内部稽核制度(范例B)

会计内部稽核制度范文内部稽核是指组织内部的会计稽核活动，用来评估和改善组织的内部控制体系和风险管理。

以下是一个会计内部稽核制度的范文：1. 目的和范围：本会计内部稽核制度旨在通过对组织内部的财务和会计活动进行检查，评估和改善内部控制体系的有效性和合规性，提高财务信息的可靠性和保护组织资产的安全性。

本制度适用于全体员工，无论其职位和职责。

2. 稽核职责和责任：2.1 内部稽核部门是负责执行会计内部稽核工作的部门，直接向董事会报告。

2.2 内部稽核部门应当独立运作，不受其他部门的干涉和影响。

2.3 内部稽核部门应当定期开展内部稽核活动，检查和评估组织的内部控制体系和风险管理情况。

2.4 内部稽核部门应当向组织的管理层提供稽核报告和建议，以改善内部控制体系和风险管理。

2.5 全体员工有责任积极配合内部稽核部门的工作，并及时提供相关的财务和会计信息。

3. 稽核程序和方法：3.1 内部稽核部门应当根据组织的风险情况和重要性，制定稽核计划和程序。

3.2 稽核程序应当包括对组织财务报表、会计记录的审核和核对，对主要业务流程和关键控制点的检查和评估，以及对内部控制政策和程序的合规性检查。

3.3 稽核方法应当采用多种手段，包括文件审查、现场检查和访谈等。

3.4 稽核部门应当编制稽核报告，明确指出问题和改进建议，并将报告提交给组织的管理层。

4. 违规处理和追责：4.1 如果内部稽核发现违反组织内部控制政策和程序的行为，应当及时向管理层上报，并建议采取相应的纠正和处罚措施。

4.2 管理层应当依据内部稽核报告做出相应的处置和追责决定，并采取必要的纠正措施。

4.3 对于故意违反组织内部控制政策和程序的员工，管理层有权采取相应的纪律处分和法律追究。

5. 制度的改进和修订：本会计内部稽核制度的改进和修订，应当根据实际需要和外部环境的变化，由内部稽核部门提出建议，并经过董事会批准后进行。

制度的改进和修订应当及时通知全体员工，并进行相应的培训和宣传。

财务公司内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强财务公司内部管理，规范财务行为，确保公司资产安全，提高经济效益，根据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，特制定本稽核制度。

第二条本稽核制度适用于财务公司的所有部门和下属单位，包括账务、业务、财务、总务、监验等方面。

第三条稽核工作应坚持客观、公正、真实、全面的原则，确保公司财务信息的准确性、完整性和及时性。

第二章稽核组织与职责第四条公司应设立稽核部门，负责组织和协调公司的稽核工作。

稽核部门应由具有相关经验和专业素质的人员组成。

第五条稽核部门的职责包括：（一）制定稽核计划和方案，对公司的财务、业务等进行定期的稽核；（二）负责对公司各部门和下属单位的财务报告、账务处理等进行审核，确保其真实、准确、完整；（三）监督公司内部控制制度的执行情况，提出改进意见和建议；（四）对稽核中发现的问题进行调查和处理，并及时向公司管理层报告；（五）保守稽核过程中获取的商业秘密和敏感信息。

第三章稽核程序与方法第六条稽核部门应根据稽核计划和方案，制定具体的稽核程序和方法，确保稽核工作的有序进行。

第七条稽核人员应根据稽核程序和方法，对公司各部门和下属单位的财务报告、账务处理等进行全面、详细的审核。

第八条稽核人员应通过实地察看、查阅相关文件和资料、访谈等方式，获取必要的稽核证据。

第九条稽核人员应根据稽核证据，对稽核中发现的问题进行分析和判断，并提出处理意见和建议。

第四章稽核报告与处理第十条稽核人员应在稽核工作完成后，编制稽核报告，详细记录稽核过程和发现的问题。

第十一条稽核报告应提交给公司管理层，并对重大问题和风险进行汇报。

第十二条公司管理层应根据稽核报告，采取相应的改进措施，对发现的问题进行处理。

第五章保密与责任第十三条稽核人员应严格遵守保密制度，不得泄露稽核过程中获取的商业秘密和敏感信息。

第十四条稽核人员应诚实守信，依法履行职责，对稽核结果的真实性、准确性和完整性负责。

公司内部稽核制度范例1. 引言稽核是企业内部重要的管理活动，旨在确保企业内部各项经营活动符合法律法规、遵循公司内部规章制度、有效规避经营风险、提升企业经济效益等目标的达成。

本文档将介绍公司内部稽核制度的范例。

2. 稽核的目的和原则2.1 稽核的目的稽核的主要目的是确保企业内部各项经营活动的合法性和规范性，具体包括以下方面：1.确保企业经营活动遵循国家法律法规的要求；2.确保企业的内部规章制度能够得到有效执行；3.发现并解决企业经营活动中存在的问题和风险；4.对企业经营活动的效益、成本、质量等方面进行评估和分析，提供有价值的经营决策依据。

2.2 稽核的原则稽核活动的实施必须遵循以下原则：1.法定原则：稽核活动必须遵循相关国家法律法规的要求；2.独立原则：稽核活动必须独立于被稽核对象之外，独立选择稽核对象和稽核方法等；3.客观原则：稽核活动必须以客观的态度，基于事实和数据，评估企业内部经营活动的真实情况；4.统筹考虑原则：稽核活动虽然独立，但必须与企业的战略、业务、风险控制等方面一致，不得孤立地看待稽核结果。

3. 稽核协议稽核活动必须事先制定稽核协议，确定稽核的目标、范围、内容、稽核方法、稽核标准、双方的责任等事项。

稽核协议由稽核委员会起草，经过公司高层管理人员审定，并经过稽核对象的同意才能生效。

稽核活动的具体实施中必须按照稽核协议的规定执行。

4. 稽核报告稽核活动结束后，稽核委员会必须就稽核结果编制符合法律法规和规章制度要求的稽核报告。

稽核报告必须包括稽核的目的、范围、重要发现、建议等内容，并加以综合分析和评价，以便高层管理人员能够得到全面、准确、客观的稽核结果和建议，为公司的经营决策提供依据。

5. 稽核跟踪公司内部各部门必须对稽核报告中的问题和建议，及时制定整改措施，并对整改情况进行跟踪和评估。

跟踪评估结果必须及时上报稽核委员会，同时予以公布，以保证稽核报告和稽核发现的问题和建议得到有效解决。

6. 稽核的权力和义务既然稽核活动是必须独立、客观、真实、公正的，那么稽核工作人员的权力和义务就非常重要，要明确如下：1.稽核工作人员必须遵守法律法规和公司内部规章制度；2.稽核工作人员必须明确公司内部管理体系和经营活动特点；3.稽核工作人员必须身体力行，踏实执业；4.尊重稽核对象的权利，保密稽核结果，不对外泄露。

内部稽核制度(范例B)□总则第一条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。

第二条本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定外，悉以本办法规定办理。

第三条稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。

第四条稽核人员，除依照规定审核各单位所送凭证帐表外，并应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视事实需要而定。

第五条稽核人员前往稽核之前，应先准备及收集有关资料(material)，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。

第六条稽核人员于执行任务时，应先准备及收集有关资料(material)，拟订计划及进度表，事前并应将各单位已往审核及检查报告详予研究以作参考。

第七条稽核人员有保守职务上所稽得秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露予检查单位。

第八条稽核事务如涉及其他部门时，应会同各该有关部门办理，且应做会同报告。

如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告，一并呈核。

第九条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅帐册、表格及有关档案，必要时并得请其出具书面说明。

第十条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证(或公文)交由受稽核单位主管验明外工作态度应力求亲切，切忌傲凌或偏私。

第十一条稽核人员于稽核事务完妥后，应据实缮写检查报告书呈核。

□帐务稽核第十二条记帐凭证的审核或检查时，应注意下列事项： (一)每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。

(二)会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。

(三)转帐是否合理，借贷方数字是否相符。

(四)应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

(五)传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。

(六)传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

公司内部稽核制度第一条本公司为协助各部门的工作能顺利进行并检核其执行情况促进工作的效率特制定本规则第二条本规则所称稽核人员系指稽核室稽核人员第三条稽核人员掌理的职务如下1.遵行已定政策及命令贯彻的应行检核事项2.经营管理各项业务及成本控制等的应行检核事项3.生财器具各项设备及有关采购等的管理使用保养等的检核事项4.有关特殊案件的调查审议事项5.有关经销商及协作厂商的辅导及其动态与信用状况等应行检核事项6.其他交办事项第四条稽核人员发现有下列事项者，应以口头或书面纠正，并报请备查，如涉及其他单位的职权并应会同有关单位办理：1.业务执行偏差2.人事未尽协调3.违纪行为情节轻微者4.管教有欠允当第五条稽核人员发现有下列事项者应列举事实以书面通知各主管单位改进：1.有关各项制度执行时发生困难或缺点事项2.有关业务教育训练纪律管教改进事项3.有关员工生活及福利改善事项第六条稽核人员发现有下列事项者，应列举事实随时建议，以书面呈报总经理交由主管单位处理1.表现良好的各职员工2.违法违规案件3.行为影响本公司的名誉4.各项灾害及意外损失5.其他影响本公司经营活动的一切不正当的重大案件第七条稽核人员调查案件报告书必须记载下列事项1.原因并叙明年月日2.详细事实3.案情分析4.处理意见第八条案情单纯者得以口头纠正并报请备查1.经常督导及抽查由本室稽核人员会同各有关单位承办人员办理2.定期督导及抽查由本室稽核人员定期前往会同各有关单位承办人员办理第九条稽核人员执行任务时得为下列各项措施1.督导及抽查所属各单位的经营及业务2.约谈或直接听取员工的意见汇集有关资料3.其他必要事项第十条稽核人员督导抽查考核外勤员工服勤时应注意下列事项1.有无迟到早退或任意缺勤情况2.员工出勤卡登记是否确实3.工作分配是否按照规定执行4.工作是否切实执行并考核绩效5.接受经销商及协作厂商或顾客请求处理业务时是否迅速6.营业或服务处所是否经常保持整洁7.服务态度及精神是否良好第十一条稽核人员督导抽查考核外勤单位业务时应注意下列事项：1.与各有关经销商业务配合联系是否完善2.服务人员在外的收款是否按照规定处理3.业务人员收款的情况是否按照规定办理4.存货及材料的放置处理是否完善确实5.人员财物的运用调配是否适当有无浪费不均现象6.未达预定目标的处所应列举其项目及原因第十二条稽核人员抽查各员工生活管理及风纪时应注意下列事项1.有无行为不检及损害公司名誉的各种行为2.对人事不协调或风纪表现不良的外勤单位应拟具改善意见报请核办3.播弄是非挑拨离间影响团结的员工应查明列举事实报请总经理予以处理第十三条稽核人员接受上级或各单位交办调查违法违规的案件应注意下列事项：1.告发或舆论指摘某员工违法违规的案件应进行调查但匿名或假名控告的无具体事实者谨作参考2.调查案件应先与有关单位接洽查明案情真相并搜集确实的证据非有必要者应尽量避免先行询问当事人3.调查案件应保密并采取秘密方式进行4.当事人或检举人证人谈话时应避免刺激5.涉嫌员工请求有利于己的调查应予接受不得拒绝第十四条稽核人员访问各经销商及协作厂商时应注意下列事项1.信用状况业务员收款情况2.与同业间的配合是否良好在同业间的商业地位3.账务的辅导及转达其各项困难或建议事项第十五条本规则未尽事项嗣后视其必要再行弥补。

公司内部稽核制度范例公司内部稽核制度范例第一章总则第一条、为规范公司内部稽核工作，提高内部稽核工作的质量和效益，制定本制度。

第二条、辅助股东和管理层查明公司业务操作及其资产的实际状况，提供有价值的建议和信息。

第二章稽核机构的职责第三条、内部稽核部门是公司内部稽核的主体，负责公司所有部门的稽核工作。

第四条、内部稽核部门的主要职责如下：1. 制定、完善公司的内部稽核制度；2. 按照内部稽核计划，开展内部稽核工作；3. 发现业务操作的风险和薄弱环节，提出风险意见和风险提示建议；4. 对本公司所有部门的财务报表、会计计算、业务活动和内部控制进行全面、深入的稽核检查；5. 及时向公司高层管理者和董事会提供内部稽核报告。

第三章稽核计划第五条、内部稽核部门每年制定内部稽核计划，并报公司高层管理层和董事会备案。

内部稽核计划应当包括以下内容：1. 基础稽核——对公司政策、流程、法规的合规性进行稽核；2. 风险稽核——对公司业务活动中的风险进行较全面的稽核检查；3. 特殊稽核——对高风险的业务活动或者特殊事项的审计工作。

第四章稽核程序第六条、内部稽核部门稽核的程序包括：1. 进入受稽核部门，开展稽核工作；2. 确认稽核工作的范围、时间、地点及稽核标准；3. 搜集相关信息，制定稽核方案；4. 确认稽核所需资源，如专业技术人员、办公设备等；5. 开始实施稽核；6. 对发现的问题进行记录、整理，形成稽核报告；7. 向被稽核部门发放稽核报告，发现的问题应当及时处理；8. 给予被稽核部门及时反馈和建议；9. 对疑点和问题进行深化调查；10. 填写内部稽核报告，并报告公司高层管理者和董事会。

第五章稽核结果和建议第七条、稽核部门根据稽核结果，给出以下建议：1. 改善内部控制制度；2. 推进流程改革；3. 防范业务风险，确保财务报告准确；4. 其他能够提高公司业务运行效率、降低运营风险所需的建议；5. 友好提供较全面的风险评价，并提供风险提示建议及管理建议。

公司稽核制度范本第一章总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司稽核工作，确保公司业务运作的合规性、合理性和有效性，根据《公司法》、《会计法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度所称的稽核，是指公司对各部门、分支机构及子公司的业务经营、风险管理、内控合规等方面进行的独立、客观的监督、评价和建议，以促进公司完善治理、稳健运行和价值提升。

第三条公司董事会负责对公司稽核工作的领导，确保稽核工作的独立性、公正性和有效性。

公司监事会对稽核工作进行监督。

第二章组织架构第四条公司设立稽核部门，负责组织和协调公司的稽核工作。

稽核部门对公司董事会负责，并向董事会报告工作。

第五条稽核部门负责人由董事会任命，负责组织实施公司的稽核工作，并对稽核工作的有效性负责。

第六条稽核部门可根据工作需要，聘请外部专业机构或人员协助进行稽核工作。

第三章稽核范围和内容第七条稽核部门应对公司的以下方面进行稽核：1. 业务经营：对公司各业务线的经营状况、市场竞争力、业务发展策略等进行评价。

2. 风险管理：对公司风险管理体系的有效性、风险识别和防范能力等进行评价。

3. 内控合规：对公司内部控制制度的完善程度、合规性等进行评价。

4. 财务状况：对公司财务报表的真实性、合规性等进行审核。

5. 其他需要稽核的事项：根据公司发展需要，对其他可能影响公司稳健运行的有关事项进行稽核。

第四章稽核程序第八条稽核部门应根据稽核计划，制定具体的稽核方案，明确稽核目标、范围、方法和时间安排等。

第九条稽核部门应组成稽核小组，对被稽核单位进行实地稽核。

稽核小组成员应具备相关专业知识和经验。

第十条稽核小组应通过查阅资料、访谈人员、现场检查等方式，收集稽核所需的信息和证据。

第十一条稽核小组应对收集到的信息和证据进行分析和评价，形成稽核报告。

稽核报告应包括稽核发现、评价意见和改进建议等。

第十二条稽核部门应将稽核报告提交给董事会或相关负责人，并对稽核报告中提出的问题和建议进行跟踪管理。

会计内部稽核制度范本第一章总则第一条为规范公司会计内部稽核工作，加强公司财务管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。

第二条公司会计内部稽核是指对公司会计核算和财务信息的真实性、准确性和完整性进行定期、周期性的检查、审计和评估，以保证公司财务情况和经营决策的合法性和可靠性，并提供相应的建议和改进措施。

第三条公司会计内部稽核工作应该依法、独立、客观、公正、保密、高效，确保公司财务信息的真实性和准确性。

第四条公司会计内部稽核工作由公司内部稽核部门负责，该部门应当独立于公司财务部门，行使独立的审计权力和职责。

第五条公司会计内部稽核部门应当设立专门的管理岗位，负责内部稽核的组织、协调和监督，确保内部稽核工作的顺利进行。

第二章内部稽核机构第六条公司会计内部稽核部门直接隶属于公司董事会或者最高管理层，其主要职责包括：制定和完善内部控制制度、开展内部稽核工作、跟踪并改进建议的落实情况等。

第七条公司内部稽核部门的主要职责包括：制定内部控制制度，审核和评价公司财务信息的真实性和准确性，发现和防范公司财务风险，提供相应的改进意见和措施，配合外部稽核机构进行审计工作，向董事会和最高管理层报告内部稽核工作情况。

第八条公司内部稽核部门应当配备具备专业知识和经验的内部稽核人员，保证内部稽核工作的专业性和公正性。

第九条公司内部稽核部门应当制定内部稽核工作流程和程序，并定期进行评估和更新。

第十条公司内部稽核部门应当建立健全内部稽核信息管理系统，确保稽核资料的安全和保密。

第三章内部稽核工作程序第十一条公司内部稽核工作应当遵循公正、客观、独立、严谨的原则，依据公司内部控制制度进行审计和检查。

第十二条公司内部稽核工作应当按照预先制定的稽核计划进行，稽核计划应当涵盖公司的各个部门和业务领域，确保全面的内部稽核覆盖。

第十三条公司内部稽核部门应当与公司各部门保持密切的沟通和协调，及时了解各部门的财务情况和经营状况，以便开展相关的稽核工作。

第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范稽核审计工作，确保公司各项经营活动合规、高效、稳健，根据国家相关法律法规及公司章程，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部稽核审计部门及其相关人员，以及其他需接受稽核审计的部门和个人。

第三条稽核审计工作应遵循客观公正、独立自主、系统全面、持续改进的原则。

第二章稽核审计部门及职责第四条公司设立稽核审计部门，负责组织、实施、协调公司内部稽核审计工作。

第五条稽核审计部门的主要职责：1. 制定稽核审计计划，组织实施稽核审计项目；2. 对公司各部门的经营管理活动进行合规性、内部控制和风险管理有效性、经营活动效益性、资产真实性等方面的监督与评价；3. 对稽核审计中发现的问题提出合理化建议，督促整改；4. 跟踪检查整改落实情况，确保整改措施有效；5. 对稽核审计工作进行总结、分析，形成稽核审计报告；6. 参与公司内部控制制度的制定与完善；7. 负责与其他部门、机构的沟通与协调。

第三章稽核审计程序第六条稽核审计工作按照以下程序进行：1. 制定稽核审计计划：根据公司实际情况和年度工作安排，制定稽核审计计划，明确稽核审计项目、时间、人员等；2. 开展准备工作：稽核审计部门根据稽核审计计划，收集相关资料，明确稽核审计范围、重点和内容；3. 实施现场稽核审计：稽核审计人员按照稽核审计计划，对被审计单位进行现场稽核审计，收集证据，评估风险；4. 编制稽核审计报告：稽核审计人员根据现场稽核审计情况，编写稽核审计报告，提出整改建议；5. 跟踪整改落实：稽核审计部门对整改情况进行跟踪检查，确保整改措施落实到位；6. 总结与反馈：稽核审计部门对稽核审计工作进行总结，向公司领导层汇报，提出改进建议。

第四章稽核审计人员第七条稽核审计人员应具备以下条件：1. 具备良好的职业道德和职业操守；2. 熟悉国家相关法律法规和公司规章制度；3. 具备较强的分析、判断和解决问题的能力；4. 具备一定的财务、审计、法律等专业知识；5. 具备良好的沟通能力和团队协作精神。

一、总则第一条为加强本单位的内部稽核工作，确保财务、业务、管理等方面的合规性、真实性、准确性和有效性，根据国家有关法律法规和本单位的实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位内部所有部门及员工。

第三条内部稽核工作应以维护本单位合法权益、提高经营管理水平、防范和化解风险为宗旨。

二、组织机构与职责第四条成立内部稽核领导小组，负责本制度的制定、修订和组织实施，领导小组成员由单位领导、财务部门负责人及相关部门负责人组成。

第五条财务部门设立内部稽核岗位，负责日常内部稽核工作，具体职责如下：（一）建立健全内部稽核制度，制定稽核计划，组织实施稽核工作；（二）对财务、业务、管理等方面进行定期或不定期的稽核，发现问题及时向领导汇报；（三）对稽核中发现的问题提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）对内部稽核工作进行总结、分析，形成稽核报告。

三、稽核内容与程序第六条内部稽核内容：（一）财务方面：财务报表编制、财务收支、成本费用、资产管理、税务申报等；（二）业务方面：业务流程、业务操作、业务合同、业务审批等；（三）管理方面：管理制度、岗位职责、工作流程、内部控制等。

第七条稽核程序：（一）制定稽核计划，明确稽核时间、范围、内容、方法等；（二）实施稽核，收集相关资料，对稽核内容进行全面检查；（三）分析问题，提出整改意见，督促相关部门整改落实；（四）形成稽核报告，报送领导审批。

四、整改与监督第八条对稽核中发现的问题，相关部门应认真整改，确保整改到位。

第九条内部稽核领导小组负责对整改情况进行跟踪监督，确保整改措施落实到位。

五、附则第十条本制度由财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

会计内部稽核制度模板第一章总则第一条为加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计资料质量，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，制定本制度。

第二条会计内部稽核制度的目的在于确保会计核算的真实性、合法性、准确性和完整性，防止和纠正会计核算中的差错和舞弊行为。

第三条会计内部稽核制度适用于公司所有财务会计工作，包括财务计划、资金管理、成本核算、财务报告等。

第二章组织机构和职责第四条公司应当设立会计稽核岗位，由专人负责，独立行使稽核权。

第五条会计稽核人员的主要职责：（一）监督会计人员的执行情况，发现问题及时反映，并督促整改。

（二）对原始凭证、会计账簿、财务报表及其他会计资料进行审核，确保其真实、合法、有效。

（三）对现金、银行存款、库存物资等进行盘点和核对，确保账实相符。

（四）对财务报告的编制和披露进行审核，确保报告的准确性和及时性。

（五）对财务风险进行识别、评估和控制，及时向管理层报告。

（六）根据稽核工作中掌握的情况，提出改进意见和建议。

第六条会计稽核人员应当具备专业的会计知识和技能，具备较强的责任心和职业操守。

第三章稽核程序和内容第七条会计稽核工作应当按月进行，对原始凭证、会计账簿、财务报表等进行逐项审核。

第八条会计稽核人员应当在审核过程中，对会计核算的真实性、合法性、有效性、准确性进行重点检查。

第九条会计稽核人员应当对现金、银行存款、库存物资等进行定期盘点和核对，确保账实相符。

第十条会计稽核人员应当对财务报告的编制和披露进行审核，确保报告的准确性和及时性。

第四章发现问题和处理第十一条会计稽核人员在稽核过程中发现问题的，应当及时提出处理意见，并报送给管理层。

第十二条管理层应当对会计稽核人员提出的问题进行核实，并采取有效措施进行整改。

第十三条对于重大问题或者屡次出现的问题，管理层应当进行深入调查，并追究相关责任人的责任。

第五章稽核记录和报告第十四条会计稽核人员应当做好稽核工作日记，详细记录稽核工作中发现的问题和处理情况。

会计内部稽核管理制度范本第一章总则第一条为了加强会计内部稽核管理，规范会计工作行为，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业（以下简称企业）及其子公司的会计内部稽核管理工作。

第三条企业应当设立会计稽核岗位，由具备相关专业知识和业务能力的专职人员担任，负责对企业的会计核算和财务报告等业务活动进行内部稽核。

第四条会计稽核工作的主要目的是确保企业会计核算的真实性、合法性、准确性和完整性，及时发现和纠正会计工作中的问题，防止和遏制财务风险的发生。

第二章稽核内容第五条会计稽核工作主要包括以下内容：（一）对会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料的真实性、合法性和准确性进行审核；（二）对财务收支的合规性、合理性和有效性进行审核；（三）对财务预算、成本计划、费用报销等财务计划的执行情况进行审核；（四）对资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制情况进行审核；（五）对会计信息系统和财务报告系统的运行情况进行审核；（六）对其他与会计工作相关的业务活动进行审核。

第六条会计稽核工作应当遵循及时性、客观性、公正性、全面性原则，确保稽核工作的真实性和有效性。

第三章稽核程序第七条会计稽核工作应当按照以下程序进行：（一）制定稽核计划和方案，明确稽核的目标、内容、范围、方法和时间安排；（二）进行实地稽核，采集相关证据，记录稽核过程；（三）对稽核发现的问题进行分析和评价，提出整改意见和改进建议；（四）编制稽核报告，向企业负责人或者授权负责人报告稽核结果；（五）对稽核报告的采纳情况进行跟踪和监督，确保整改措施的落实；（六）建立稽核档案，保存稽核资料和证据。

第四章稽核人员第八条企业应当配备具备相关专业学历、经验和职业素养的专职人员担任会计稽核岗位，并定期进行培训和考核。

第九条会计稽核人员应当具备以下条件：（一）熟悉国家会计法律、法规和统一的会计制度；（二）具备良好的职业操守和道德品质；（三）具备专业知识和业务能力；（四）具备独立客观、公正判断问题的能力。

内部账务稽核制度范文第一章总则第一条我单位内部账务稽核制度的制定目的是为了规范和监督我单位的财务管理、内部控制和风险管理工作，提高内部控制效能，保护单位的财产安全和财务信息的真实性、准确性和完整性。

第二条我单位的内部账务稽核制度适用于我单位的所有部门和人员。

第三条内部账务稽核是指以内部员工为主体，通过对单位财务账目的检查、核实和评价，确定财务信息的真实性和准确性，发现财务风险和问题，并提出改进意见和建议。

第四条内部账务稽核工作应当遵循全面、客观、独立、公正的原则，确保稽核结果的真实可靠。

第五条内部账务稽核工作应当依据有关法律法规、国家政策和单位制定的各项规章制度进行。

第六条内部账务稽核工作应当由专业稽核人员负责，稽核人员应当具备相应的知识和技能，并接受必要的培训。

第七条我单位内部账务稽核工作由稽核委员会负责组织和监督，稽核委员会成员由单位的领导、内部稽核人员和相关部门的代表组成。

第八条稽核委员会应当定期召开会议，评估稽核工作的效果和质量，并及时提出改进意见和建议。

第九条稽核委员会应当向单位的领导报告稽核工作的进展和结果，对发现的问题和风险，提出相应的改进措施和建议。

第十条单位领导应当按照稽核委员会的要求，及时采取相应的措施和建议，改善财务管理和内部控制。

第二章内部账务稽核工作的内容第十一条内部账务稽核工作的内容主要包括：（一）核查财务账目的真实性和准确性，确保财务信息的完整性和及时性。

（二）评估内部控制的设计和运行情况，发现存在的问题和风险，并提出改进意见和建议。

（三）评估单位的风险管理工作，发现潜在的风险，并提出相应的预防和控制措施。

（四）检查单位的财务制度和规章制度的实施情况，发现不合理的地方，并提出改进意见。

（五）对特定财务事项进行全面的核实和评估，确保财务信息的真实和准确。

（六）协助单位进行财务信息的披露和报告，确保信息披露的完整和准确。

第十二条内部账务稽核工作应当按照稽核计划进行，稽核计划应当包括稽核的范围、对象、目标、方法、时间等。

会计内部稽核制度范文一、制度目的本制度的目的是建立和规范公司的会计内部稽核制度，确保公司财务信息的准确性、完整性和可靠性，保护公司的财务利益，提高公司的经营管理水平。

二、制度适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，包括财务部门、各个业务部门及相关人员。

三、制度内容1. 内部稽核职责1.1 本制度的核心是建立内部稽核机构，负责对公司的财务活动进行监督和审计，确保公司财务信息的准确性和合规性。

1.2 内部稽核机构应当独立于被审计单位，并应具备足够的专业知识和技能，确保稽核工作的有效性和可靠性。

1.3 内部稽核机构应当制定年度内部稽核计划，并在计划执行过程中及时发现、报告和解决存在的问题。

2. 内部控制制度2.1 公司应建立健全的内部控制制度，包括财务管理制度、风险管理制度、审计制度等，确保公司的资金使用和财务活动的合规性。

2.2 内部控制制度应明确各部门的职责和权限，确保公司的财务活动符合法律法规和公司的内部政策。

2.3 公司应定期对内部控制制度进行自查，及时发现和纠正制度漏洞和问题。

3. 财务报告制度3.1 公司应按照国家、地方和行业的相关规定，编制财务报告，确保财务信息的准确性和完整性。

3.2 公司应定期对财务报告进行审计，确保财务报告的真实性和可靠性。

3.3 公司应建立财务报告的编制和审计机制，明确财务报告的编制流程和审计程序，确保财务报告的高质量。

4. 财务监督制度4.1 公司应建立强制的财务监督制度，确保财务活动的合规性和规范性。

4.2 公司应对财务活动进行定期的监督和审查，发现和纠正违规行为，保护公司的财务利益。

4.3 公司应建立巡查制度，定期对各个部门的财务活动进行巡查，发现和纠正问题，确保各个部门的财务活动符合公司的内部政策。

五、制度执行和监督5.1 公司应建立有效的内部稽核制度执行机制，确保制度的有效实施和执行。

5.2 公司应制定并发布内部稽核制度的操作指南，明确各个部门和员工的责任和义务，提高制度执行的效率。

稽核工作制度范本一、总则第一条为了规范公司稽核工作，加强内部控制，保障公司稳健经营，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，制定本制度。

第二条稽核工作是公司内部对各部门、分支机构及子公司的业务经营、风险管理、内控合规等方面进行的独立、客观监督、评价和建议，以促进公司完善治理、稳健运行和价值提升。

第三条稽核工作应遵循合法、合规、公正、客观、全面、深入的原则，确保稽核工作的独立性、公正性和有效性。

第四条公司应设立稽核审计部门，负责组织和实施稽核工作。

稽核审计部门应向董事会审计委员会报告，并接受监事会的监督。

二、稽核审计部门和人员第五条稽核审计部门应具备以下条件：（一）设有专门的稽核审计岗位；（二）拥有具备相关专业背景、从业经验和职业道德的稽核审计人员；（三）具备必要的稽核审计工具和设备。

第六条稽核审计人员应具备以下条件：（一）具备相关专业知识和技能；（二）具备良好的职业道德和敬业精神；（三）通过相关稽核审计培训和考核。

第七条稽核审计人员应履行以下职责：（一）执行公司稽核工作计划，开展稽核工作；（二）编写稽核报告，提出改进意见和建议；（三）参与公司内部控制制度的制定和修订；（四）协助公司各部门、分支机构及子公司完善内部控制体系；（五）完成公司领导交办的其他工作。

三、稽核审计内容和流程第八条稽核审计内容包括：（一）对公司各部门、分支机构及子公司的业务经营情况进行稽核；（二）对公司风险管理情况进行稽核；（三）对公司内控合规情况进行稽核；（四）对公司的财务收支及有关经营活动进行稽核；（五）对公司的内部控制制度执行情况进行稽核；（六）对其他需要稽核的事项。

第九条稽核审计流程：（一）制定稽核工作计划，确定稽核对象、范围和内容；（二）开展现场稽核，收集相关证据和资料；（三）编写稽核报告，分析存在的问题，提出改进意见和建议；（四）将稽核报告提交给董事会审计委员会或总经理；（五）跟踪整改情况，对整改措施的有效性进行评估；（六）归档稽核资料，做好稽核档案管理。

内部稽核制度一、目的：为加强财务监督机制，提高内部财务管理水平，确保集团资产安全完整，制定本制度二、权限1、对发现的会计凭证、会计账簿、会计核算、会计报表和其他资料的问题，属于会计业务的要求会计人员限期改正。

2、对发现内部管理缺陷，分析拟写内控稽核报告，提出修改完善业务流程制度建议，送呈有关部门讨论修订整改方案，并____整改工作进展。

3、对发现的不合法、不真实的原始凭证有权要求经办人员提供真实合法的原始凭证，对有损企业、集团利益的行为及时上报集团处理。

4、参与各公司内部财产清查，库存盘点，有价证券清理等专项稽核工作，调查有关经济事项。

5、____企业制度流程实施效果，保证企业、集团经营目标的实现。

三、稽核工作方法：1、一般性复核。

稽核相关联的原始记录，利用其对应的逻辑关系稽核有关原始凭证、记账凭证、账簿报表及其他会计资料的真实性、准确性。

稽核经济业务内容真实性、合理性、完整性、数字计算准确性。

稽核会计科目运用的正确性。

2、实地调查，对有疑问或不清楚的经济业务，可以深入现场进行实地调查，掌握经济事项的相关信息，取得真实数据。

稽核财务资料的真实性、合法性、合理性四、稽核的方式：1、对稽核发现的问题应积极分析原因，并提出改进措施，督促有关人员整改。

2、对有损集团利益的行为要逐级上报，未果情况可越级上报。

五、稽核的工作范围：1、稽核会计凭证各项要素完整，摘要描述清晰准确，印鉴及有关审批签章齐全，数字(包括大小写、金额、日期)准确，业务内容真实，会计凭证具有可靠性。

2、稽核会计报表的准确性，符合集团的统一要求和财务制度3、稽核收、付款流程，会计核算方式，资产定期盘点制度的执行情况。

4、稽核其他会计资料、各种票据、收付款、合同等管理情况的合规性及规范性。

5、稽核预算执行、考核情况，保证企业实现经营目标。

6、稽核年度财务预决算事项。

内部稽核制度（2）是指一个组织或公司制定和执行的一套用于监督和评估其内部控制、风险管理及业务运营的制度和程序。

内部账务稽核制度范本为加强公司财务会计资料及原始凭证信息的真实、准确、可靠，防止和减少会计工作差错，按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，制订内部稽核制度。

主要内容如下：一、稽核工作的____形式1、在公司财务部门内部，指定一位业务精通、责任心强、熟悉各种法规、素质具备的人担当稽核工作，对已经审核的经济业务、原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料进行____，防止会计差错，保证会计信息的真实、准确和内容完整。

2、稽核人员不得由出纳兼任，应对发现的问题、差错，及时向会计主管汇报，并反馈给相关会计人员，及时处理整改。

稽核人员对经其稽核的会计资料负责。

二、内部稽核工作的主要内容1、____原始凭证的真实性和合法性。

是否存在超标准报销、原始凭证是否合法以及价格是否存在异常等现象。

2、____结算票据是否存在超额现金支付、违反现金管理条例、资金是否全部纳入规定的金融机构管理等。

3、____会计科目运用是否准确。

记账过程中会计科目设置是否正确无误；成本归集当中是否有效区分了成本费用与资本性支出，是否有误列、挤列成本的现象。

4、____公司债权债务是否及时清理。

应按季对公司债权债务进行确认并与对方单位相互签认，检查有无呆账的存在，并报会计主管确认后及时做出处理。

5、____公司签订的各项合同及协议的真实性、合法性、完整性、合理性，经办人是否在法定授权范围内正确行使其权利和承担义务。

6、审核公司财务收支及计划执行情况是否正常，各项目收入成本是否及时入账，收入与成本的编制依据是否可靠，有关计算是否准确以及各项指标是否衔接等。

7、审核会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料的内容是否真实、完整，计算是否准确，手续是否齐全，是否符合有关规定。

8、审核各项财务物资的增减变动和结存情况，并与账面记录进行核对，确定账实是否相符，有无呆滞现象。

9、审核工程结算与预算的差异，____工程结算内容是否合法、合理，计算是否正确无误，是否符合合同的内容。