下载文档原格式
金融风险管理在商业银行中的应用与实践概述：金融风险管理是商业银行中至关重要的一项工作。
商业银行作为金融体系的核心，承担着存款、放贷、支付、结算等一系列金融服务，在这个过程中与各种风险紧密相关。
因此，合理有效地进行风险管理对于保障商业银行的稳定经营和金融体系的安全运行至关重要。
I. 风险分类：商业银行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。
信用风险是商业银行最主要的风险之一，指的是借款人无法按时按量偿还债务的风险。
市场风险涉及到金融市场的波动，如汇率风险、利率风险和股票市场波动等。
操作风险则是由于内部操作不当、人为疏忽等因素造成的损失风险。
流动性风险指的是由于资产无法及时变现或资金无法及时获取，导致无法满足支付和偿还债务的风险。
II. 金融风险管理的手段与方法：1. 信用风险管理：商业银行通过建立客户信用评估体系、优化贷款审批流程、设立风险准备金等方式来管理信用风险。
客户信用评估体系可以通过评估借款人的还款能力、还款意愿以及拥有的抵押品等来评估借款人的信用风险。
贷款审批流程的优化可以加强对借款人的审查和尽职调查，降低不良贷款的风险。
2. 市场风险管理：商业银行可以利用风险管理工具，如金融期货和期权等，进行对冲操作。
通过在交易所买卖金融期货和期权，对冲掉金融市场的不利波动，降低市场风险。
此外，商业银行可以制定合理的投资策略，分散投资组合的风险，提高资产的回报率。
3. 操作风险管理：商业银行应建立健全的内部控制和审核机制，严格执行操作规程，规范员工的行为。
同时，加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识，降低操作风险的发生概率。
另外，商业银行还可以利用信息技术手段，建立自动化的风险管理系统，监控和预警风险。
4. 流动性风险管理：商业银行应根据预警指标和流动性需求，合理配置资产和负债，确保充足的流动性储备。
建立紧急融资机制，以应对紧急情况下流动性供给不足的情况。
此外，商业银行还可以与其他金融机构建立互惠的流动性支持和借贷关系，增加流动性管理的灵活性。
试论中国商业银行全面风险管理的实践
本文以金融危机在中国商业银行中的后续影响、中国银行业的开放与改革, 以及中国银行业全面实施巴塞尔协议等一连串事件为背景, 着眼于“风险管理”——这一每时每刻与银行业务运营同在, 与银行盈利能力甚至生存能力息息相关的主题, 研究并提出中国商业银行风险管理的实践方法。
本文从商业银行风险管理的历史传承入手, 分析根据宏观环境和银行业务的演变, 银行风险管理的思路和方法的变化, 引入目前主流的全面风险管理的概念。
通过研究“专门针对银行业的巴塞尔新资本下的全面风险管理框架”和“从内部控制框架衍生出来的COSO全面风险管理框架”这两个主流的全面风险框架, 并分析世界先进银行在风险管理方面的成功案例, 探究出中国商业银行实施全面风险管理的实践方法论。
主体部分, 本文对银行的信用风险、市场风险、操作风险这三大风险领域, 分别剖析目前我国商业银行的普遍实践和不足, 对比先进银行实践和监管要求, 从管理战略、组织架构、政策制度、管理流程、计量模型及工具、报告体系等方面提出可行的实践建议。
商业银行信用风险管理的基本理论与实践目录第一部分商业银行信用风险管理概述 2一、信用风险的概念 2二、国际银行业近年来信用风险管理的发展历程 5三、信用风险在银行风险管理体系中的地位 6 第二部分商业银行信用风险的成因分析8一、信用风险成因的理论探讨8二、国内商业银行信用风险的成因分析9第三部分我国商业银行信用风险管理现状、存在的问题及改革中应遵循的基本原则14一、巴塞尔协议关于信用风险管理的要求14二、我国商业银行信用风险管理的现状及存在的问题15三、我国商业银行信用风险管理应遵循的原则19 第四部分信用风险的分析和计量技术22一、传统技术22二、现代技术24三、国内商业银行信用风险分析和计量技术的发展状况25 第五部分国内商业银行信用风险管理和控制的主要手段27一、信用业务的三查制度27二、信用评级29三、风险分类管理34 第六部分国内商业银行信用风险管理的案例40一、借款人虚假报表引发信用风险：蓝田股份案例40二、商业银行内部管理不规范引起信用风险的案例43 第七部分商业银行信用风险管理的发展方向45第一部分商业银行信用风险管理概述一、信用风险的概念（一）传统意义上的信用风险在传统意义上而言，信用风险被定义为借款人不能按期还本付息而给贷款人造成损失的风险。
1、贷款业务是早期商业银行的最主要的资产业务。
商业银行在发展的早期阶段，其主要业务是吸收存款和发放贷款，因此贷款是商业银行最为主要的资产业务，后来出现的许多金融产品和工具在那时几乎并未出现或占比很少。
因此商业银行面临的主要信用风险是借款人不能按期还本付息而形成损失的风险。
2、信用风险损失只有在借款人不能按期还本付息时才得以真正体现。
因此从这个角度而言信用风险更多的被理解为违约风险。
在早期商业银行的经营过程中，还没有有效的工具对贷款进行定价、交易和管理，因此贷款业务流动性差，不能在银行间如其它商品一样被很容易的进行交易。
加上银行对贷款资产的计量是按历史成本成本法进行而不是用盯市的方法，因此贷款的风险只有在贷款到期后才会是到真正的体现，才会在银行的报表中进行调整，而在此之前，银行贷款资产的价值与借款人的还款能力和可能性并无太大的关系。
商业银行处置挤兑事件的国际国内经验及启示银行自诞生伊始，挤兑始终是困扰银行发展的达摩克利斯之剑。
近年来，国内外挤兑突发风险事件呈多发态势，虽然我国已建立了以存款保险、流动性供应以及资本金管制为主的防范银行挤兑风险政策体系，但随着银行业准入放宽、利率市场化加速推进以及互联网金融兴起等一系列变革，经济下行背景下局部地方中小银行挤兑风险隐患逐渐升温。
研究借鉴国内外预防处置经验，在当前维稳处突工作中具有重要意义。
一、近年来国际主要挤兑事件与处置（一）美国银行挤兑案例及应对措施。
2008年美国次贷危机引发瓦乔维亚银行等五家大型存款机构挤兑危机。
联邦存款保险公司主要采取以下处置措施：1.提高存款保险赔付限额。
发布《紧急经济稳定法》，将存款保险额度从10万美元提高到25万美元，存款保险费率提高到1.35%，依据银行负债征收保费。
2.启动《交易账户担保计划》。
明确参与的存款机构可为无息交易存款账户获得无限保险。
3.提高存款利率。
全美约1/3机构通过提高定期存款利率的方式吸收存款。
（二）韩国银行挤兑案例及应对措施。
2011年2月，大田银行发生挤兑，引发韩国全境共计1.7万亿韩元存款被提取。
韩国政府采取措施有：1.大田银行停业6个月，将流动性支持额度由0.6万亿韩元提高到3万亿韩元，向银行注资20万亿韩元，购买该行房地产不良贷款3.5万亿韩元。
2.将存保赔付周期缩短至两周，赔付金额提至5000万韩元，韩国中小企业银行为大田银行客户提供优惠利率贷款。
3.存款保险公司指导大田银行在“不中断营业”状态下处置风险，金融交易有序进行。
（三）英国银行挤兑案例及应对措施。
2008年，受美国次贷危机影响，英国第五大抵押贷款机构诺森罗克银行发生储户挤兑事件。
危机爆发后，财政部授权英格兰银行对诺森罗克银行提供流动性支持，英政府发布公告称，诺森罗克银行保证储户资金安全，保障范围覆盖所有存款。
至此，诺森罗克银行挤兑危机得以缓解。
二、近年来国内挤兑风险处置相关情况我国银行体系也曾发生区域性挤兑事件，据统计，近80%事件由不实传闻散播引起，如高管涉嫌违纪违法被立案调查，银行内部发生重大违法案件，利润下滑、股价闪崩等各种情形。
商业银行风险管理案例与实践商业银行在开展信贷业务时，遭遇了一起信贷违约案例。
一位借款人在贷款到期后未能按时归还本金和利息，导致该笔贷款成为坏账。
该案件引起了银行内部的高度重视，并迅速启动了风险管理流程。
首先，该银行进行了风险分类，将该笔贷款纳入信贷风险类别。
然后，对这类风险进行分析，确定了违约的原因主要是借款人的还款能力不足，以及借款人信息不真实。
这样的分析使银行能够更准确地把握未来可能出现的同类风险，采取更有效的风险管理措施。
其次，该银行进行了内部控制和监督。
通过对信贷申请、审批和贷款发放过程进行全面审查，发现这笔坏账与一些银行员工存在利益输送行为有关。
于是，该银行决定加强内部控制，完善审批程序，并加大对员工的监督力度，以防止类似事件再次发生。
此外，该银行对资产负债表进行分析，确定了信贷违约可能对资产负债表产生的影响。
通过风险管理工具，如风险度量模型、应激测试等，预测了该笔坏账对银行的资本充足率、流动性等方面的影响。
并制定了相应的风险对策和措施，确保银行不会因此一起风险事件而丧失稳定经营的能力。
最后，该银行进行了风险教育和培训。
通过案例分析与讨论，对银行员工进行风险教育，强调风险防范的重要性，增强员工的风险意识和风险管理能力。
并通过培训，提高员工的专业素质和风险管理技能，确保他们能够及时识别和应对风险事件。
以上案例和实践展示了商业银行风险管理的重要性和必要性。
通过分类分析、内部控制、资产负债分析和风险教育等手段，商业银行能够更好地识别、评估和应对各类风险，保障自身的健康发展。
然而，随着金融市场和金融产品的不断创新和发展，商业银行面临的风险也日益复杂和多样化，因此，商业银行应不断完善风险管理体系，加强风险管理能力的培养和提升，以应对未来可能出现的各种风险挑战。
