暂估业务流程

暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。

③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。

④在存货核算系统中对暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。

⑤下月初，存货核算系统自动生成与暂估入库单”完全相同的红字回冲单，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。

⑥在存货核算系统中对红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与蓝字回冲单”一起制单）。

⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。

⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。

⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行暂估处理”功能。

进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。

⑩在存货核算系统中对蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。

其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。

下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。

假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PM /550,数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。

12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900 元。

注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。

二、用友U8 系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。

暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。

②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。

③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。

④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。

⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。

⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。

⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。

⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。

⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。

进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。

⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。

其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。

下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。

假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。

12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。

注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。

二、用友U8系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对“货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。

暂估价结算时确认流程暂估价结算是指在工程施工过程中，由于种种原因，无法立即确定工程造价，因此需要先进行暂时估价、结算，在后续的工程竣工验收后再进行最终确定。

暂估价结算必须符合国家有关法律法规和财会会计制度的要求，并必须经过以下的确认流程：一、编制暂估价清单及暂估价结算表在施工工序中，工程造价尚不能确定时，必须及时编制暂估价清单，并制定暂估价结算表。

暂估价清单是以工程量清单为基础，依据暂估单价计算得出的工程暂估价的清单。

暂估价结算表是根据暂估价清单，综合考虑工程材料、劳务、机械等各种费用，计算出工程暂估价的表格。

暂估价清单和结算表必须由设计和施工双方共同编制，经双方签字盖章后予以认可。

二、实行必要的监督和检查为确保暂估价清单和结算表的准确性和合理性，建设部门和业主必须对施工单位进行必要的监督和检查，监督施工单位认真履行暂估价结算规定，准确清晰地填写暂估价清单和结算表，保证暂估价的合理性。

三、进行暂估价审核审核暂估价是防止工程造价的虚高和暂估价清单的错误性。

审核人员必须严格按照审核规程进行审核工作，依据设计文件、招标文件、施工图纸等资料，对发票、凭证、票据等经济科目进行核对，监督各项费用的计算和清单的编制是否符合财务制度和施工规程，排除不合法和不合理的项目、材料和劳务，确保施工单位不会因暂估价结算而获利，以保护业主和建设部门的利益。

四、实行各方签字确认经审核员认定审核无误后，由设计、施工、业主三方签字确认，确认暂估价清单和暂估价结算表的准确性和合理性，经签字确认后，暂估价结算即得到有效认可。

五、施工单位按暂估价结算要求实行向业主的工程结算施工单位根据暂估价结算表，按照要求确定向业主的工程结算方式，并按照施工协议约定的结算进度和程序进行结算。

通过以上确认流程，施工单位能够正确使用和明确掌握暂估价结算程序，避免因暂估价的误操作而带来不良影响。

同时，也能维护业主和建设部门的合法权益，为企业的未来发展留下良好的基础。

暂估做账的会计处理流程和注意事项一、暂估做账的概念。

暂估做账是指在企业的经济业务中，对于已经发生但尚未取得准确发票等相关凭证的交易或事项，按照合理的估计金额进行账务处理的一种会计方法。

这有助于企业在会计期间内更准确地反映财务状况和经营成果。

二、暂估做账的会计处理流程。

（一）存货暂估。

1. 暂估入账。

- 当企业在月末，货物已经验收入库，但发票尚未收到时，需要对存货进行暂估入账。

假设企业购入原材料一批，根据采购合同或以往采购价格等合理估计单价为100元/件，数量为100件。

- 会计分录为：- 借：原材料 - 暂估 10,000（100×100）- 贷：应付账款 - 暂估应付账款 10,000。

- 原因：虽然没有发票，但货物已经入库，属于企业的资产，按照权责发生制原则，需要在账面上反映，所以暂估入账增加存货资产并确认相应的负债。

2. 下月初冲回。

- 在下月初，需要将上月末的暂估入账分录进行冲回。

- 会计分录为：- 借：原材料 - 暂估 - 10,000。

- 贷：应付账款 - 暂估应付账款 - 10,000。

- 原因：因为暂估是一种估计金额，在新的会计期间开始时，需要先冲回，以等待准确的发票金额到来后进行正确的账务处理，避免重复记账。

3. 收到发票后的处理。

- 假设收到发票时，发票金额为10,500元（单价105元/件，数量100件），增值税额为1,365元（假设税率为13%）。

- 首先冲回暂估金额（如果下月初未冲回），然后按照发票金额进行入账。

- 会计分录为：- 借：原材料 10,500。

- 应交税费 - 应交增值税（进项税额）1,365。

- 贷：应付账款 11,865。

- 原因：按照发票上的实际金额和可抵扣的增值税额进行入账，准确反映存货的成本和企业的负债情况。

（二）费用暂估。

1. 暂估入账。

- 例如企业在12月发生了一笔水电费，由于当月未收到水电费发票，但根据以往用量和单价估算水电费为5,000元。

专业暂估价询价流程一、啥是专业暂估价呀。

专业暂估价呢，就是在工程建设或者一些项目里，有些东西呀，咱们暂时不能准确确定它的价格，但是又得把这个价格先大概写出来，方便做预算啥的。

这就像是咱们去逛街，看到一个超级酷的限量版包包，你知道它大概值多少钱，但又不是特别精确，先有个估价在那儿。

这专业暂估价在项目里可重要啦，它涉及到好多专业的东西，像设备呀、材料呀或者一些专业工程服务之类的。

二、为啥要询价呢。

你想啊，虽然是暂估价，但也不能瞎写个数呀。

咱们得知道这个东西在市场上大概是个啥价位，这样才能让整个项目的预算更合理。

要是估价估高了，可能就浪费钱；估低了呢，到时候真正要买的时候，钱不够就麻烦啦。

这就好比你去买水果，你要是不知道苹果大概多少钱一斤，老板说多少你就给多少，那可容易吃亏呢。

所以呀，咱们就得去询价，了解一下真实的市场价格情况。

三、询价前的准备。

1. 确定需求。

咱们得先搞清楚，到底是对啥东西进行询价。

是某种特殊的建筑材料，还是一个很复杂的设备呢？就像你要做饭，得先知道自己要做啥菜，是炒土豆丝还是炖排骨，这样才能知道去买啥食材。

对于项目来说，得详细地把这个专业暂估价对应的东西描述清楚，它的规格、型号、质量要求啥的，都得明明白白。

2. 找对询价对象。

那咱们得去找谁问价格呢？这可就有讲究啦。

可以是供应商呀，就是那些专门卖这个东西或者提供这个服务的公司。

也可以是一些行业专家，他们经验丰富，对价格行情比较了解。

比如说你要了解时尚服装的价格，你可以问服装店老板，也可以问那些时尚达人。

对于项目里的专业暂估价，咱们要多找几个不同的供应商和专家，这样得到的价格才更全面、更准确。

四、询价过程。

1. 联系询价对象。

这时候就开始打电话或者发邮件啦。

要客客气气的哦，就像跟朋友聊天一样。

比如说“亲，我想了解一下你们这儿有没有那种啥啥规格的设备呀，大概多少钱呢？”要是打电话，声音要甜一点，要是发邮件呢，用词要礼貌一点。

毕竟咱们是在求人家帮忙嘛。

用友暂估业务处理流程小结-标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII用友暂估业务处理流程小结暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。

暂估入库成本处理分以下情况：月初回冲单到回冲单到补差一般常使用的方法是单到回冲。

有个视频的教程会讲得比较详细。

客户使用手册（U861）单到回冲仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲回冲的几种情形整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）记录级部分到票回冲数量级部份到票回冲混合型注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。

举例说明：案例资料：3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下：原材料A：100吨*10元/吨=1000元原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00货：应付账款----应付暂估款 5000.00整单到票回冲:1、 4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00货：应付账款----应付暂估款 -5000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00应交税金----应交增值税----进项税 1105.00货：应付账款----应付结算款 7605.00记录级部分到票回冲:1、 4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税 255.00货：应付账款----应付结算款 1755.00注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理；数量级部份到票回冲：1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款 -1000.00【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 60*15=900应交税金----应交增值税----进项税 153.00货：应付账款----应付结算款 1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料 40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款 -400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。

暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。

如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。

暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。

①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。

②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。

存货核算月末结账如下：③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。

（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。

对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。

）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。

存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。

借：存货贷：应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。

借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。

⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。

⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。

第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单贷：应付账款第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。

期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。

单到回冲为例：
一、准备工作
1.登录U8
2.设置基础设置里基础档案-客商信息-供应商分类与供应商档案
3.设置基础设置里基础档案-存货分类、计量单位、存货档案
4.设置财务会计科目：如2202应付账款下建立两个二级科目220201票到应付款和220202暂估应付款以及税金科目应交税费-应缴增值税等等；
5.设置凭证类别
6.设置仓库档案
7.设置收发类别
8.设置采购类型
9.设置暂估方式（单到回冲）
10.存货模块的存货科目、对方科目、税金科目、应付科目的设置
存货科目：1403 原材料
对方科目：一般为采购科目如在途物资暂估科目220202暂估预付款
税金科目：22210101 进项税额
应付科目：具体的供应商对应220201 票到应付款
二、业务操作
1.采购、存货两大模块期初记账
2.在库存模块录入一张采购入库单并审核
3.进行正常单据记账
4.生成凭证
5.采购、库存、存货三大模块进行结账（期末处理）
6.U8登录到下月，采购模块录入采购发票，修改发票单价并进行结算
7.采购发票去应付模块进行审核
8.在存货系统结算成本处理（暂估处理）
9.在存货核算中生成红字回冲单与采购结算单并保存
10.生成凭证
到此单到回冲暂估业务处理结束。

专业工程暂估结算流程一、啥是专业工程暂估结算呀？嘿呀，咱先唠唠这专业工程暂估结算到底是个啥玩意儿。

简单说呢，就是在工程里有些专业工程，它一开始不能准确算出价钱，就先预估一个价儿。

这就像是你去买东西，你大概知道这东西的范围价，但是具体多少还得后面再好好算。

这在工程里可是个很重要的环节呢。

比如说盖房子，有些特殊的装修工程或者一些高科技设备安装工程，一开始只能先估摸个价钱写上。

二、开始前的准备。

那在做这个暂估结算之前呀，咱得做不少准备呢。

工程相关的资料得备齐喽。

像工程的设计图纸，这个可重要啦，没有它就像做菜没菜谱一样，都不知道该咋做。

还有施工合同，这里面可有各种双方约定好的条款，啥时候给钱，怎么算钱之类的。

然后就是工程过程中的各种记录，比如说工程变更的记录，要是中间工程有改动，这个记录必须有，不然到结算的时候就会扯皮啦。

就像两个人分钱，要是中间有啥额外的情况没记下来，那肯定会吵起来的。

三、暂估的过程。

接下来就到暂估这个环节啦。

相关的工作人员，像造价师啥的就得登场啦。

他们要根据之前准备的那些资料，还有自己的经验，对这个专业工程的成本进行估算。

这可不容易呢，得考虑好多因素。

材料的价格波动得算进去，现在材料价格像坐过山车一样，忽上忽下的。

还有人工成本，工人的工资也不是一成不变的呀。

而且不同地区的价格还不一样呢。

就好比在大城市干活儿的工人和小县城干活儿的工人，工资可能就差不少。

这时候造价师就得像个超级侦探一样，把这些因素都考虑周全，给出一个比较合理的暂估价格。

四、施工过程中的调整。

在工程施工的过程中呢，这个暂估价格可能还得调整。

为啥呢？因为可能会遇到一些意想不到的情况。

比如说发现地下有个大石头，原本的施工计划得改，那成本肯定就变了。

这时候就得重新评估这个专业工程的成本啦。

这个过程也得按照一定的程序来，不是随便就能改的。

得有相关的证据，像照片呀，书面的说明之类的。

就像你要跟别人解释为啥你要多收钱，你得拿出证据来呀，不然人家肯定不乐意。

会计准则暂估入账财务处理流程那咱就来说说会计准则里暂估入账的财务处理流程。

一、暂估入账是啥。

暂估入账啊，就像是给还没拿到“身份证”的经济业务先安排个临时身份。

比如说，你买了东西，东西已经到你这儿了，你也开始用了，但是发票还没到呢。

这时候财务就得给这个事儿做个记录，这就是暂估入账。

为啥要这么做呢？因为财务得让账上反映的情况和实际情况尽量相符呀。

就像你家里来客人了，虽然你还不知道客人的名字（相当于没有发票），但你得先把人招待着（先记录这笔业务）。

二、暂估入账的情形。

有好几种情况会用到暂估入账呢。

最常见的就是采购业务。

你公司采购原材料或者商品，货都入库了，可是供应商的发票不知道啥时候才慢悠悠地寄过来。

还有一种情况，是费用类的。

比如说你租了个房子当办公室，租金按季付，这个季度已经过了一个月了，但是房东还没给你开发票，那这个月的租金费用你就得暂估入账。

这就好比你知道每个月要给房东一部分钱，虽然还没拿到“付款凭证”（发票），但是你得心里有数，在账上体现出来。

三、暂估入账的财务处理。

1. 采购业务的暂估入账。

假设你公司买了一批原材料，价值10000元。

材料到了，发票没到。

这时候，会计就得在账上做这样的记录：借：原材料 10000。

贷：应付账款暂估应付账款 10000。

这就相当于在账上先承认了有这么一笔债务，因为材料已经在咱这儿了，迟早要给人家钱的嘛。

这里的应付账款暂估应付账款就像是一个专门放这些临时身份业务的小盒子。

2. 费用类的暂估入账。

再比如说刚才提到的租金。

一个月租金3000元。

借：管理费用租金 3000。

贷：其他应付款暂估其他应付款 3000。

这就表示这个月已经发生了租金这个费用，虽然钱还没付，发票也没有。

四、暂估入账的后续处理。

1. 发票到了之后的调整。

当发票终于到了的时候，就像失散多年的亲人终于相认了一样。

如果发票金额和暂估的金额一致，那就简单了。

比如刚才原材料的例子，发票也是10000元。

那我们就把之前暂估的那笔分录冲掉，再按照正常的采购分录做一遍。

工程使用暂估价的流程1. 什么是工程使用暂估价工程使用暂估价是指在工程项目初步确定之后，根据工程设计和相关资料，通过估算方法进行的预算。

它是工程项目管理中的一项重要内容，用于确定工程项目的预计成本，对工程项目的决策和控制起着重要作用。

2. 工程使用暂估价的流程工程使用暂估价的流程通常分为以下几个步骤：2.1. 收集工程项目信息在进行工程使用暂估价之前，首先需要收集工程项目的相关信息。

这些信息包括工程项目的设计图纸、工程说明书、工程规范标准、设备清单等。

通过收集这些信息，可以对工程项目进行全面的了解，为后续的估算工作提供必要的依据。

2.2. 制定暂估价的方法和标准在进行工程使用暂估价之前，需要确定暂估价的方法和标准。

常用的暂估价方法包括单位造价法、比例法、指数法等。

根据工程项目的具体情况，选择合适的暂估价方法，并制定相应的标准和规范，以确保估算结果的准确性和可靠性。

2.3. 进行工程量的计算在进行工程使用暂估价之前，需要对工程项目的各项工程量进行计算。

这些工程量包括土方工程量、混凝土工程量、钢筋工程量、设备数量等。

通过精确的工程量计算，可以为后续的暂估价工作提供可靠的数据基础。

2.4. 进行暂估价的编制在进行工程使用暂估价之前，需要对各项工程量进行价格编制。

这些价格包括材料价格、劳动力价格、设备租赁价格等。

通过合理的价格编制，可以得出工程项目的暂估价。

同时，还需要进行利润和税金的计算，以及对价格的合理调整，以确保暂估价的准确性和可靠性。

2.5. 进行暂估价的评审和审批在完成工程使用暂估价之后，需要进行评审和审批。

评审和审批的目的是对暂估价的合理性和可行性进行检查和确认。

评审和审批的过程中，需要对工程项目的各项估算指标进行分析和比较，以确保估算结果的科学性和合理性。

2.6. 进行暂估价的调整和修正在进行工程使用暂估价之后，可能会出现一些情况需要进行调整和修正。

这些情况包括工程项目的设计变更、市场价格的波动、施工方法的改进等。

暂估做账的会计处理流程和注意事项
嘿！咱们今天就来好好聊聊“暂估做账的会计处理流程和注意事项”！
第一，先来说说暂估做账的会计处理流程。

哎呀呀，这可真是个重要的环节呢！
当企业购入货物或接受劳务，但是发票还没到的时候，就需要进行暂估入账啦。

首先，要根据合同协议、对方的发货单等凭证，对货物或者劳务的数量、单价、金额等进行合理估计。

然后，按照估计的金额来做会计分录，一般是这样的：借“原材料”“库存商品”“管理费用”等科目，贷“应付账款——暂估应付账款”。

接下来，等到发票真正到手的时候，就得进行调整啦。

先把之前暂估入账的冲回，做相反的会计分录。

然后，再根据发票上的实际金额重新入账。

第二，咱们再讲讲暂估做账的注意事项。

哇，这可马虎不得呀！
在进行暂估的时候，估计的金额一定要尽量合理、准确。

如果估计得太离谱，那可就会给后续的核算带来大麻烦呢！而且，暂估入账的时间也要把握好，不能拖延，不然会影响财务数据的及时性和准确性。

还有哦，要注意暂估业务的频繁程度。

如果经常出现暂估，那是不是采购或者业务流程上存在问题呢？这可得好好查查，及时改进。

另外，暂估入账后，要做好跟踪和记录，确保能及时收到发票并进行调整。

不然，万一时间长了给忘了，那财务账可就乱套啦！
在处理暂估业务时，财务人员一定要严谨、认真。

哎呀呀，一个小小的疏忽，都可能导致财务数据的失真，影响企业的决策呢！
总之，暂估做账虽然是会计工作中的一个常见操作，但也不能掉以轻心。

只有严格按照流程，注意各种细节，才能保证财务工作的顺利进行，为企业的发展提供有力的支持呀！。

公司暂估的流程和要求下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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暂估处理流程范文1.问题识别：确定需要解决的问题或任务。

这可能包括项目中的一个特定挑战，或是一个可以提高效率和生产力的新项目。

2.数据收集：收集与问题相关的数据和信息。

这可以包括定量数据，如数字、报告和指标，也可以包括定性数据，如访谈和调研。

3.数据分析：对收集到的数据进行分析，以了解问题的本质和影响。

可以使用数据分析工具和技术来识别模式、趋势和相关性。

4.需求定义：根据数据分析的结果，明确问题的具体需求和目标。

这包括确定需要解决的关键问题，以及达到的目标和期望效果。

5.处理方案设计：根据需求定义，制定解决问题的处理方案。

这可能涉及到制定计划、指定负责人，确定所需的资源和预计的时间表等。

6.处理方案评估：对处理方案进行评估，以确定其可行性和可行性。

这可能包括进行成本效益分析、风险评估和资源评估等。

7.处理方案优化：根据评估结果进行处理方案的优化和调整。

这可能包括更改计划、调整资源分配或进行风险管理。

8.实施处理方案：根据优化后的处理方案，开始实施项目或任务。

这包括确定实施计划、分配任务和监督进展等。

9.监控和控制：在实施过程中对项目或任务进行监控和控制。

这包括跟踪进展、解决问题和调整计划等。

10.评估和调整：在项目或任务完成后，对整个过程进行评估和调整。

这可以包括总结经验教训、收集反馈和进行项目回顾等。

暂估处理流程的目的是提高工作效率，减少错误和风险，并确保项目或任务能够按时完成。

通过进行数据分析和评估，团队能够更好地了解问题和需求，并根据实际情况进行优化和调整。

这将帮助团队在处理复杂项目时更好地分配工作量和资源，提高工作的质量和效果。

总而言之，暂估处理流程是一个用于估计项目或任务实际处理时间和所需资源的工作流程。

它包括问题识别、数据收集、数据分析、需求定义、处理方案设计、处理方案评估、处理方案优化、实施处理方案、监控和控制、评估和调整等步骤。

通过使用这个流程，团队可以更好地了解问题和需求，并根据实际情况优化和调整处理方案，以确保项目或任务能够按时完成。

暂估入库业‎务处理流程‎月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到‎时：暂估入库业‎务处理流程‎说明：①当月，根据采购到‎货签收的实‎际数据在库‎存管理系统‎中填制采购‎入库单。

②在库存管理‎系统中审核‎采购入库单‎，以证明入库‎单上的货物‎已经入库。

③月末，发票未到，在存货核算‎系统中输入‎采购入库单‎的暂估单价‎，对“暂估入库单‎”进行单据记‎账，即以暂估单‎价计入存货‎明细账。

④在存货核算‎系统中对“暂估入库单‎”制单，系统生成机‎制转账凭证‎（暂估凭证）并自动传递‎到总账系统‎。

⑤下月初，存货核算系‎统自动生成‎与“暂估入库单‎”完全相同的‎“红字回冲单‎”，同时自动计‎入存货明细‎账，冲回上月计‎入存货明细‎账中的暂估‎入库单。

⑥在存货核算‎系统中对“红字回冲单‎”制单，系统生成机‎制转账凭证‎（红字凭证）并自动传递‎到总账系统‎，回冲上月的‎暂估凭证（这步操作可‎在第⑩步时与“蓝字回冲单‎”一起制单）。

⑦下月，收到采购发‎票后，在采购管理‎系统中填制‎采购发票。

⑧将采购发票‎与对应的采‎购入库单做‎采购结算。

⑨结算完毕后‎，进入存货核‎算系统，执行“暂估处理”功能。

进行暂估处‎理后，系统根据发‎票自动生成‎一张“蓝字回冲单‎”，并以发票中‎的实际单价‎自动计入材‎料明细账。

⑩在存货核算‎系统中对“蓝字回冲单‎”制单，系统生成采‎购入库机制‎转账凭证并‎自动传递到‎总账系统。

其中第③、⑤、⑨步是对应处‎理，均是记入存‎货明细账的‎操作，第④、⑥、⑩步是对应处‎理，均是生成机‎制转账凭证‎并自动传递‎到总账系统‎记入总账的‎操作。

下面以实例‎来表明第③、⑤、⑨步之间和第‎④、⑥、⑩步之间的对‎应关系。

假设，11月6日‎，收到北京联‎想分公司提‎供的联想天‎禧ＰⅢ/550，数量为20‎台，商品已验收‎入库，月末未收到‎发票，暂估单价为‎6 000元。

12月10‎日，收到北京联‎想分公司提‎供的上月已‎验收入库的‎20台电脑‎的普通发票‎，发票单价为‎5 900元。

暂估入库业务处理流程2011年1月15日 14:07:08 发布:ufsoft暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。

②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。

③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。

④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。

⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。

⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。

⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。

⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。

⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。

进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。

⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。

其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。

下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。

假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧ＰⅢ/550，数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6 000元。

12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900元。

注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。