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全套财务人员财务管理制度-直接使用全套财务人员财务管理制度一、财务管理制度的目的和范围1.1 目的本财务管理制度的目的在于规范财务人员的行为，明确公司财务管理的各项规定，确保公司财务管理的合规性和规范性，维护公司财务利益，提高财务管理的效率。
1.2 范围本财务管理制度适合于公司的财务人员，包括会计、财务经理、出纳等。
在财务工作中应当严格遵守本制度的规定。
二、财务人员的职责和权利2.1 职责财务人员的职责是负责公司的财务管理工作，包括核算、统计、报表的编制和财务分析等。
2.2 权利财务人员有权利对公司的财务信息进行采集、整理和分析，对公司的财务状况提出建议并参预决策。
三、会计核算与报表编制3.1 会计核算3.1.1 核算对象会计核算的对象包括公司的各项经济业务和财务活动。
3.1.2 核算方法会计核算应当按照国家财务会计准则进行，采用借贷记账法进行核算。
3.2 报表编制3.2.1 资产负债表财务人员应定期编制公司的资产负债表，准确反映公司的资产状况和负债状况。
3.2.2 利润表财务人员应定期编制公司的利润表，准确反映公司的财务收入、财务支出和利润状况。
四、费用控制与成本管理4.1 费用控制财务人员应根据公司的经济状况和财务预算，合理安排和控制各项费用，确保费用的有效利用。
4.2 成本管理财务人员应对公司的成本进行精确计算和核算，控制成本的增长，提高公司的盈利能力。
五、资金管理与预算审核5.1 资金管理财务人员应合理安排公司的资金运作，确保公司的资金周转和利用效率。
5.2 预算审核财务人员应审核和监督公司的财务预算，确保预算的合理性和准确性。
六、税务管理与税收申报6.1 税务管理财务人员应遵守国家税收法律法规，及时缴纳各项税费和申报税务。
6.2 税收申报财务人员应按照税务部门的要求，准确填报和上报各项税收申报表。
附件：1. 会计核算凭证示例2. 财务报表样本3. 财务预算模板4. 各项税收申报表格法律名词及注释：1. 国家财务会计准则：指国家财政部颁布的适合于企业财务会计准则，规范了企业财务会计核算的内容和方法。
全套财务管理制度•相关推荐全套财务管理制度（通用16篇）现如今，制度的使用频率呈上升趋势，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。
拟定制度需要注意哪些问题呢？下面是小编整理的全套财务管理制度（通用16篇），欢迎阅读与收藏。
全套财务管理制度11、资金审批制度县委办公室有关财务上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名义的各种经费，均由主任一支笔签批。
正常办公经费数额较少，由分管主任确定支付后，要按期报主任签字，数额较大的支出由分管主任请示主任同意后方可支付。
职工子女入托费由分管财务副科长直接确定支付。
工作人员差旅费由主任签字支付。
2、主管会计和现金会计之间的业务责任主管会计负责管理总帐，分类明细帐，记帐凭证和各种报表。
现金会计负责记好现金日记帐，银行存款帐，负责管好各种支票和现金。
两个岗位要做到钱帐两分开，钱物两分开，票印两分开。
3、医疗费报销制度享受公费医疗人员，必须到县医院就诊，凭医疗费收据和处方笺到财务报帐。
4、车辆费用报销制度车辆维修及更换易耗材料，如数额较小，由分管主任确定支付并按时报主任签字支付；数额较大，须由分管主任请示主任同意后支付。
道桥费由队长统计后由分管主任签字并报主任签字报销，一次一结。
5、办公用品管理制度办公用品实行统一采购、保管、发放，实行定点采购，享受最低价，严把质量关。
具体实施由行政科长统计，报主管主任确定，并与分管财务副科长一同购买，现金会计保管。
如数额较大，须由分管主任报主任同意后实施。
出、入库要严格履行登记手续，做到帐物相符；办公用品不重复购置。
6、监督和审计制度要认真执行各项财经纪律，及时纠正和制止各种违纪现象。
要自觉接受审计部门和本单位领导的监督和审计，反映情况要实，提供资料要准。
对弄虚作假和严重失职者要追究当事人的责任，问题严重的要交由司法机关处理。
全套财务管理制度21、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。
全套财务管理制度财务管理制度是指为规范企业财务管理活动而制定的一系列规章制度。
下面是一个完整的财务管理制度，共包括十个方面，总字数超过1200字。
一、财务组织与职责划分1.设立财务部门，负责企业的财务管理工作，建立财务组织结构。
2.划分财务职责，明确各岗位的职责与权限，确保财务工作的有效分工和协调。
二、财务预算管理1.制定年度财务预算，包括收入、支出、资产、负债等各项指标，确保企业的财务稳健运行。
2.定期对预算执行情况进行监控与分析，及时调整预算计划，避免财务风险的发生。
三、财务会计管理1.遵守相关会计准则和法规，建立合理的会计制度和核算办法。
2.进行日常的财务会计核算工作，包括原始记录、凭证审核与录入、账务调整和结账等。
3.定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，供内部和外部参考。
四、财务审计与监督1.组织内部审计，对公司财务制度的执行情况进行评估和审查，发现问题及时纠正。
2.定期邀请专业机构进行财务审计，对企业的财务状况进行独立审查，确保财务信息的真实可信。
五、资金管理1.制定资金管理政策和规定，包括日常资金收付、资金使用、资金调配等方面。
2.监控企业的资金流动情况，确保资金的充分利用，避免资金短缺或闲置。
六、成本管理1.建立完善的成本核算制度，包括直接成本、间接成本、期间成本等多个方面。
2.定期对成本进行分析与控制，寻找成本费用的优化方案，提高企业的盈利能力。
七、税务管理1.遵守国家税法和税务政策，及时履行纳税义务，确保纳税合规性。
2.开展税务筹划，如优化税收结构，降低税务成本等。
八、财务风险管理1.建立完善的财务风险管理体系，识别与评估企业面临的财务风险。
2.制定相应的风险应对措施，包括金融衍生品的运用、保险保障等。
九、财务培训与人员管理1.组织财务培训，提高员工财务管理知识和技能，确保财务工作的准确性和规范性。
2.设立财务人员考核机制，激励员工积极投入财务工作，提高工作效率。
完整财务管理制度财务管理制度是企业进行全面、有序、科学管理的基本操作规范，是企业实现健康、稳健发展的基础性制度。
制定一套完整的财务管理制度，对企业的财务管理起着重要的作用。
下面就是一份完整的财务管理制度范本，共。
一、总则本制度旨在规范公司财务管理行为，确保公司涉财务事务运作的合法性、规范性与准确性。
公司各职能部门及员工应遵守此制度所规定的相关要求，与公司财务部门和审计机构配合，确保公司财务管理透明化、规范化和有效性。
二、账务管理1. 现金管理(1) 现金管理应严格按照银行规定执行，确保安全、有序、及时。
(2) 现金银行存款账户应由财务主管或负责人通过正常渠道办理，任何人不得私自篡改或冻结。
(3) 现金银行存款账户余额发生较大波动或资金流动变动较为频繁时，财务主管或负责人应及时与审计机构联系，以确认账户变动的合法性。
2. 支付管理(1) 支付单据应当真实、合规、规范，按照正常流程操作，并严格控制付款权限的范围。
(2) 支付收款账户应该是企业工商执照上规定的，并且在交易前进行认证验证。
(3) 对于大额支出，财务主管或负责人应事先征求公司领导的批准并留好书面记录。
(4) 对外支付应加强审核和出票制度，确保付款方式、金额或账户等均符合要求。
3. 其他账务管理(1) 实行科学的预算管理制度，按照企业预算编制安排进行落实。
(2) 实行精益化成本管理制度，坚持成本核算标准合规，通过合理的管理方式提高企业经济效益。
(3) 实行工资管理制度，做到公开、公正、公平。
(4) 实行固定资产管理制度，严格按照会计制度进行会计确认与减值调整操作。
三、报账管理1. 报销管理(1) 报销单据真实、合规、规范，且应附有相关凭证，该凭证的标准可根据实际业务情况予以调整。
(2) 员工出差报销应当按照公司相关规定办理，如有超标准情况经过公司领导事先批准方可超标报销，且应经过审计机构确认。
(3) 员工福利报销应通过企业财务部门进行审核，须得到用人部门主管签字批准后方可报销。
财务管理制度范本公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。
敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部门职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
会计1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；6、负责装订、管理会计档案；7、承办公司领导交办的其他工作。
出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、预算管理、成本管理、资产管理等。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和政策要求。
（二）真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、篡改。
（三）及时性原则：财务信息应及时反映公司财务状况。
（四）可比性原则：财务信息应便于比较分析。
（五）安全性原则：确保公司资产安全，防止资产流失。
第二章会计核算第四条公司应建立健全会计核算制度，按照会计准则和制度进行会计核算。
第五条公司应设置会计科目，合理划分会计要素，准确反映公司财务状况。
第六条公司应建立健全会计凭证、账簿和报表制度，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
第七条公司应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第三章资金管理第八条公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第九条公司应设立资金管理部门，负责公司资金的管理和调度。
第十条公司应建立健全资金审批制度，确保资金使用合规、合理。
第十一条公司应加强对资金收支的监控，防止资金流失和违规使用。
第四章预算管理第十二条公司应建立健全预算管理制度，确保预算编制、执行、监控和考核的规范化。
第十三条公司应按照年度经营目标和业务需求，编制全面预算，包括收入预算、支出预算、投资预算等。
第十四条公司应建立健全预算执行监控机制，确保预算执行效果。
第五章成本管理第十五条公司应建立健全成本管理制度，降低成本，提高效益。
第十六条公司应明确成本核算范围和核算方法，确保成本信息的准确性。
第十七条公司应加强成本控制，优化成本结构，提高成本效益。
第六章资产管理第十八条公司应建立健全资产管理制度，确保资产安全、有效利用。
第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障企业资产的安全、完整和有效利用，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部各级财务部门及其相关人员。
第三条企业财务管理应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务政策；2. 实事求是，客观公正；3. 严谨细致，提高效率；4. 安全可靠，防范风险。
第二章财务组织机构及职责第四条企业财务部是企业财务管理的责任部门，负责企业财务工作的组织、协调和实施。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行企业财务计划、预算；2. 负责企业财务核算、报表编制和财务分析；3. 负责企业资金管理，确保资金安全、合规使用；4. 负责企业税务筹划，确保税务合规；5. 负责企业成本控制，提高经济效益；6. 负责企业财务报告的编制和披露；7. 负责企业内部审计和外部审计的协调。
第六条各部门财务负责人应协助财务部完成财务管理工作，并对本部门财务工作负直接责任。
第三章财务核算与报告第七条企业财务核算应按照《企业会计准则》等相关规定执行。
1. 会计凭证的审核、编制和归档；2. 账簿的登记、核对和保管；3. 财务报表的编制、审核和报送；4. 财务分析报告的编制和报送。
第九条企业财务报告应按照规定格式编制，真实、完整地反映企业的财务状况和经营成果。
第四章资金管理第十条企业资金管理应遵循以下原则：1. 保障资金安全；2. 提高资金使用效率；3. 优化资金结构；4. 合规使用资金。
第十一条资金管理主要包括以下内容：1. 资金预算的编制和执行；2. 资金收支的审核和审批；3. 资金核算和监控；4. 资金调剂和筹措。
第五章成本控制第十二条企业成本控制应遵循以下原则：1. 优化资源配置；2. 降低生产成本；3. 提高产品竞争力；4. 实现经济效益最大化。
1. 成本预算的编制和执行；2. 成本核算和监控；3. 成本分析和改进；4. 成本效益分析。
财务管理制度-全套 - 制度大全财务管理是公司日常运营中不可或缺的部分。
为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，本文为大家整理了全套的财务管理制度，希望能够帮助到大家。
第一章总则本制度依据《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》，结合公司实际经营情况制定，旨在规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算。
本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作，各子公司应参照本制度自行制订具体的财务管理制度并严格遵照执行。
第二章财务管理职能岗位职责财务管理制度设计岗位应认真研究、掌握国家有关法律、法规和财务管理制度，根据国家法律法规和公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度，并指导下属子公司财务制度的设计工作。
子公司财务管理岗位应负责子公司的往来核算、核对、报表催收和汇总、业务指导、信息传递等相关业务。
会计工作职责包括按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账，编制会计报表，统一管理会计核算软件，具体审核、处理会计凭证，具体承办涉税事务，审核资金收付凭证，按照税务机关的规定开具销售，核算存货的入库、领用、退货，定期组织对相关仓库抽查盘点，审核《库存物资动态报表》。
同时，还需完成财务部经理临时布置的各项任务。
出纳工作职责包括负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取，严格遵守现金限额保管制度，所需款项及时提取，超限额款项及时交存，及时清理银行未达账项。
同时，还需负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。
有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销拒绝办理支付手续，并向成本会计反映，必要时可向总经理反映。
同时，还需完成财务部经理临时布置的各项任务。
成本会计工作职责包括负责与关联公司之间的沟通、协调工作，负责与公司内部各部门之间的沟通、协调工作，负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作，统筹安排部门人员工作。
5.我的职责是负责公司的内部控制工作。
财务管理规章制度(完整版)7篇财务管理规章制度完整（篇1）第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
财务管理制度大全一、财务组织架构与职责企业应设立专门的财务部门，明确财务部门的职责和权限。
财务部门通常包括财务经理、会计、出纳等岗位。
财务经理负责制定和执行财务战略，监督财务工作的整体运行，协调与其他部门的财务相关事务。
会计负责进行会计核算，编制财务报表，处理账务，进行税务申报等工作。
出纳负责现金收付、银行结算、资金日记账的登记等工作，确保资金的安全和准确收付。
二、预算管理1、预算编制企业应制定全面的预算编制制度，明确预算编制的流程和方法。
各部门根据企业的战略目标和年度经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门汇总、审核和平衡后，形成企业的年度预算方案。
2、预算执行与控制预算一经批准，各部门应严格执行。
财务部门要对预算执行情况进行实时监控，分析预算差异的原因，并采取相应的措施进行调整和控制。
3、预算考核建立预算考核制度，将预算执行情况与部门和个人的绩效挂钩，对预算执行良好的部门和个人进行奖励，对未完成预算目标的进行相应的惩罚。
三、资金管理1、资金筹集企业应根据自身的发展需求和资金状况，合理选择资金筹集渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险，确保资金的筹集合法、合规。
2、资金使用企业的资金使用应遵循合理、高效的原则。
重大资金支出应经过严格的审批程序，确保资金用于企业的核心业务和重要项目。
3、资金风险管理建立资金风险预警机制，对资金的流动性风险、信用风险、市场风险等进行监控和评估，及时采取措施防范和化解风险。
四、资产管理1、货币资金管理加强现金和银行存款的管理，严格执行现金收支的内部控制制度，定期进行银行对账，确保货币资金的安全和完整。
2、应收账款管理建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的确认、计量、催收和核销等程序。
加强对客户信用的评估，合理确定信用政策，减少坏账损失。
3、存货管理制定科学的存货采购计划，优化存货库存结构，降低存货成本。
定期进行存货盘点，确保存货账实相符。
全套财务管理制度公司财务管理制度目录第一章总则第二章财务管理职能岗位职责第三章资金管理制度第四章库存现金管理制度第五章银行存款管理制度第六章往来账务管理制度第七章存货管理制度第八章出入库管理制度第九章固定资产管理制度第十章成本与费用管理制度第十一章支票管理制度第十二章全面预算管理制度第十三章发票管理制度第十四章暂借款管理制度第十五章报销审核制度第十六章工资及相应级别报销管理制度第十七章印章管理制度第十八章合同管理制度第十九章回佣管理制度第二十章会计档案管理制度第二十一章税务制度第二十二章对子公司财务控制的措施第二十三章附则第一章总则为了规范公司(以下简称公司)的财务行为,加强财务管理与经济核算,依据《中华人民共与国会计法》、《企业会计准则》,结合公司实际经营情况,制定本制度。
本制度适用于公司本部及子公司的财务管理工作。
各子公司为独立核算的法人单位,应根据相关法规与制度,参照本制度自行制订具体的财务管理制度。
对于本制度中已作出的对子公司的管理办法,各子公司应严格遵照执行。
第二章财务管理职能岗位职责财务管理制度设计岗位:认真学习、掌握国家有关法律、法规与财务管理制度,根据国家法律法规与公司经营特点及管理要求设计、制订、修订公司财务管理制度,并指导下属子公司财务制度的设计工作。
子公司财务管理岗位:负责子公司的往来核算、核对、报表催收与汇总、业务指导、信息传递等相关业务。
会计工作职责 :1、按照会计核算规范要求设置总账、明细分类账,编制会计报表,统一管理会计核算软件。
2、具体审核、处理会计凭证。
3、具体承办涉税事务,审核资金收付凭证。
4、按照税务机关的规定,开具销售发票。
5、核算存货的入库、领用、退货,定期组织对相关仓库抽查盘点,审核《库存物资动态报表》。
6、完成财务部经理临时布置的各项任务。
出纳工作职责 :1、负责银行、现金帐目的登记与核对及日常备用金的提取,严格遵守现金限额保管制度,所需款项及时提取,超限额款项及时交存,及时清理银行未达账项。
2负责现金支票、转账支票、电汇、汇票等结算业务的办理及网上银行各类业务。
3、有权对不符合本公司财务制度规定的货款支付及费用报销,拒绝办理支付手续,并向成本会计反映,必要时可向总经理反映。
4、完成财务部经理临时布置的各项任务。
成本会计工作职责:1、负责与关联公司之间的沟通、协调工作。
2、负责与公司内部各部门之间的沟通、协调工作。
3、负责完成月度、年度经营情况分析及财务报告的编制工作。
4、统筹安排部门人员工作。
5、主抓内控方面的工作。
6、做好每周应收账款、应付账款、其她应收款的管理及监督、监控工作。
7、负责完成关联之间往来业务的账务核对工作。
8、负责项目成本核算与控制;完成上级交给的其她日常事务性工作。
(1)经理A、日常工作1) 协助副总制订公司财务制度与工作流程,并监督制度的执行情况;2) 在公司经营计划的指导下,编制资金、收入、成本、费用计划,经批准执行。
检查与监督执行的情况,及时向公司领导反馈财务资金、成本、费用信息;定期进行经济活动分析。
3) 审核会计凭证,完成记帐、核算以及报表工作;4) 协调工商、银行、税务及相关部门的关系,按时申报与缴纳各项税款。
B、隶属关系1)直属上级:副总2)直属下级:成本会计、销售会计、物业会计、出纳、文员C、岗位期望:成为合格的房地产高级财务经理(2)成本会计A、日常工作1)在财务经理领导下,按照公司财务制度与核算制度有关规定,正确使用会计科目,及时、准确地登录各类明细帐,要求帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符、帐实相符、帐帐相符、帐表相符,发现问题及时更正;2)及时了解,审核公司往来帐款的具体情况,并建立明细帐与进行明细核算,了解经济合同履约情况,催促经办人员及时办理结算手续,进行应收应付款项的结算;加强与各部门间的沟通,特别就是与合同预算部的紧密联系,正确进行收入、费用、成本的归集与核算,并将结果及时反馈给各部门;3)根据规定的成本、费用开支范围与标准,审核原始凭证的合法性、合理性与真实性,审核费用发生的审核手续就是否符合公司规定;4)及时做好会计凭证、帐册、报表等财务资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
B、隶属关系:财务部经理C、岗位期望:成为专业财务主管9、财务部门必须建立内部牵制制度,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管与收入、费用、债权债务账目的登记工作。
财会人员要认真执行岗位责任制,各尽其职,互相配合,如实反映与严格监督各项经济活动。
记账、算账、报账必须做到手续完备,内容真实,数字准确,账目清楚,日清月结,按期报账。
财务会计人员在实际工作中必须坚持原则,照章办事。
对于违反财经纪律与财务制度的事项,必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行,并及时向主管领导报告。
各级领导应当切实保障财务人员依法行使职权与履行职责,严禁任何人对坚持原则的财务人员进行打击报复。
财务会计人员调动工作或因故离职,必须与接替人员办理交接手续,没有办好交接手续的,一律不得离职,亦不得中断财务工作。
公司一般财务人员的交接,由财务部门负责人执行监交;财务部门负责人的交接由总经理进行监交。
第三章资金管理制度(一)公司的资金管理纳入全面预算管理,公司日常资金管理,根据生产经营情况通过编制月度资金计划,落实资金用款计划,加强对资金支付的日常控制。
公司对资金使用情况按月进行分析。
(二)公司货币资金的日常管理由财务部门指定专职人员负责,按不相容职务相分离的原则建立岗位职责,制定内部稽核与控制制度,以确保货币资金安全与完整。
(三)公司的货币资金管理,根据公司的实际情况明确了现金的开支范围。
制定了现金必须由出纳人员保管,支票等银行结算凭证必须由出纳人员保管与签发,签发支票必须注明用途,支票印鉴由专职审核人员分管,出纳人员不得兼管等控制管理制度。
(四)公司对货币资金实行集中统一管理,公司货币资金的支付必须严格遵守中国人民银行总行发布的《银行结算办法》及其有关补充规定,遵守银行结算纪律与结算原则。
(五)根据公司商业票据结算管理办法的规定,指定专人管理票据,在日常进行票据核算时要按照票据法的规定进行严格的审核,审核无误后才可以办理账户处理。
各票据经办人员在办理票据交接手续时要在移交清单上签字确认。
收到的票据在未使用前(包括到期托收、贴现或背书转让前)应每天移交指定的银行委托保管,不得将收到的票据任意存放在办公场所,以确保商业票据的安全完整。
(六)公司按不同经济业务的性质制定了货币资金支付的审批付款程序。
会计人员对于款项的支付要严格按照操作程序的要求进行审核,并按公司规定的管理权限办理审批手续,未按规定办妥相关手续或手续不齐备的款项,经办人员有权拒绝支付。
(七)公司及下属各单位必须建立往来结算账户的明细账,及时登记每笔往来款项,准确反映其形成、收付及增减变化的原因,月底对各往来款项余额提供经办人员核对并及时办理债权债务的清账工作。
同时按资金归口管理原则,明确清账措施,落实经济责任,以加快资金周转。
第四章库存现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立与健全《现金日记帐》簿,出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。
作到日清月结,帐实相符。
3、库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、出纳收取现金时,须立即开具一式三联的收据,由缴款人在右下角签名后,交缴款人、业务部门、会计各留存一联。
5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。
因出差或其她原因必须预支现金的,须填写借款单,经总经理签字批准,方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章,防止重复报销。
(一)公司现金的使用范围:1、支付个人的劳动报酬;2、支付各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其她支出;3、出差人员必须随身携带的差旅费;4、结算起点以下的零星支出(结算起点规定为2,000元);5、中国人民银行规定需要支付现金的其她支出;6、结算起点以上的现金支出应报经财务部总经理审核批准。
(二)库存现金限额规定:1、公司库存现金限额由财务部根据日常现金支出量的多少,结合公司的具体情况核定,并报开户银行批准。
公司的库存现金限领一般为3---5天的支用量。
2、公司各单位现金支出的范围要严格按公司的有关规定执行,不得突破库存现金限额。
库存现金超过限额时,必须及时送存银行,以保证现金管理的安全。
库存现金不足时向开户银行提取。
(三)现金的核算与清查:1、公司现金出纳人员进行现金收付时,应根据会计人员填制的,经成本人员审核的有效记账凭证(收、付款凭证),对支付款项进行核对无误后,办理现金付款手续,并按规定登记现金日记账,做到日清月结,账款相符。
2、会计人员与出纳人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对,做到账账相符。
3、为了加强现金的日常管理,及时发现与防止现金收付差错,财务部负责人或指定的其她财务人员每月终了后应会同出纳人员盘点库存现金一次,保证账账相符、账款相符。
出现诸如人员变动或其她异常情况应随时对库存现金进行盘点,发现长短款应查明原因及时处理。
(四)现金(货币资金)的内部控制制度为加强货币资金的管理,应建立出纳人员、专用印章保管人员、会计人员、稽核人员、与货币资金清查人员的岗位责任制度,进一步建立与完善内部控制制度。
l、货币资金的内部控制制度就是按照不相容职务相分离的原则制定的,具体就是:(1)货币资金的收付及其保管应由专职出纳人员负责,其她人员不得接触。
(2)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务及总分类账的登记与保管工作。
(3)出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。
(4)出纳人员应与货币资金审批人员相分离,实施严格的审批制度。
(5)货币资金收付与控制货币资金收支的专用印章不得由出纳人员保管,应实行印鉴分管制度。
(6)负责货币资金收付的人员应与负责现金的清查人员与负责与银行存款对账的人员相分离。
2、建立银行结算凭证、收据与发票的“收、发、存”管理制度,领用的收据与发票,必须登记数量与起讫编号,由领用人签字,收回收据与发票存根,应由保管人员办理签收手续,对空白银行结算凭证、收据与发票应定期检查,以防止短缺。
3、对现金收付的交易必须根据原始凭证编制收付款凭证,并在原始凭证与收付款凭证上加盖“现金收讫”与“现金付讫”章。
4、对公司的库存现金,出纳人员必须严格遵守公司现金管理的有关规定,出纳人员应做到日清月结,账实相符。
第五章银行存款管理制度(一)银行结算的范围、方式及结算的规定1、公司在生产经营过程中发生的各项经济业务,除《现金管理暂行条例》规定可使用现金外,一律按中国人民银行总行发布的《银行结算办法》及其补充规定,通过银行办理转账结算,不得直接支付现金或开具现金支票。
