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公司税务规划中的税收筹划技巧在现代商业环境中，税收筹划是企业税务管理的重要组成部分。
合理有效的税收筹划可以帮助企业降低税负，合法节约成本，同时也能提升企业竞争力和可持续发展能力。
本文将介绍一些在公司税务规划中常用的税收筹划技巧，以供参考。
一、合理利用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了鼓励和支持特定领域和行业的发展而制定的一系列税收减免、减税和税收优惠措施。
企业应该密切关注国家和地方政府的相关政策，并且合理利用这些政策来降低税负。
例如，对于高新技术企业，可以申请享受研发费用加计扣除、技术入股等优惠政策；对于符合条件的小微企业，可以申请享受免征增值税、所得税等税费的政策。
通过合理利用税收优惠政策，企业可以在合规的前提下降低税负，提升盈利能力。
二、合理安排资金流动企业应该合理安排资金流动，以减少税务风险和优化税收结构。
一方面，企业可以通过适当的资金调拨和资金债权关系调整，合理布局资本金、负债和股权结构，以达到减少税负的目的。
另一方面，企业可以通过账期管理、现金管理和资金投资等手段，灵活运用资金，实现税务规划的目标。
例如，企业可以通过延迟账款支付和提前收款等方式来调节营业收入的时间，以降低税负。
同时，企业还可以通过优化资金结构和资金运作方式，合理避免利息、股息等财务成本的产生，从而降低企业税务成本。
三、合理选择税务筹划方式税务筹划方式是指企业通过合理的税务安排和非合规手段，实现减少或避免纳税的目的。
企业应根据自身的实际情况，选择适合的税务筹划方式。
例如，通过合理调整企业结构，合并或分立子公司，实现税负转移和税务规划的目的。
企业还可以通过建立跨境投资结构，利用国际税收协定和税收优惠政策，降低全球范围内的税务负担。
然而，企业在进行税务筹划时应遵守法律法规，严格避免利用合法漏洞和非法手段进行逃税行为。
四、加强税务风险管理税务风险是企业税收筹划中需要重视和防范的问题。
企业应根据自身的特点和实际情况，制定完善的税务风险管理制度，并加强对税务风险的识别、评估和控制。
企业所得税税收筹划的六种方法企业所得税税收筹划是企业在合法合规的前提下，通过合理的税收安排和策略，降低企业税负，提高企业经济效益的一种手段。
在实际操作中，有很多种方法可以用于企业所得税税收筹划。
本文将从六个方面进行详细阐述：一、合理选择企业的所得类型企业所得税的征收对象主要是企业的利润。
在实际经营过程中，企业需要根据自身的经营特点和税收政策，合理选择企业的所得类型。
例如，对于高新技术企业，可以享受一定的税收优惠政策，降低企业的所得税负担。
企业还可以通过合理的资产重组、债务重组等方式，调整企业的所得结构，进一步降低企业的所得税负担。
二、合理利用税收优惠政策税收优惠政策是企业所得税税收筹划的重要手段。
企业在享受税收优惠政策时，需要充分了解政策的具体内容和适用条件，确保符合政策要求。
企业还可以通过设立子公司、关联公司等方式，实现税收优惠的转移，降低企业的总体税负。
三、合理安排成本和费用企业在计算应纳税所得额时，成本和费用的扣除是非常重要的。
企业可以通过合理安排成本和费用的支出，降低应纳税所得额，从而降低企业所得税负担。
例如，企业可以通过加强研发投入、提高劳动生产率等方式，增加研发费用加计扣除的项目；企业还可以合理摊销长期待摊费用，降低企业的财务费用。
四、合理运用抵扣政策企业在缴纳企业所得税时，可以依据相关法律法规，合理运用抵扣政策。
例如，企业可以按照国家规定的程序，申请享受增值税进项税额抵扣；企业还可以根据实际需要，申请享受其他税收抵扣政策。
通过合理运用抵扣政策，企业可以降低企业的所得税负担。
五、合理规划境外投资和跨境交易企业在进行境外投资和跨境交易时，可以通过合理规划，降低企业的所得税负担。
例如，企业可以选择在低税率国家或地区进行投资和设立子公司；企业还可以通过合理的跨境交易安排，实现税收利益的最大化。
通过合理规划境外投资和跨境交易，企业可以降低企业的所得税负担。
六、合理安排会计核算和报税申报企业在进行会计核算和报税申报时，需要注意遵循相关的法律法规和会计准则。
如何做好企业税收筹划企业税收筹划是指通过合法、合规的手段，优化企业税务结构，降低税收负担，提高企业的经济效益。
对于企业来说，做好税收筹划不仅有利于提升竞争力，增加盈利能力，还能加强与国家税务机关的合作关系。
本文将探讨如何做好企业税收筹划的几个关键要点。
一、合理选择企业的税务类型企业在进行税收筹划时，应根据自身的特点和发展需求，合理选择税务类型。
目前，我国企业主要有一般纳税人和小规模纳税人两类纳税人身份，而且分别适用不同的税收政策和规定。
根据每个企业的实际情况，选择适合自己的纳税人身份非常重要。
一般纳税人一般适用于规模较大、盈利能力较强的企业，可以享受增值税专用发票的开具和抵扣税款的权益。
而小规模纳税人则适用于规模较小、盈利能力较弱的企业，可以按照一定比例缴纳营业税或增值税。
因此，企业应结合自身情况，选择合适的税务类型，从而降低税收成本。
二、合理利用政策减免税款政府对于特定行业或特定项目，往往会出台减免税款的政策。
企业应及时了解并合理利用这些政策，以减少税收负担。
例如，政府对于创新型企业、高新技术企业、研发机构等给予了较大的税收优惠政策。
企业可以通过申请认定，享受相关的减免税款政策。
此外，对于部分地区或行业的发展，政府也会出台促进政策，如免征土地增值税或企业所得税。
企业应及时了解、申请并合理利用这些政策，以降低税收负担。
同时，企业还可以通过合理避税手段来降低税收成本。
避税是合法的，主要通过遵循税收法律法规和税务主管机关的要求，合理规避税收的一种方式。
企业可以通过合理调整生产经营行为，优化企业税务结构，降低税负。
三、合规合法纳税在进行税收筹划的过程中，企业必须合规合法纳税。
这意味着企业应积极与国家税务机关合作，执行税收法律法规，履行纳税义务。
企业应及时报送税务申报表，按照规定的时间和方式缴纳税款。
同时，企业还应保留好相关的税务证明和资料，以备税务稽查和审计的需要。
只有保持与税务机关的良好合作关系，企业才能获得更多的纳税优惠和政策支持。
一般纳税人企业利用税收优惠政策筹划方案税收优惠政策是国家为了鼓励企业发展和推动经济增长而制定的一系列税收减免、减税、免税等优惠政策。
作为一般纳税人企业，可以通过合理利用税收优惠政策来进行筹划，降低税收负担，提高企业效益。
本文将从三个方面探讨一般纳税人企业利用税收优惠政策的筹划方案。
一、合理选择适用的税收优惠政策（一）选择适用范围宽泛的税收优惠政策企业在进行筹划时应了解和熟悉各项税收优惠政策的适用范围，并根据自身的实际情况选择适用的政策。
例如，对于高新技术企业来说，可以享受国家和地方的多项税收优惠政策；对于研发型企业来说，可以享受研发费用加计扣除等税收优惠政策；对于外贸企业来说，可以享受出口退税等优惠政策。
因此，企业应根据自身的发展定位和经营特点选择适用的税收优惠政策，以达到最大限度减少税收负担的目的。
（二）结合企业实际情况合理利用税收优惠政策企业在选择税收优惠政策时应结合自身的实际情况进行筹划。
例如，对于企业来说，可以通过合理安排报税时间和提前进行年度利润分配等方式，降低企业所得税负担；对于创新型企业来说，可以通过合理申请知识产权保护，进一步享受相关税收优惠政策。
通过综合考虑企业的经营特点、税收政策和实际需求，合理利用税收优惠政策，可有效降低税收负担，提高企业效益。
二、加强税务合规管理为了合理利用税收优惠政策，企业应加强税务合规管理，确保企业在享受税收优惠政策的同时符合相关法律法规。
企业应完善会计核算制度，保证会计资料真实、准确、完整；加强税务申报管理，及时、准确地申报纳税信息，避免纳税误差或漏报；加强内部控制，防止违规行为的发生。
只有加强税务合规管理，企业才能真正享受税收优惠政策带来的红利。
三、加强税收筹划与企业发展战略的结合企业在进行税收筹划时应充分考虑企业的发展战略，并将税收筹划与企业经营发展相结合，实现税收筹划与企业发展战略的无缝衔接。
例如，企业在进行设备更新时，可以合理利用折旧、投资所得税等税收优惠政策，降低设备更新的成本；企业在扩大产能时，可以合理利用区域差别化税收政策，选择税负较低的地区进行投资。
如何在税务规划中合理利用税收优惠政策税务规划在个人和企业的财务管理中起着重要的作用。
合理的税务规划可以帮助个人和企业最大限度地减少税务负担，并合法地利用税收优惠政策。
本文将探讨如何在税务规划中合理利用税收优惠政策。
一、了解税收优惠政策要合理利用税收优惠政策，首先需要全面了解相关政策。
税收优惠政策通常分为个人所得税优惠和企业所得税优惠两类。
个人所得税优惠政策包括个税起征点、子女教育费用抵扣、住房贷款利息抵扣等；企业所得税优惠政策包括减免税、税前扣除、投资所得减免等。
只有了解这些政策，才能在税务规划中找到合理的利用方式。
二、个人税务规划的优惠政策利用个人税务规划的优惠政策利用可以从以下几个方面入手：1. 合理选择个税起征点：个税起征点是个人所得税计征的标准，超过起征点部分需要缴纳个人所得税。
个人可以通过合理的收入安排，使得自己的收入尽量不超过起征点，从而减少个人所得税的缴纳。
2. 合理利用子女教育费用抵扣：个人收入中用于支付子女教育费用的部分可按照规定进行抵扣。
家长可以合理规划子女的教育费用，选择合适的教育机构或是课外辅导班，通过合理的抵扣方式减少个人所得税负担。
3. 合理安排住房贷款利息抵扣：对于个人购买住房的贷款利息，可以按照规定进行抵扣。
个人可以根据自己的经济状况和税务目标，合理考虑是否购买住房以及住房贷款的利息水平，以实现最大程度的抵扣。
三、企业税务规划的优惠政策利用企业税务规划的优惠政策利用可以从以下几个方面入手：1. 合理选择企业所得税优惠政策：企业所得税优惠政策较为繁琐，企业可以根据自身的业务情况和利润水平，选择合适的优惠政策。
例如，对于高新技术企业，可以申请享受高新技术企业所得税优惠政策。
2. 合理进行税前扣除：企业可以通过合理的费用安排，将一部分费用列入税前扣除项目，降低企业应纳税所得额，从而减少企业所得税的缴纳。
3. 合理规划投资所得减免：企业如果有投资收益，可以通过合理规划，利用投资所得减免政策降低纳税额度。
如何利用税收政策做好企业纳税结构与税收筹划【摘要】税收政策在企业纳税结构和税收筹划中起着至关重要的作用。
企业应当深刻理解税收政策对其纳税结构的影响，建立合规的税收筹划方案。
合理利用税收优惠政策来降低企业税负，但也要避免过度依赖税收筹划可能带来的风险。
税收政策不仅是企业纳税的依据，更应结合实际情况制定灵活的筹划方案，并与企业长期发展规划相结合。
企业应当注重纳税质量，以合规、稳妥、创新的方式履行税收义务，实现企业可持续发展。
税收筹划需要谨慎审慎，在法律法规的范围内合理运用优惠政策，避免出现不当操作。
税收政策的制定对企业具有指导性与规范性，企业应当充分了解并遵守，以确保企业的可持续发展和稳步增长。
【关键词】关键词：税收政策、企业纳税结构、税收筹划、企业发展、税收优惠政策、风险管理、税负、法律法规、灵活方案、长期规划。
1. 引言1.1 税收政策对企业纳税结构的重要性税收政策是对企业纳税结构起着举足轻重的作用。
税收政策的调整和变化会直接影响企业的税负水平，进而影响企业的盈利能力和竞争力。
税收政策对企业纳税结构的重要性主要体现在以下几个方面：税收政策直接影响企业的税负水平。
不同的税收政策对企业征收的税金有不同的标准和规定，税率的高低以及征税的方式都会直接影响企业需要支付的税款金额。
企业必须密切关注税收政策的变化，及时调整自身的财务策略，以降低税负水平，提高盈利能力。
税收政策还可以影响企业的生产经营决策。
一些税收政策可能会对企业的生产经营行为产生一定的约束和影响，比如对某些行业给予税收优惠、对某些行为征收高额税款等。
企业需要根据税收政策的要求来调整自身的经营策略，以确保能够遵守法律法规，合理规避税收风险。
税收政策对企业纳税结构的重要性不可忽视。
企业需要认真研究税收政策的内容和变化，合理规划纳税策略，以保证企业能够稳健发展。
只有充分了解和利用税收政策，企业才能避免不必要的税收风险，提高纳税合规性，实现可持续发展的目标。
企业如何做好税收筹划税收筹划是企业合法减少税负的一种方式，通过合理的税收筹划，企业可以有效降低税务风险，提高资金利用效率，增强竞争力，提升盈利能力。
下面从四个方面介绍企业如何做好税收筹划。
首先，企业应充分了解税法法规。
税收筹划的前提是企业必须对税收政策和法规有深入的了解。
企业需要熟悉税法的基本原则、税务管理机构、税收政策和税率等方面的知识。
只有对税法有全面的了解，企业才能根据自身情况制定相应的税务策略，避免逾期、不申报、漏报等违法行为，确保正常纳税。
其次，企业应合理运用税收优惠政策。
税收优惠政策是税法对企业给予的一种减免税负的特殊政策，企业可以通过合理运用税收优惠政策来降低税负。
企业可以通过选择合适的企业税种、注册地点、行业定位等，获得相应的税收优惠政策。
此外，企业还可以通过参与国家鼓励的产业项目、技术研发、环保措施等方式，获得额外的税收优惠。
企业在享受税收优惠政策时，需要确保自身符合相关条件，并遵守相关的申报和报税要求。
再次，企业应合理规划企业组织形式和股权结构。
企业的组织形式和股权结构会直接影响税收筹划的效果。
企业可以通过合理规划企业的组织形式和股权结构，实现税收优化。
例如，企业可以考虑进行合并重组，实现资源整合和税务优惠。
此外，企业还可以通过开展股权激励计划，吸引和激励优秀管理人才，并通过合理的股权结构来优化企业的税收负担。
最后，企业应积极履行社会责任，保证合法经营。
税收筹划的目的是减少税负，但企业不能为了获得减税效果而违反国家法律法规。
企业在进行税收筹划时，必须遵守法律法规的规定，履行纳税义务，保证合法经营。
企业需要建立健全的财务与税务内部控制机制，加强企业的税务风险管理，防范相关的税务风险。
综上所述，企业要做好税收筹划，需要充分了解税法法规，合理运用税收优惠政策，规划企业组织形式和股权结构，积极履行社会责任。
同时，企业还应加强对税法变化和政策更新的及时了解，及时调整筹划方案，以适应不断变化的税收环境。
会计师如何正确运用税收优惠政策进行财务规划在企业经营过程中，税收是一个不可忽视的重要成本。
为了降低税负，企业可以利用税收优惠政策来进行财务规划。
作为专业的会计师，正确运用税收优惠政策可以帮助企业降低税负，优化财务状况。
本文将介绍几种会计师可以运用的税收优惠政策，以及相应的财务规划方法。
首先，企业可以通过合理设立报销政策来降低企业的税负。
会计师应根据相关法规和政策设立合理的报销政策。
例如，企业可以设立合理的差旅和招待费用标准，使其符合税务部门的规定，同时确保合规与公平。
此外，企业还可以通过设立员工福利政策，例如提供员工的培训和教育费用报销、提供员工的住房和交通津贴等，以减少企业所得税。
其次，企业可以利用税收优惠政策来进行投资。
会计师应通过仔细分析税法和相关政策，为企业提供准确的投资方案。
例如，企业可以通过投资固定资产来享受税收折旧优惠政策。
会计师可以根据资产的性质和使用年限，计算出适用的税收折旧费用，并将其纳入企业的财务规划中。
此外，企业还可以通过投资科研与开发，享受税收优惠政策，减少企业所得税。
第三，企业可以通过合理利用税收优惠政策来进行税务筹划。
会计师应通过深入了解税法和相关政策，为企业制定合理的税务筹划方案。
例如，企业可以通过合理设立子公司、分支机构等来实现财务中心的转移，从而在不同地区享受不同的税收政策。
此外，企业还可以通过设立合理结构的股权激励计划，减少企业的所得税负担，并吸引和激励员工的工作表现。
第四，企业可以通过合法运用税收优惠政策来进行国际税务规划。
会计师应根据不同国家和地区的税法和政策，为企业提供全面的国际税务规划方案。
例如，企业可以通过设立离岸公司、参与跨境投资等方式，降低国际税负。
此外，企业还可以通过运用双边税收协定来避免双重征税，降低企业的税负。
除了以上提到的税收优惠政策，会计师还应密切关注税法和政策的变化，及时调整财务规划。
税法和政策经常发生变化，在会计师的帮助下，企业可以及时调整策略，合理应用新政策，实现财务规划的最大效益。
【老会计经验】税收筹划与税收优惠政策的运用税收是国家为了实现其职能, 向单位或个人强制、无偿、固定地取得财政收入的一种手段。
纳税并非出于纳税人的意志, 它具有强制性, 纳税将直接减少纳税人的可支配收入, 因此纳税人都会自觉不自觉地想少纳税。
但随着税收监管的弦越绷越紧, 税收征管力度的加强, 企业偷逃税的违规成本逐步加大, 于是纳税人把眼光转向了税收筹划。
一谈到税收筹划, 有人就想到怎样钻政策的空子, 甚至是想歪主意, 比如说将固定资产改良支出化整为零计入当期费用等等, 这样的筹划违反了税法立法者的意志, 是短期的、狭隘的, 甚至有潜在的风险。
税收筹划不能停留在利用现行税收政策的缺陷、不足和漏洞上, 而应该花大力气对税收优惠政策进行研究和运用, 充分利用税收优惠条款, 享受节税效益。
用好用足税收优惠政策本身, 是税收筹划最重要的课题。
税收优惠政策是税法中用以减轻某些特定纳税人税收负担的特殊规定。
将税法的优惠政策使用齐全, 符合税法的导向, 可以使纳税人获得合法的节税利益, 对整个国家的经济建设也是非常有利的。
在我国税收法律体系中, 涉及税收优惠政策的法律文件有400多个, 有税收优惠条款近3000条。
企业在各个时期都可以利用国家出台的优惠政策进行税收筹划。
一、业创办时期的税收筹划税收筹划要树立超前意识。
在企业成立时就要考虑税收筹划问题, 准备做什么事情？在什么地方做？和谁合作做？采用什么样的组织形式？涉及我国现行的哪些税种？有哪些税收优惠？财务会计的实际工作经验和能力是日积月累、逐步提高的, 绝不可能一朝一夕的事情;财务会计是一种各个领域融会贯通的工作, 所以建议要全面地补充各个方面的知识, 而不仅局限于本职工作;坚持一天学一点, 然后在学习的过程中找到自己的缺陷, 你可以针对自己的习惯来制定自己的学习方案, 只有你自己才能知道自己的不足。
最后希望同学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
2013年2月上 总第282期如何利用税收政策做好企业纳税结构与税收筹划中国石油化工股份有限公司广东珠海石油分公司 姚丽慧税收政策是国家进行市场调控的一种重要手段，同时也是对现代企业产生决定性作用的外部因素，其对于企业的生产活动和经营效益都会产生不同程度的影响，同时更加关系着我国产业结构的调整与完善。
近些年来，我国在企业发展环境方面的建设取得了一定的成绩，同时在税收政策的调整与改革方面也在持续不断的改进，力求从整体上为企业减轻税收负担，以此增强企业的综合竞争力。
税收政策的变化对于企业的生产和经营都会产生不同程度的影响，如果企业能够对税收政策进行充分而且有效的利用，通过科学的税收筹划减轻企业的税负，这样便能实现对企业成本的有效控制，从而促进企业利润空间的不断增大，促进企业的长远发展。
一、我国企业税收政策的分析（一）增值税相关优惠政策自2009年1月1日起，我国增值税开始由生产型向消费型转变，对于企业来说，这种转型无疑是很大程度的减轻了自身的负担，一方面是增加了增值税的抵扣范围，在新的优惠政策条件下，固定资产可以当期抵扣进项税额，这便能够有效的减轻企业的税负；另一方面对小规模纳税人的税率进行了调整，统一降低到3%的标准，这也是减轻企业税负的有效途径。
另外，在税收优惠力度方面也有了很大的提升，销售货物月销售额5000元-20000元的，应税劳务为月销售额5000元-20000元，低于这个标准的小企业可以免征增值税。
（二）企业所得税相关优惠政策我国于2008年1月1日起开始实施新的所得税法。
新的所得税法也为中小企业提供了较大的优惠，具体措施包括：一是将所得税税率统一为25%，改变了内外资企业区别征税的状况；二是统一各项支出的扣除标准，对企业人员工资提高了税前扣除限额；三是提高捐赠支出的税前扣除标准等，大大地减轻了中小企业的负担；三是提供了“三免三减半”的税收优惠。
（三）营业税相关优惠政策在提高起征点方面，个人按期缴纳营业税的起征点为月营业额为5000元-20000元；按次纳税的起征点为每次（日）营业额为300-500元。
在税收优惠方面，国有企业下岗职工创办新中小企业，从事社区居民服务业的可以3年内免征营业税、个人所得税、城市维护建设税及教育费附加。
在营业税改征增值税方面，对小规模纳税人企业而言，营改增后税率从营业税的5%调整到增值税的3%。
这也将大大减轻中小企业的税收负担。
二、企业税收政策存在的问题从当前我国大部分企业在税收政策方面的现状分析，仍然存在着较多的不足之处，整体来说，可以归纳为以下几点：（一）增值税税制仍然不够完善现行增值税在进项税额的抵扣方面，允许增值税纳税人扣除购进与生产和经营相关的固定资产的进项税额，但是在相关服务业、建筑安装业、无形资产等行业，未能纳入到进项税额的抵扣范围中，造成抵扣链条中断。
在增值税的划分方面，按照一般纳税人和小规模纳税人进行划分，而小规模纳税人无法按照相应的规定进行进项税额的抵扣，同时小规模纳税人不具有使用增值税专用发票的资格，这对于很多小型的企业来说，是十分不利的。
（二）所得税税制方面不够完善现行的企业所得税法中对于企业所得税税率已经进行了一定的调整，这种调整使得企业在税负方面的负担很大程度的减轻，同时也有利于促进我国产业结构的调整与优化。
但是，从整体上来说，我国企业所得税的税率仍然是较高的，尤其是与西方发达国家相比，我国企业所承担的所得税负担仍然很重，这对于企业的发展壮大有着一定的阻碍作用。
另外在进行所得税税率的确定和调整方面，缺乏对地区经济发展因素的全面考虑。
企业所得税优惠政策具有普适性，但缺乏针对特定行业的优惠引导政策。
（三）税收优惠政策体系不健全一方面体现在税收优惠政策在方式上十分单一，这与当前复杂的企业发展形势产生了一定程度的不适应；另一方面则体现在对享受税收优惠政策的判定条件方面偏高，这就导致了很多中小型的企业无法获得税收优惠政策的使用权。
同时，在税收征管制度方面所体现出来的不健全，也不同程度的增加了企业的纳税成本和税收负担，不利于企业的长远发展。
（四）纳税服务体系不完善。
第一，当前我国在纳税服务的法律体系建设方面仍然没有完善的体系结构，而且目前的纳税服务也主要是根据新征管法，缺乏专门的法律体系做保障；第二，税务部门对于企业的认识存在着不同程度的偏差，尤其是针对一些中小型的企业来说，税务机关往往会在主观意识上认定这部分企业会存在偷税、漏税的行为，从而影响了纳税机关为企业服务的质量，导致很多纳税服务无法落实，流于dio：10.3969/j.issn.1004-8146.2013.2.139形式。
三、企业纳税结构与税收筹划的必然性（一）企业追求股东权益最大化使得税收筹划成为一种必然企业生存与发展的根本目标就在于追求股东权益的最大化，因此为了获得更多投资者的支持，必须要保证企业做出一定的社会贡献，获得良好的声誉。
同时为了实现股东权益的最大化，通常企业会采取以下两种有效的途径，第一是扩大产品的市场份额，以此来促进企业销售额的不断提高；第二是降低企业的成本支出。
税款是企业所有成本费用中一项必然的支出为了保证收入不变，而降低税收成本是提高企业利润的一个最佳途径。
（二）税法自身的特征为税收筹划提供了基础税收筹划，指的是在法律允许的范围内，对企业的纳税事项进行适当的组合和分配，以此来达到降低企业税款的目标。
而企业在日常生产和经营活动中所进行的投资、经营、股利分配等活动，一旦已经产生时再进行税收筹划，显然是违法的，会受到法律的制裁。
而如果能够在一系列活动发生之前，进行合理的税收筹划，一方面能够降低企业的成本支出，增加企业的利润，另一方面也充分体现出税法的严肃性，也能够使企业遵守法律，减少在业务发生之后所进行的各种偷税、漏税行为，维持合理的社会秩序。
（三）税收筹划时企业的税收义务变得更为积极和主动依法纳税是企业的一项基本义务，而合理的税收筹划也是企业一项基本的权利，权利和义务是相辅相成的，因此，当企业将依法纳税视为一种基本义务，并且能够使自己的权利获得最大的保障时，纳税便更加积极和主动。
合理的税收筹划能够有效的减少企业的纳税金额，通过一系列的计算和分析活动，可以形成多种筹划方案，而企业则需要根据自身发展的实际情况，选择合适的筹划方案。
对于税务机关来说，企业在合理范围内所进行的税收筹划，能够有效的避免偷税、漏税行为的发生，同时也使得企业的纳税意识不断增强，及时履行依法纳税的义务。
四、企业税收筹划的一般方法（一）对会计政策进行充分的利用1、销售收入确认时间的筹划企业在销售商品时，可以主动选择合适的销售方式，达到推迟收入确认时间的目的，从而可以推迟相应所得税的缴纳，所推迟的应纳所得税额，相当于一笔无息贷款。
例如采取直接收款方式销售的，以收到货款或取得索取货款的凭证，并将提货单交给买方的当天，作为销售收入的确认时间；若采取分期收款方式销售，则以合同约定的收款日期作为收入的确认时间；而如果采取订货销售和分期预收货款销售方式，则在货物发出时确认收入；在委托代销商品销售的情况下，则以收到代销单位的代销清单时确认收入。
收入是企业缴纳所得税的基础，企业可根据自身实际情况提前对大额的销售收入的销售方式进行筹划，这就为企业提供了一些合理避税的途径。
2、企业固定资产折旧的方法固定资产折旧是企业的固定资产在使用过程中所产生的损耗转移到成本费用中的价值，通常在收入既定的情况下，固定资产产生的折旧费用越多，则企业的所得税额便越低，因此企业的收益也就越多。
因此，可以充分利用会计政策中关于固定资产折旧方法的相关政策，利用加速折旧的方法来进行科学的税收筹划。
国家对于固定资产的使用和折旧年限都有明确的规定，在这种情况下可以选择折旧年限最低标准来增加折旧额度，这样便能够达到延期纳税的目的。
3、存货计价方法企业在生产和经营过程中所持有的各种资产便称之为存货，其中包括产品、原材料、包装物等等，对存货所进行的成本计算对于企业整体的费用计算有着较大的影响。
从我国现行的税法规定中可以看出，纳税人在及针对存货的发生和领用所使用的计价方法，以先进先出、加权平均和移动平均为主要的计价方法，而且一旦选择计价方法则不能随意更改。
所以企业对于存货计价方法必须要进行科学的选择，如果处在物价持续上涨的情况下，一般可以利用移动平均法来降低企业的税负；如果处在物价持续下跌的情况下，则可以选择先进先出法，这样便能够实现科学的税收筹划。
4、对固定资产的修理次数进行合理的确定固定资产的修理费用是企业在生和经营过程中一项基本的费用，而根据不同资产的分类，对企业所所得税的相关扣除政策有着不同的政策。
根据《企业所得税税前扣除办法》的规定,纳税人的固定资产修理支出可在发生的当期直接扣除。
根据《企业所得税法》的规定,固定资产的大修理支出应当作为长期待摊费用。
按照固定资产尚可使用年限分期摊销。
如果企业的固定资产修理支出达到了大修理支出的标准,可以通过采取多次修理的方式来获得当期扣除修理费用的税收优惠。
（二）对税收优惠政策进行充分利用1、研究开发费用的优惠根据相关规定，企业在进行新技术和新产品的研发时所产生的各种费用，对于没有形成无形资产的费用则需要计入到当期损益中，按照企业实际应当扣除的费用，在进行纳税时按照开发费用的50%进行扣除；如果新建工程无形资产，则按照无形资产成本的150%摊销。
2、安置残疾人员所支付的工资企业在生产和经营过程中为了安置残疾人员换所支付的工资费用，需要进行扣除，也就是说，企业为安置残疾人员支付的费用，按照支付给残疾人员实际工资扣除的基础上，按照实际工资的100%加计扣除。
因此，在不会影响企业生产和经营效率的情况下，如果能够尽量安排残疾人员工作，企业则能够获得更多减税优惠政策。
3、利用小型微利企业以及高科技企业的低税率优惠政策由于享受上述低利率优惠政策都有严格的条件限制,例如,小型微利企业的规模比较小,不是所有的企业都能享受,高科技企业的条件限制也非常严格,大部分企业都难将自身改造成高技术企业,通过税收筹划可以在一定程度上解决上述难题。
企业可以通过设立子公司或者将部分分支机构转变为子公司来享受小型微利企业的低税率优惠。
在实际工作中，大型企业在生产经营过程中会设立很多下属公司，因为不同的企业组织形式，其所得税税负也是不一样的，因此这些下属企业的组织形式如何选择就给企业的合理避税提供了一些途径。
子公司属于独立法人，单独核算，但如果子公司属于小型薄利企业，税法规定可以按20%税率缴纳企业所得税，这样会使整个企业集团的税负降低；而分公司属于非独立法人，与母公司合并纳税，那么如果分公司前期投入较大，在设立初期就会有亏损产生，合并缴纳企业所得税能降低整个集团的应纳税所得额，达到避税的目的。
