经济基础知识
1、科斯定理（美国）：美国经济学家科斯在1937年发表的《企业的本质》一书，他认为企业是为了节约市场交易费
用或交易成本而产生的，企业的本质特征是作为市场机制或价格机制的替代物。
2、瓦尔拉斯均衡状态（法国）：或称一般均衡状态，当居民和企业分别实现了效用最大化和利润最大化，整个经济的
价格体系恰好使所有的商品供求都相等时，经济就处于一般均衡状态或瓦尔拉斯均衡状态。资源便实现了最优配置。
3、帕累托改进（意大利）：既定的资源配置状态能够在其他人福利水平不下降的情况下，通过重新配置资源，使得至少有一个人的福利水平有所提高，则称这种资源重新配置为帕累托改进。
4、帕累托最优状态（经济效率）：不存在帕累托改进的资源配置状态。
5、凯恩斯消费理论（英国）：三个假设：边际消费倾向递减规律、收入是决定消费的重要因素、平均消费倾向会随着
收入的增加而减少。
凯恩斯货币需求理论：流动性偏好从而产生货向需求。三种动机：交易动机、预防动机、投机动机。 交易动机与预防动机是国民收入的增函数，投机动机是利率的减函数。
流动性陷井：流动性偏好具有绝对性。
凯恩斯货币需求理论的发展：建立在未来的不确定性和收入是短期资产的假设
6、莫迪利安尼的生命周期理论（美国）：消费取决于家庭所处的生命周期阶段。
7、弗里德曼持久收入理论（美国）：消费者的消费支出不是根据他的当前收入决定的，而是根据他的持久收入决定的。 弗里德曼（美国）自然失业率：定义为经济处于就业状态时的失业率。
弗里德曼（美国）：由于通货膨胀预期的存在和变动，通货膨胀和失业替代关系只是短期内才是可能的，而长期
则是不存在的，从长期看，菲利普斯曲线是一条和横轴垂直的直线。
弗里德曼：现代货币数量说，接受了剑桥学派的观点 。货币需求理论。影响货币需求因素：财富总额、财富构成、
金融资产的预期收益和机会成本、其他因素。
8、索罗余值（美国）：即技术进步率、全要素生产率，简称TFP。
分析政府间划分财权与事权的理论依据
学院：财政与经济学院
班级：财政13-1
学号：201305001167
姓名：牛鹛
摘要：在西方公共财政理论中,西方财政学家主要从政府职能理论和公共产品的层次性理论入手,论证多级政府以及财政分权的必要性，由此形成了财政体制的核心问题,即中央与地方财权、事权划分问题。我国1994年推行的分税制改革初步形成了我国分税分级财政框架。但分税制改革仍然带有很大的过渡性质,对于中央和地方政府间的事权划分几乎没有涉及,在很大程度上保留了旧体制的特征。导致地方财政日益困难已经影响到地方政府经济职能的作用发挥,任其发展势必会导致地方财政危机而最终威胁到中央财政,进而影响到整个国民经济发展和政权的稳定。因此,研究政府间财权与事权关系无论从理论还是从实践上都已成为财政学和政府经济学的重大课题。
关键词：财政分权 事权 财权
一、政府与市场的职能边界划分
更好发挥政府作用关键在于矫正政府在资源配置中的错位、越位和缺位的问题，寻找市场决定作用与政府调节的最佳结合点。市场经济条件下，必须确立“有限政府”理念。市场经济中，政府的主要经济职能就是稳定宏观经济、提供公共服务、维护市场秩序、调节分配不公，要充分发挥市场机制，调动经济主体的积极性，政府必须减少其盲目性的干预，增加其服务性、社会性的职能，用 “有形之手”保障 “无形之手”。
（一）政府的职能
政府的职能宏观层面上，主要负责具有战略性、全局性、方向性、社会性的义务，进行宏观调控。具体看，保证社会总需求与总供给的平衡，抑制通货膨胀，制定战略目标与实施步骤；根据社会水平调整产业方向与结构，制定产业规划与产业改革；制定、实施税收与金融政策，并调节个人、地区等经济间形成的非有机性结构；建立健全社会保障体系，维护国家安全和提供社会服务设施，配合有关部门制定和维护法律尊严；维护社会公平正义，为转变经济发展方式、保持经济持续健康发展创造良好环境和条件。
謦 镶磁 ｌ 讹瞪。 他们构造一个两期时间非一致模型，将 软预算约束问题的研究同经济制度分离 开来，说明“父爱主义”既不是预算软约 束的必要条件也不是充分条件，指出政 府事后对亏损企业的救助实际上是出自 政府的自利行为，是政府以牺牲整体利 益为代价而施惠于自己或政治支持者的 企业或经济组织。软预算约束是一个在 任何一种形式的现代经济中都可能发生 的一般性动态承诺问题。 钱颖一从德瓦特里庞和马斯金的分 析中获得启发，将社会主义经济的物资 短缺归因于时间非一致性产生的预算软 约束。他把消费品的短缺同国有企业联 系起来，把企业的需求同银行所施加的 财务约束联系起来，分析了实物部门与 金融部门之间的互动关系，并由此可以 得出低价位的短缺现象是社会主义所特 有的一种均衡。通常在企业陷入困境时， 国有银行提供贷款和补贴。这类事件频 繁发生，亏损企业会继续生存下去，导致 企业投资需求难以遏制的增长。对于价 格在经济短缺中所起的作用：科尔奈认 为，由于经营不善的国有企业会得到国 家足够的资金支持，其投资需求基本上 是无弹性的，因此就不存在一个总需求 等于总供给的价格水平。不论什么价格 水平，短缺现象都存在。价格没有起到配 置资源的作用。钱颖一则认为，存在一个 市场出清的价格，但是为了减少社会福 利损失，在预算约束软化的情况下，政府 把价格压制到低于市场出清的价格。 钱颖一和罗兰从财政集权和分权的 角度对ＤＭ模型进行了改进，由于财政 分权，在第二期政府的资金有了多种用 途。政府对资金的使用有了多种选择之 后，就会衡量资金在用于不同的用途之 后产生的效益，当救助企业的效益低于 资金用于其他用途产生的效益时，企业 就无法获得政府的救助，就不会出现预 算软约束。因此，财政分权相对于财政集 权来说增加了上述可能性，从而也就增 加了企业预算约束的硬化程度。 黄海洲和许成钢认为，资本主义经 济中多个投资者参与投资，有助于硬化 项目的预算约束。他们进一步研究了预 固 算软约束与企业开展研发活动（Ｒ＆Ｄ）的 关系。论述了多个投资者参与往往比一 个投资者更有效率。薛晓斌认为，社会的 资源配黄、权力结构与意识形态等制度 性结构通过一系列的制度化作用机制产 生了软预算约束。庞泽最早运用博弈理 论分析企业的软预算约束问题，认为每 家银行只担心自己贷出去的款项的利息 能否按时收回，而单家银行不会担心自 己的收益，也不会对企业实施严厉的约 束。西格尔认为，垄断也是造成企业预算 软约束的重要原因，打破垄断的不仅是 增加竞争了，它还能减轻该行业企业的 预算软约束。 也存在多种观点如委托代理理论、 信息不对称等解释软预算约束产生的原 因。胡鞍钢认为，软预算约束是由于市场 的不完善和信息的不对称导致的外部性 造成的企 ‘成本外部化”。张宇峰、王长 江等人也有类似观点，认为由于中国国 有企业存在“内部人控制”导致了预算软 约束问题。 由此可见，预算软约束理论对于我 们理解社会主义计划经济、市场经济以 及向市场经济过渡转轨经济中的诸多经 济现象以及政府有效使用资金有很大帮 助。但是，对于软预算约束的产生原因是 多方面的，在理论界没有一致的结论，尚 待研究。 （作者单位：１．河北大学管理学院； ２．中国石油华北油田公司） 参考文献： ［１］Ｋｏｒｎａｉ，ｌａｎｏｓ．“Ｔｈｅ Ｓｏｆｔ Ｂｕｄｇｅｔ Ｃｏｎｓｔｒａｉｎｔ”［Ｊ］．Ｋｙｋｌｏｓ，１９８６．１． ［２］林毅夫等．企业预算软约束的成因分 析［Ｊ】．江海学刊，２００３．５． ［３］林毅夫等．政策性负担、道德风险与 预算软约束［Ｊ】．经济研究，２００４．２． ［４］罗丹等．软预算约束与社会主义国家 的经济转轨…．２０００．４． ［５］林建国．软预算约束理论综述及其现 实意义［Ｊ］．市场论坛，２００６．４． ［６］张字峰，王长江．“内部人控制”与预 算软约束：一个理论假说…．经济学研 究，２００６．６． 一、财政分权的含义 财政分权是建立在政府职能或事权基 础上，符合经济效率与公平，体现民主精 神，采取民主方式并有法律保障。各级效府 有相对独立的财政收入与支出范围，处理 中央政府与地方政府及各政府间关系等的 一种财政体制。其关键特征：（１）财政职能 性与收支相对独立性；（２）效率性与最优 化，即事权与财权相统一：（３）民主性与公 平性，体现政府是一个为民办事的组织的 思想；（４）规范性与法律性，各级政府的关 系职能与行为是较规范的，有法律作为依 据与保证；（５）激励相容性，分权体制既要 保证地方政府利益与中央政府利益的协 调，又要保证各级政府官员，职员的个人利 益与地方居民利益的协调统一。 二、中国财政分权问题 １、财权和事权划分不对称，各级政府 存在严重的机会主义倾向。省级政府与中 央之间的财政关系是比较明确而固定的， 但省级以下政府则根本就没有明确的改革 方案，原本期望在改革中动态解决，但随后 的改革进展极为缓慢，所积累的问题已经 沉疴难起。省级以下政府之间的财政关系 极不透明，不仅省际之间存在巨大的差异， 即使在同一省份内部，地市与县级政府、县 与乡镇之间的事权与财权划分都是相当混 乱的。省级政府对市政府同时采取几套不 同的财政体制不足为怪，更改与下级政府 间的财政关系极为频繁，而且不受限制，市 对县、县对乡也是如此。这就形成了两个特 点：一是政府层级越往上，收入权力越大， 财源越充足，财政资金越雄厚，也就是财权 的层层上收；二是政府层级越往下，支出任 务越繁重，财政压力越大，到乡镇一级已经 难以为继了，即事权的级级下放。财权和事 权的不对称划分以及关系混乱，造成各级 政府之间缺乏信任感，特别是下级政府缺 乏对上级政府的信任感，也使下级政府失 去了征收预算内收入的积极性，缺少对公 共服务的责任感，在整个政府内部形成极 强的机会主义倾向，使财政体制缺乏内在 的稳定性。 ２、转移支付不足，地区间财政不平衡 程度过高。改革开放以后，沿海地区充分利 用政策优势和地域优势先发展起来，经济
第二代财政分权理论的内容
沿袭了第一代财政分权理论的指导原则，但在分析框架和分析方法
上有所拓展，引入了“公共选择理论”、“ 委托代理理论”和
“机制设计理论”等研究框架，承认对政府本身有激励机制。 公
共选择理论研究选民、政治家、利益集团和政府官员们的行为，假设
他们都是出于私利而采取行动的行为主体，以此研究他们在民主体制
或其它类似的社会体制下进行的互动。 委托代理理论的主要观点是：
委托代理关系是随着生产力大发展和规模化大生产的出现而产生的。
其原因一方面是生产力发展使得分工进一步细化，权利的所有者由于
知识、能力和精力的原因不能行使所有的权利了；另一方面专业化分
工产生了一大批具有专业知识的代理人，他们有精力、有能力代理行
使好被委托的权利。而无论是经济领域还是社会领域都普遍存在委托
代理关系。
【委托代理关系】是指一个或多个行为主体根据一种明示或隐含的契
约，指定、雇佣另一些行为主体为其服务，同时授予后者一定的决策
权利，并根据后者提供的服务数量和质量对其支付相应的报酬。授权
者就是委托人，被授权者就是代理人。 机制设计理论
是由美国明尼苏达大学经济学教
授利奥·赫尔维茨(Leonid Hurwicz)开创，
并由新泽西普林斯顿高等研究院
教授埃瑞克·马斯金(Eric S. Maskin)和芝加哥大
学经济学教授罗格·迈尔森(Roger B. Myerson)所发展的(为表彰三人对机制设计理论的贡献共同获得了2007年的诺贝尔经济学奖)。它所
讨论 的一般问题是，对于任意给定的一个经济或社会目标，在自由
选择、自愿交换、信息不完全等分散化决策条件下，能否设计以及怎
样设计出一个经济机制，使经济活动参与者的个人利益和设计者既定
的目标一致。从研究路径和方法来看，与传统经济学在研究方法把市
场机制作为已知，研究它能导致什么样的配置有所不同，机制设计理
论把社会目标作为已知，试图寻找实现既定社会目标的经济机制。即
通过设计博弈的具体形式，在满足参与者各自条件约束的情况下，使
