银行余额额调节表练习题

二、银行存款余额调节表1、资料：华天公司2008年4月30日银行存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。

企业已收，银行未收②本公司当月的水电费用1325元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

银行已付，企业未付③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元尚未兑现。

企业已付，银行未付④本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而本公司未接到通知。

企业已收银行未收⑤公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

银行已收企业未收假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额调节表2、资料：华天公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。

经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：①6月28日，华天公司开出一张金额为80000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

企业已付银行未付②6月29日，华天公司送存银行的某客户转账支票20000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到。

企业已收银行未收③6月30日，华天公司当月的水电费用1500元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

银行已付企业未付④6月30日，银行计算应付给华天公司的利息500元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

银行已收企业未收⑤6月30日，华天公司委托银行代收的款项150000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到入账通知银行已收企业未收⑥6月30日，华天公司收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。

企业已收银行未收要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

三、银行存款余额调节表的编制1. 2010年1月31日企业银行存款日记账月末余额为10 000元，银行对账单余额为16 000元，经逐笔核对，发现下列未达账项：（1）银行带企业支付水电费 1 000元，而企业未收到付款通知；（2）企业开出现金支票 6 000元，已登记入账，但持票人未到银行取现金；（3）银行代企业收回货款 2 000元并登记入账，但企业未收到收款通知；（4）企业收到转账支票一张，计 1 000元，已登记入账，而银行尚未入账。

要求：编制银行存款余额调节表。

（8分）银行存款余额调节表2010年1月31日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额加：银行已收，企业未收减：银行已付，企业未付1000020001000银行对账单余额加：企业已收，银行未收减：企业已付，银行未付1600010006000调节后的金额 11000 调节后的金额110002、资料：华天公司2008年9月30日银行存款日记账余额98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：①9月30日收到购货方转账支票一张，金额为12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。

②本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

③本公司当月开出的用以支付供货货款的转账支票，尚有 4 500元未兑现。

④本公司送存银行的某客户转账支票35 000元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

⑤公司委托银行代收的款项22000元，银行已入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

要求：请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

银行存款余额表编制单位：华天公司 2008年9月30日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额（1）98500 银行对账单余额（5）76600加：银行已收企业未收的款项合计（2）22000加：企业已收银行未收的款项合计（6）47600减：银行已付企业未付的款项合计（3）800减：企业已付银行未付的款项合计（7）4500调节后余额（4）119700 调节后余额（8）1197003．资料：中远公司2009年4月30日银行存款日记账余额为150 000元，收到的银行对账单的存款余额为339 000元。

调节后存款余额
132220
调节后存款余额
132220
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项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
80000
银行对账单余额
82425
加：银行已收
企业未收
加：企业已收
银行未收
(3)
4000
(1)
8000
(5)
75
减：银行已付
企业未付
减：企业已付
银行未付
(4)
150
(2)
500
代付电话费
(2)
6000
调节后存款
83925
甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：
银行余额调节表练习题
资料：汇通公司2006年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项：
（1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；
（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。
要求：编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表
年 月 日单位：元
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
83820
银行对账单余额
171820
加：银行已收
企业未收
加：企业已收
银行未收
(2)
52000
(4)
35000

银行存款余额调节表练习题【目的】练习银行存款余额调节表的编制。

【资料】1、江城公司3月20日至3月30日企业银行存款日记账上的记录：（1）3月20日，收到出租库房租金，存入转账支票1 200元。

（2）3月20日，现金支票号1 025，材料采购人员借支差旅费2 000元。

（3）3月21日，转账支票号238，支付购买材料款32 400元。

（4）3月22日，收到货款，存入转账支票二张，共计128 840元。

（5）3月22日，转账支票号239，支付购买材料款46 740元。

（6）3月23日，转账支票号240，支付加工费7 850元。

（7）3月24日，收到货款，存入转账支票154 600元。

（8）3月25日，收到银行通知，收兑华光公司应收票据56 900元。

（9）3月25日，现金支票号1 026，提取现金65 000元支付工资。

（10）3月27日，转账支票号241，支付运输费1 020元。

（11）3月27日，收到货款，存入转账支票54 800元。

（12）3月28日，转账支票号242，支付加工费15 200元。

（13）3月29日，现金支票号1 027，销售人员借支差旅费1 500元。

银行存款日记账的期末余额为87 520元。

2、银行对账单上3月20日至3月30日的记录：（1）3月20日，现金支票号1 025，提现2 000元。

（2）3月22日，转账支票号238，支付货款32 400元。

（3）3月23日，转账支票号239，支付货款46 740元。

（4）3月23日，收到转账收入1 200元。

（5）3月24日，转账支票号240，支付加工费7 850元。

（6）3月24日，收到华光公司兑付票据款56 900元。

（7）3月25日，收到转账收入75 300元。

（8）3月25日，收到转账收入53 540元。

（9）3月25日，现金支票号1 026，提取现金65 000元支付工资。

（10）3月27日，收到转账收入154 600元。