售或在生产过程中消耗的物资。
它包括原材料、在制品和成品。
存货管理的目标是在满足市场需求的前提下，最大限度地减少存货水平和存货成本。
3.应收账款：应收账款是企业向客户提供货物或服务而产生的应收款项。
它是企业的资金来源之一，也是企业经营风险的一个方面。
应收账款管理的重点是确保款项及时回收，减少坏账的发生。
短期资产管理的重要性1.提高流动性：短期资产管理可以确保企业在经营过程中有足够的流动资金支持，以应对各种运营和市场风险。
充足的流动资金可以确保企业的正常运营，并提供灵活的资金来源。
2.降低成本：有效的短期资产管理可以减少企业的资金占用和成本浪费。
通过合理规划和管理短期资产，企业可以减少存货水平、降低资金占用成本，并最大化流动资金的效益。
3.控制风险：短期资产管理可以帮助企业降低经营风险。
通过加强对应收账款的管理，可以减少坏账的风险；通过精确预测流动资金需求，可以避免资金短缺的风险。
4.提高盈利能力：有效的短期资产管理可以提高企业的盈利能力。
通过降低资金占用成本和成本浪费，企业可以获得更高的利润率；通过合理管理流动资金，企业可以增加资金的周转率，提高经营效益。
短期资产管理的方法和技巧1.流动资金预测：准确预测企业未来一段时间的流动资金需求是短期资产管理的基础。
通过分析历史数据和市场趋势，制定合理的流动资金预测模型，可以帮助企业及时调整资金运作计划，降低资金短缺和过剩的风险。
