证监会专业科目会计类考试复习资料(证券部分)

证券从业资格考试复习资料题库完整版L关于通过银行系统发行的凭证式国债，以下说法错误的是（）。

［2018年3月真题］A.可以到原购买网点提前兑取B.可以挂失C.可以记名D.可以上市流通【答案】：D【解析】：我国的凭证式国债通过各银行储蓄网点和财政部门国债服务部面向社会发行，券面上不印制票面金额，而是根据认购者的认购额填写实际的缴款金额，是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以凭证式国债收款凭证记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。

在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到原购买网点提前兑取。

2.证券公司从事自营业务的主要目的是（）。

A.赚取佣金B.增加流动性C.盈利D.对冲风险【答案】：C【解析】：证券自营业务，是指经中国证监会批准经营证券自营业务的证券公司用自有资金以自己名义开设的证券账户买卖依法公开发行的股票、债券、证券投资基金或者国务院证券监督管理机构认可的其他证券，以获取盈利的行为。

3.下列各项中，证券公司的股东可以用（）出资。

［2016年7月真题］A.货币B.信用C.特许经营权D.劳务【答案】：A【解析】：根据《证券公司监督管理条例》第九条，证券公司的股东应当用货币或者证券公司经营必需的非货币财产出资。

证券公司股东的非货币财产出资总额不得超过证券公司注册资本的30%o4.下列各种债券中，企业可发行（）。

I.无担保信用债券II.资产抵押债券III.第三方非连带责任保证担保债券IV.第三方连带责任保证担保债券A. I、Ik IVb.I、in、wc.i、n、inD. IK IIL IV【答案】：A【解析】:根据《公司法》规定，企业可以发行无担保信用债券、资产抵押债券、第三方担保债券。

保证是连带责任保证，保证人应当具有代为清偿债务的能力。

5.下列关于股份有限公司监事的表述，正确的有（）oI.董事不得兼任监事II.经理不得兼任监事III.经股东大会批准，除经理之外的其他高级管理人员可以兼任监事W.职工不得兼任监事A.II > IIIB.I、IIC.I、IIID.Ik IV【答案】：B【解析】：《公司法》第一百一十七条规定，股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。

2020年国家公务员考试中国证监会专
业科目考试大纲
（一）会计类
一、考试目的
考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的会计专业知识和相关知识的应用能力。

二、考试内容与试卷结构
考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。

报考会计类职位的考生参加本类别的专业科目考试。

会计类专业科目考试试题由以下两部分组成：
（一）证券期货基础知识
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
（二）专业知识—会计
1、单项选择40题
2、多项选择15题
3、不定项选择5题
三、答题要求。

证券会计考试题目及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 证券会计的基本职能是（）。

A. 记录、核算和报告B. 监督、控制和评价C. 预测、决策和计划D. 组织、领导和协调2. 证券公司在进行证券交易时，需要遵循的原则是（）。

A. 公平性原则B. 公开性原则C. 诚实信用原则D. 所有选项都是3. 以下哪项不是证券公司会计核算的主要内容？（）A. 证券交易B. 证券结算C. 证券发行D. 证券保管4. 证券公司进行会计核算时，需要遵循的会计准则是（）。

A. 企业会计准则B. 金融企业会计准则C. 证券公司会计准则D. 国际会计准则5. 证券公司在进行证券交易时，其交易的会计处理方式是（）。

A. 按照实际成交金额进行核算B. 按照市场价格进行核算C. 按照成本进行核算D. 按照公允价值进行核算二、判断题（每题1分，共10分）6. 证券公司会计的主要任务是为投资者提供决策所需的财务信息。

（）7. 证券公司会计核算的基本原则是真实性、合法性、及时性。

（）8. 证券公司在进行证券交易时，可以不遵循公平性原则。

（）9. 证券公司会计核算的主要内容不包括证券发行。

（）10. 证券公司会计核算的会计准则是企业会计准则。

（）三、简答题（每题5分，共20分）11. 简述证券公司会计核算的特点。

12. 证券公司会计核算的基本原则有哪些？13. 证券公司在进行证券交易时，需要遵循哪些会计处理规则？14. 证券公司会计核算的主要内容有哪些？四、计算题（每题10分，共20分）15. 假设某证券公司在2023年1月1日购买了价值100万元的股票，2023年12月31日该股票的市值为120万元。

请计算该公司股票投资的收益。

16. 假设某证券公司在2023年1月1日发行了面值为1000万元的债券，年利率为5%，债券期限为5年。

请计算该公司在债券发行后的第二年需要支付的利息金额。

五、论述题（每题15分，共30分）17. 论述证券公司会计核算的重要性及其对证券市场的影响。

2013年度考试录用中国证监会参照公务员法管理事业单位工作人员专业科目考试大纲（会计类）一、考试目的考查考生是否具备证券期货监管工作所必需的会计专业知识和相关知识的应用能力。

二、考试内容与试卷结构考试形式为笔试，考试时间120分钟，满分100分。

报考会计类职位的考生参加本类别的专业科目考试。

会计类专业科目考试试题由以下两部分组成：（一）证券期货基础知识1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题（二）专业知识—会计1、单项选择40题2、多项选择15题3、不定项选择5题三、答题要求考试均采用客观性试题，要求考生从每题所给的选项中选择答案。

考生必须用2B铅笔在答题卡上作答，在试题本或其他位置作答一律无效。

参加会计类专业科目考试的考生可携带不具有文字储存及显示、录放功能的计算器。

四、样题（一）单项选择题（每题给四个备选项，其中只有一个选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选或不选均不得分）1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，所有者权益总额是（）？A：100万元B：200万元C：300万元D：400万元答案：（B）（二）多项选择题（每题给四个备选项，其中有两个或两个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，以下错误的是（）？A：该企业所有者权益总额是100万元B：该企业所有者权益总额是200万元C：该企业所有者权益总额是300万元D：该企业所有者权益总额是400万元答案：（ACD）（三）不定项选择题（每题给四个备选项，其中有一个或一个以上的选项是正确的，应试人员应将正确的选项选择出来并按要求在答题卡相应位置填涂，多选、少选或不选均不得分）1、某企业资产总额是300万元，负债总额100万元，以下错误的是（）？A：该企业所有者权益总额是100万元B：该企业所有者权益总额是200万元C：该企业所有者权益总额是300万元D：该企业所有者权益总额是400万元答案：（ACD）五、考查知识点考生应掌握证券期货基础知识（可参考财经类考试大纲）和以下会计专业知识：（四）证券基础知识1、证券及证券市场概述掌握证券与证券市场的定义、特征和功能。

2024年证券从业资格考试题库第一部分单选题(600题)1、当股份公司因解散或破产进行清算时，优先股票股东可优先于普通股票股东分配公司的剩余资产，但一般按优先股票的（）清偿。

A.份额B.固定股息率C.市值D.面值【答案】：D2、贝塔系数（β）的绝对值越大，表明组合对市场指数的敏感性（）。

A.越弱B.无关C.不确定D.越强【答案】：D3、政府发行债券所筹集的资金用途不对的是（）。

A.用于协调财政资金短期周转B.弥补财政赤字C.兴建政府投资的大型基础性的建设项目D.支持企业发展【答案】：D4、金融资产不低于300万元或者最近3年个人年均收入不低于30万元，且具有（）年以上证券、基金、期货、黄金、外汇等投资经历或者（）年以上金融产品设计、投资、风险管理及相关工作经历的自然人投资者可以申请成为专业投资者。

A.1；1B.2；1C.1；2D.2；2【答案】：A5、非公开发行公司债券，不可以申请在（）转让。

A.证券交易所B.银行间债券市场C.证券公司柜台D.全国中小企业股份转让系统【答案】：B6、私募类产品单一资产管理计划的投资者人数不能超过（）。

A.20B.50C.200D.500【答案】：C7、期货交易的交割，由（）统一组织进行A.期货业协会B.投资者C.期货交易所D.期货监督管理机构【答案】：C8、证券经营机构从事证券自营业务的，可以从事的市场行为是（）。

A.以明示或默示的方式，约定与其他证券投资者在某一时间内共同买进或卖出某一种或几种证券B.以自己的不同账户或与其他证券投资者串通在相同时间内进行价格和数量相近、方向相反的交易C.以自己的不同账户或与其他证券投资者串通在相同时间内进行价格和数量相近、方向相同的交易D.在一段时间内频繁并且大量地连续买卖某种或某类证券并导致市场价格异常变动【答案】：C9、全国股转系统是经（）批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所。

A.国家外汇管理局B.中国人民银行C.国务院D.中国进出口银行【答案】：C10、对于证券公司、资产托管机构、证券登记结算机构违反规定动用客户的交易结算资金和证券的行为，下列各项不属于给予其处罚的措施的是()。

一．单选1.证监会职责以监管为主，监管对象（上市公司、基金公司），职责范围？179条2.我国金融行业管理方式大体上，目前国内证券公司基本实行abd管理方式。

a 总部式b 分公司式c 单一式d 结合式3.债券与股票不相同的地方表现在ABCDA、两者权利不同。

债券是债权凭证，持有者与发行人之间是债权债务关系；股票是所有权凭证，所有者是发行公司的股东，可通过选举董事会行使对公司的经营决策权和监督权；B、两者目的不同。

债券是公司的负债，不是资本金；而股票发行筹措的资金则列入公司资本；C、两者期限不同。

债券有规定的偿还期，而股票是无期投资或永久投资；D、两者收益不同。

债券有规定的利率，获固定的利息，而股票的股息红利是不固定的，视公司经营情况而定；4.债券分为几种形式（企业、政府、金融机构、中央发行的政府债券---国债）国家债券、地方债券、政府担保债权、公司债券、政府债券、金融债券、可转换公司债券和基金份额金融债券的发行P53由银行或非银行金融机构发行的债权.资金用于社会急需,经济效益好的在建项目等.对内仅限城乡公民个人.对外也有专门的发行.我国在国外第一次发行在日本---武士债券.1.普通金融债券---不挂失,不流通,不记名,不提前取.2.利息累进,期限浮动---1年后个随时兑现,可以流通.3.贴水金融债权---预先支付债券利息,低于票面额发行债券：公司债券，政府债券、金融债券、可转移公司债券、基金份额5.投资基金、开放式、封闭式。

根据什么标准划分基金分类：P225依其法律地位的不同可分为契约型和公司型。

依基金设立后是否可以追加投资又分为开放型和封闭型。

依投资的目的可分为稳定型和成长型，依投资的对象可分为股票投资型和债券投资型。

依基金投资计划中编定的证券的资产可否变更可分为固定型、半固定型和融通型；依基金所募集和运用的地咪可分为国内基金和国外基金。

根据基金是否可以赎回，证券投资基金可分为开放式基金和封闭式基金。

一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求) 1．有价证券是（）的一种形式。

A．债务资本 B．权益资本C．虚拟资本 D．商品证券 2．按证券的募集方式分类，有价证券可分为（）。

A．固定收益证券和变动收益证券 B．公募证券和私募证券 C．上市证券及非上市证券 D．国内证券和国际证券 3．证券市场的资本配置功能是指通过（）引导资本流动从而实现资本合理配置的功能。

A．证券价格 B．证券发行数量 C．中介机构 D．证券发行结构 4．向少数特定的投资者发行，审查条件相对宽松，不采用公示制度的证券是（）。

A．国际证券 B．特定证券 C．私募证券 D．固定收益证券 5．证券市场按证券品种划分，可以分为（）。

A．场内市场和场外市场 B．发行市场和流通市场 C．国内市场和国际市场 D．股票市场、债券市场、基金市场、金融衍生品市场 6．有价证券本身（）。

A．没有价格，有价值B．有使用价值，但没有价值 C．没有使用价值，但有价值D．没有价值，但有价格 7．证券的流动性不能通过以下哪种方式实现?（） A．贴现 B．记账 C．交易 D．承兑8．证券市场按层次结构关系，可以分为（）。

A．发行市场和流通市场 B．集中市场和场外市场 C．股票市场和债券市场 D．国内市场和国际市场 9．关于社保基金的下列表述中，错误的是（）。

A．全国社会保障基金可以投资股票和信用等级在投资级以上的企业债、金融债B．社保基金主要投向国债市场 C．全国社会保障基金委托单个管理人进行管理的资产，不得超过年度社保基金委托资产总值的10％ D．全国社会保障基金是社会福利网的最后一道防线10．所有合格境外机构投资者(QFII)对单个上市A股的持股比例总和，不得超过该上市公司股份总数的（）。

A．10％ B.33％C．20％ D．49％ 11．相对应的证券收益率被称为“无风险利率”的证券是（）： A．中央政府债券 B．政府债券 C．政府机构债券 D．中央银行发行的债券 12．下列关于银行业金融机构证券投资范围的表述中，正确的是（）。

证券从业资格考试复习资料4一、单项选择题1、证券是各类记载并代表一定权益的------。

A 书面凭证B 法律凭证C 收入凭证D 资本凭证2、金融市场分为初级市场和二级市场，这是根据金融市场的------划分的。

A 交易的对象B 交易的性质C 交易的期限D 交易的时间3、二级市场的组织形态有两种，一种是交易所，证券的买主和卖主或是其代理人在交易所的一个中心地点见面并进行交易，另一种交易形式是------。

A 场外交易市场B 有形市场C 第三市场D 第四市场4、1602年，世界上成立了第一家股票交易所，它是在------。

A 纽约B 伦敦C 巴黎D 阿姆斯特丹5、中国人自己创办的第一家证券交易所是1918年夏天成立的------。

A 上海证券交易所B 上海众业公所C 上海华商证券交易所D 北平证券交易所6、中国证券市场逐步规范化，其中发行制度的发展------。

A 始终是审批制B 由审批制到核准制C 始终是核准制D 由核准制到审批制7、为了确保股票发行审核过程中的公正性和质量，中国证监会成立了------，对股票发行进行复审。

A 股票发行审核委员会B 证券业协会C 交易所监督部D 证券登记机构8、我国证券业中，行业性自律性组织是指------。

A 证券交易所B 证券业协会C 证监会D 证券登记结算公司网址：/9、在我国，证监会属于-------管辖。

A 中国人民银行B 国务院C 人大常委会D 国家主席10、公司破产后，对公司剩余财产的分配顺序上列为最后的是--------。

A 普通股票B 优先股票C 银行债权D 普通债权11、股票的理论价值是--------。

A 票面价值B 帐面价值C 清算价值D 内在价值12、20世纪早期，美国--------州最先通过法律，允许发行无面额股票。

A 纽约B 新泽西C 华盛顿D 芝加哥13、按照《公司法》的规定，股东大会是公司权力机关，它由股东组成，它的职责有-----。

证监会考试知识点证券篇常考知识点一：证券与证券市场概述一、证券的定义证券是指各类记载并代表一定权利的法律凭证。

它用以证明持有人有权依其所持凭证记载的内容而取得应有的权益。

从一般意义上来说，证券时指用以证明或设定权利所做成的书面凭证，它表明证券持有人或第三者有权取得该证券代表的特定权益，或证明其曾经发生过的行为。

证券可以采取纸面形式或证券监管机构规定的其他形式。

二、有价证券（一）有价证券的定义有价证券是指标有票面金额，用于证明持有人或该证券制定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证。

有价证券是虚拟资本的一种形式。

所谓虚拟资本，是指以有价证券形式存在，并能给持有者带来一定收益的资本。

（二）有价证券的特征1.收益性2.流动性3.风险性4.期限性三、证券市场（一）证券市场的定义证券市场是股票、债券、投资基金等有价证券发行和交易的场所。

证券市场是市场经济发展到一定阶段的产物，是为解决资本供求矛盾和流动性而产生的市场。

证券市场以证券发行与交易的方式实现了筹资与投资的对接，有效地化解了资本的供求矛盾和资本结构调整的难题。

（二）证券市场的特征1.证券市场是价值直接交换的场所2.证券市场是财产权利直接交换的场所3.证券市场是风险直接交换的场所（三）证券市场的基本功能证券市场综合反映国民经济运行的各个维度，被称为国民经济的“晴雨表”，客观上为观察和监控经济运行提供了直观的指标，它的基本功能包括：1.筹资—投资功能2.资本定价功能3.资本配置功能【单选】证券市场的基本功能不包括（）。

A.筹资—投资功能B.定价功能C.资本配置功能D.规避风险功能【答案】D。

证券市场综合反映国民经济运行的各个维度，被称为国民经济的“晴雨表”，客观上为观察和监控经济运行提供了直观的指标，它的基本功能包括：（1）筹资—投资功能；（2）定价功能；（3）资本配置功能。

D选项符合题意，ABC选项错误。

故本题正确答案选D。

常考知识点二：债券一、债券的概念债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹集资金而向债券投资者出具的、承诺按一定利率定期支付利息并到期偿还本金的债权债务凭证。

公务员：证监会的会计类专业岗位考试内容考试范围和考情分析、经验分享一、写在前面的考后感悟本人参加的是2023年和2024年的中国证监会公务员考试，对题型也比较了解。

因为很多地方的中国证监会报考时，要求注册会计师全科合格证必须取得，所以公务员系统中这个岗位报考的竞争压力不大。

遗憾的是，本人因为工作平常复习时间比较少，所以两次考试皆因行测没有过60分而失去了进面机会，所以各位准备报考中国证监会岗位的朋友们，一定要注意，专业课很重要，但是行测也很重要，如果行测不过60分，即使你最后总分比进面人高个10分，都没有用，规定就是死的，看着进面分那么低，你就因为行测分差个1分左右，那种遗憾，希望大家不要遇到。

许多人在网上查找证监会会计专业课的相关内容，但是发现能够查到的很少，主要是因为，报考限制的注册会计师全科合格证，使得报考人数相对较少，因此针对其专业课的培训机构也比较少，市场上的流通内容就更少了。

当时自己也是到处找参考资料，如今，希望以自己所知的经验信息，给后续的考友们提供一些帮助。

（总结不易，都是真实经历和知识积累，如果对你有所帮助，请给个五星好评。

若是后续有什么问题，也可以私信我。

）二、证监会财会专业的考试分数比例专业课的考试时间120分钟，满分100分。

会计类专业科目考试试题由以下两部分组成：（一）证券期货基础知识1. 单项选择40题2. 多项选择20题（二）专业知识—会计1. 单项选择40题2. 多项选择20题从上面的题型来看，似乎证券知识的题型和会计专业的题型量上各占了半壁江山，但是实际分值的分布上面，却有很大不同。

证券期货的分值分布：总分40分，单选每题是0.5分，多选是1分，40*0.5+20*1=40分会计专业知识的分值分布：总分60分，单选每题是0.5分，多选分为一般多选和不定项选两部分。

单选共40题，每题0.5分，共40*0.5=20分。

一般多选是2个或者2个以上正确答案，题量是15题，每题2分，共15*2=30分。