论中职《国家税收》课程的教学优化策略

高职税收课程教学改革思路［摘要］目前，高职会计专业税收课程在教学中存在教学方法单一僵化、税收实践性教学严重缺乏和考试方法需要改进等问题，笔者对此进行了分析并提出了相应的改革措施。

［关键词］会计专业；税收课程；教学改革一、目前高职会计专业税收课程教学过程中存在的问题（一）教学方法单一僵化目前高职会计专业税收课程的教学中，都遵循着这样一种传统模式：固定的授课地点，使用固定的教材，采用“灌输式”的教学方法。

税收作为一门实用性很强的专业课程，如果单靠教师一味的说教来讲解，无法调动学生学习的积极性。

所以在讲授税收课时，教师一方面要用大量的案例作为辅助材料来帮助学生理解税收政策，调动其学习兴趣；另一方面，还应该积极探索其他新的教学方法，比如：案例教学、双向互动式教学等，要重视学生的个体需要，锻炼学生对税收政策的实际运用能力，提高教学水平。

不过目前我们的教学方法还或多或少受着传统的教学方式的影响，教学方法单一僵化，教学手段比较陈旧。

教师在课堂上讲得多，学生练得少的现象普遍存在，课堂训练量总体偏小，教学效率低下。

（二）税收实践性教学严重不足高职院校的会计专业在提倡“以实践为基础、以能力为中心”的职业教育模式的今天，暴露出实践性教学严重缺乏的问题。

现有税收教学计划对实践教学的规定比较笼统，实践性教学内容、时间、组织方式和方法不够明确，更没有系统的实施方案，实践性教学的比例偏少，远没有达到税收课程理论与实践1∶1的标准，致使在教学中实践环节的落实随意性大，而且实践性教学质量缺乏监控。

这些问题，已经严重影响了会计专业培养目标的实现。

（三）考试方法有待改进税收课程在高职院校会计专业一般属于考试课程，其考试基本采用闭卷形式。

笔者认为，考试也是一种培养学生能力的途径，例如：闭卷考试可以加强学生对所学知识的记忆，写论文可以多查资料，扩大知识面。

为了督促学生学好税收课程，教师应该综合运用多种考核方式，以促进学生多方面能力的培养。

谈高职教育税收类课程要精心选择教学方法提高教学效果【摘要】本文分析了当前高职院校财经专业税收类课程在课程设置及教学内容和教学方法等方面存在的问题，提出应遵循高职教育的特点，根据不同专业岗位能力分析的结果设置课程，同时对税收类课程的教学内容和教学方法提出了若干建议。

【关键词】高职高专财经税收专业课程教学税收作为影响企业经营管理活动最重要的方面，一直受到各类企业的重视。

掌握一定的税收基本理论知识，熟悉税收法规制度，正确进行各种税费的计算与申报，对涉税交易和事项进行会计处理，乃至采用合法手段减轻企业税负，实现税后利润最大化等等，是不同层次、不同岗位财经专业人员应具备的职业能力。

通过高职院校毕业生的跟踪调查，税收知识的相对欠缺是很多财经类专业学生的通病。

近年来，各高职院校逐渐认识到了这一点，纷纷在财经类专业中增开了税收方面的课程，继《税法》或《国家税收》之外，《税务会计》、《纳税筹划》、《纳税理论与实务》等也屡屡被纳入相关专业课程体系之中。

然而，这些课程无论是在课程体系设置、课程内容安排，还是在教学方法上，都存在着一定的误区。

1.税收类课程设置存在两种趋向1.1 相关课程开设不足有些院校仅仅只开设一门《国家税收》或《税务会计》课程。

从市场上通行的教材来看,《税务会计》涉及的知识模块通常是税费计算与涉税事项会计处理,而《国家税收》则仅涉及税费计算知识模块。

课程体系不能满足相关专业所面向岗位的职业能力需求，学生税收知识欠缺现象依然突出。

1.2 相关课程开设过滥许多院校不管是会计专业、财务管理专业或是税收或财政专业，均在《国家税收》或《税法》之外加开《税务会计》、《纳税筹划》等课程，实行一刀切，而没有深入把握各门课程的内涵。

课程定位不准，造成不同课程之间内容交叉重叠，功能互相混淆。

2.课程内容体系纵观当前税收类教材，无论是《税法》、《国家税收》，还是《税务会计》、《纳税理论与实务》，抑或是《税务筹划》，其内容编排体系大多是按税种分列，教师在讲授这些课程时，也多局限于按税种讲授。

《国家税收》课程存在的教学问题与优化探析《国家税收》课程存在的教学问题与优化探析《国家税收》是财会专业的必修课，政策性和专业性，理论性和实践性都很强，在会计人员专业知识和能力结构中占有特殊的位置，也是会计从业资格考证和会计职称考试的重要内容。

课程相关内容掌握得好不好，直接影响会计毕业生的素质，也必将影响日后会计工作的质量和效率。

但在中职会计专业教学理念和实践中，普遍存在诸多误区和问题。

现对常见现象做分析，并提出解决思路和优化对策。

一、将税收专业知识与依法诚信纳税的法律意识和职业道德相分离的误区和优化对策一些教师认为：《国家税收》课程包括税收基本理论、中国现行税种税制、税收管理三部分内容，在制订教学计划和备课时很少关注与法律意识和职业道德培养方面的联系。

其实税务是所有企业非常重要的业务，合理筹划可以减少企业的成本费用；相反如果处理不当，多交税款会给企业带来损失，少交税款则使企业的声誉受到影响，被行政处罚，甚至追究相关人员的刑事责任。

现实生活中，会计人员合谋偷逃税款而被追究法律责任比贪污受贿、会计造假等比例更高！所以，依法纳税法律意识的培养和诚信纳税职业道德的修养是非常重要的事情，必须贯穿于《国家税收》课程教学的全部过程。

从更高的视野看待、实施此课程，增强教学的积极性和主动性。

二、将税收知识与会计、管理知识相分离的误区和优化对策很多人将本文由毕业论文网收集整理《国家税收》视为一门孤立的课程，在制订《会计专业实施性教学计划》和《教学大纲》时欠缺考虑与其他课程如《法律》《企业管理》《财经法规与会计职业道德》《财务会计》《财政与金融》等的逻辑关联性。

企业成立时要交资本印花税；经营过程中要交各种流转税、所得税、财产税和行为税等；终止注销时要交清算所得税等。

大量经济业务和活动都和税法相关，任何一个企业或人都会遇到税法问题。

本人认为，《国家税收》应该安排在《企业管理》《法律》《基础会计》之后。

因为学习《国家税收》要求学生对企业运营、法律常识和会计原理等有个基础的知识。

浅谈中职税收基础课教学中的问题与对策摘要】中职税收基础课是一门实践性很强的专业基础课程。

为此教师在教学中要经常更新教学内容，创设纳税模拟情境，不断提高学生的综合应用能力，培养出适应市场需求的有用人才。

【关键词】中职；税收基础课；问题；对策随着财政部、国家税务总局推行营业税改征增值税试点方案的实施，势必对各行业、企业产生很大的影响，中职学校如何在教学中适应这一变革，是摆在我们专业教师面前的一个重要课题。

一、中职会计专业税收基础课教学中的常见问题《税收基础》是中职会计专业的主干专业课程，要求学生掌握从事会计工作所必需的税收基本理论、基本知识和技能；熟悉我国现行税收制度、法规和税收管理基本模式；能较熟练地处理涉税核算会计业务。

但在目前的教学中，还存在着一些问题，急需教师在教学中不断改进。

一是部分教师实践经验不足，动手能力不强，缺乏一线的实践经验。

许多职业学校的教师缺乏企业生产管理一线的工作经验，教学显得力不从心。

二是教材更新不及时，目前各中等职校所采用的税收课程教材，部分内容较为老化，没有随着税收政策的变化而及时调整。

再者教材中对报税办税等操作层面上的内容很涉及，直接导致学生不熟悉整个纳税流程和申报程序，从而影响就业质量。

三是教学方式不灵活，税收是一门实用性很强的课程，但目前中职税收课程教学却还是以课堂讲授为主，教师侧重于理论知识的讲解，不注重运用知识分析问题、解决问题的能力，不注重对学生实际动手能力、操作能力的培养。

四是教师、学生适应社会改革的能力不强。

随着中国的经济发展，经济制度的改革必然对财会制度产生很大影响，比如营业税改增值税，这是一次大规模的税改。

但部分教师不注重学习，学生更是不能适应。

以上存在的现状必然导致中职的毕业生在走向社会之后存在着一个突出的问题——即税收综合运用能力不强，实际操作能力较弱。

针对这些现状，怎样才能提高税收基础课程的教学效果，适应社会的发展呢？我认为作为税收教师必需更新知识，改变观念，创新教学方法。

论述中职财会专业税收课程教改1 目前中职财会专业税收教学中存在的问题1.1 中职税收教学内容涉及面广,重理论轻技能,重难点不明确中职教育主要是以强调技能、应用为主,以培养学生实际动手能力为基础;要求财会专业学生不仅学会相关会计理论知识与实务技能,还应掌握相关的税务理论与报税技能。

但是,目前中职财会专业税收课程内容只是税法的缩写,主要以理论讲授为主,过分重视原理和结论,缺乏实务操作与技能应用性。

纵观教材遍布税收知识点,缺少与实际相结合的实用知识,使学生觉得学习税收的目的就是要进行税务专业理论研究,与会计专业无关。

学生在学习中只记住了原理和结论,并没有与实际联系起来,碰到实务还是不知所措,也不能与所学会计知识联系起来,简单的把税收与会计划分为两个不相干的课程。

1.2 中职财会专业税收教学中教学方法单一,教学手段僵化中职税收课程教学中目前还或多或少受着传统的教学方式的影响,教学中分为教与学两部分,重视结论性知识,课堂训练量总体偏小,教学效率低下;也不重视学生的情感、态度、智力、能力等方面的培养。

税收理论原本枯燥再加之教学方法单一、手段僵化,更使得课堂教学中矛盾突出;税收作为一门实践性很强的专业课程,如果单靠教师一味的说教,根本无法引起学生学习兴趣参与学习,掌握税收相关知识,实现教学目标。

1.3 中职财会专业税收教学中与现实脱节,实践性教学严重不足中职税收教学目前缺乏实际操作教学环节,未建立模拟实验室进行实际的操作训练。

在实际工作中,纳税业务一般由会计人员通过会计凭证、账簿、报表归集整理数据,从而进行税款的计算和申报缴纳,把纳税真正融进了会计业务;但是由于学生在校期间没有接受过相关的学习、接触过类似的电子报税软件的培训,当在实际工作中进行网上申报时就产生了极度不适应感。

事实上,大多数职业学校都没有配备这类实训设施,也没有进行过类似训练,忽视了学生纳税实务技能的训练,从而造成与现实需求相脱离的现状。

2 中职财会专业税收教学课程改革思路税收作为一门理论性、应用性、针对性很强的学科,必须以培养学生的综合能力为中心来设计课程内容。

[论文关键词]高职国家税收课程改革思考[论文摘要]本文从分析高职国家税收课程教学所面临的主要问题入手,对高职学生学习的特点进行了分析,并提出了高职国家税收课程教学改革的具体措施。

国家税收是高职经济类专业必修课中应用性较强的一门课程,如何从学科型教育枯燥的税收理论中解脱出来,针对职业教育特点,调动学生学习的积极性,围绕税收征管的重点、难点,改革教学内容、教学方法和考核模式,突出培养学生的应用能力,值得深入思考和研究。

一、高职国家税收课程教学存在的问题高职教育主要是以强调应用为主,以培养学生实际动手能力为基础。

但是,目前高职教学中国家税收课程课本内容只是本科的缩写,课程内容过分重视原理和结论,主要以理论讲授为主,缺乏应用性。

在教师讲课过程中,只是教师讲,学生听,照本宣科,强调理论,脱离实际,学生没有积极性。

由于高职学生本身的特点,理论学习对其来说枯燥乏味,学生上课迟到、早退现象普遍,上课也不好好听讲。

为什么会出现这种情况呢?究竟如何改变这种现状呢?笔者在2007年10月对聊城职业技术学院经法系已经学习过或正在学习国家税收这门课程的同学进行了调查,向学生发放问卷360份,回收350份,回收率为97.2%。

二、调查情况的分析笔者对调查问卷进行统计分析,结果见表1。

(1)对于高职国家税收教材,有58%的学生认为教材重视理论与结论,缺乏应用性;有25%的学生认为现行教材版本偏老,内容陈旧;只有17%的同学认为现行教材符合高职教育教学的特色。

有83%的同学认为现行教材不符合高职教育教学学习的需要。

(2)对于国家税收的教学方法,有72%的同学认为很重要;有23%的同学认为无所谓,有5%的同学认为不重要。

由此可见教学方法的选择对于提高学生学习的兴趣十分重要。

[1][2][3][4][5]下一页上一页[1][2][3][4][5]下一页(3)对于教学形式的选择,有14%的同学选择只讲授不练习;有16%的同学选择只练习不讲授;有70%的同学选择边讲授边练习。

中等职业学校财会专业中税务实务课程教学方法优化研究随着经济的发展和国家税收政策的日益完善，财会专业中税务实务课程对学生的教学要求也越来越高。

为了提高教学效果，本文对中等职业学校财会专业中税务实务课程的教学方法进行了优化研究。

一、引言税务实务课程作为财会专业的重要核心课程，扮演着培养学生税务专业知识和实践能力的重要角色。

然而，传统的教学方法存在着一些问题，例如教学内容的过时、理论与实践脱节、学生参与度不高等。

因此，本文旨在探讨针对中等职业学校财会专业中税务实务课程的优化教学方法，以提高学生的学习效果和实践能力。

二、课程目标的设定在优化教学方法之前，我们首先需要设定明确的课程目标。

通过对税务实务课程的学习，学生应该达到以下几个方面的目标：1. 掌握税法相关知识：学生需要了解税法的基本原理和相关法规，理解税收政策的制定过程以及对经济的影响。

2. 掌握税务申报和纳税筹划技能：学生需要学会熟练运用税务软件进行申报和筹划，了解如何合法避税和优化税负。

3. 培养实践能力：学生需要通过实际案例分析和模拟操作等实践活动，锻炼解决问题的能力和综合素质。

三、教学方法的优化1. 更新教材内容：针对税务实务课程的快速发展，教师应及时更新教材内容，保证教学内容的准确性和实用性。

可以通过参考最新的税法法规和案例解析，结合实际情况，使教学内容紧跟时代潮流。

2. 融入案例教学：通过引入实际案例，使学生能够将所学理论知识应用到实际问题中，培养解决问题的能力。

可以邀请税务从业人员来讲述真实的纳税案例，让学生通过分析和讨论找出最佳解决方案。

3. 强化实践操作：实践是税务实务课程的重要组成部分。

可以通过在教学中引入税务软件的使用、主题班会和实地考察等方式，让学生亲自操作和体验真实的税务实务。

通过实践培养学生的动手能力和实践能力。

4. 引入互动教学：学生参与度的提高对于教学效果至关重要。

教师可以通过提问、小组讨论、辩论或角色扮演等方式，引发学生的积极参与和思考，激发他们的学习兴趣和主动性。

《国家税收》课程综合化教学探讨一、综合化教学的背景根据教育部《关于申报“面向21世纪职业教育课程改革与教材建设规划”研究与开发项目的通知》（教职成司[1999]19号）中明确提出的进行课程改革研究与实验的指导思想，即“以邓小平教育理论和《中共中央、国务院关于深化教育改革，全面推进素质教育的决定》的精神为指导，深入研究21世纪我国经济、科技和社会发展对中等职业技术人才和劳动者的素质要求，转变教育观念，改革人才培养模式、教学制度、课程体系、教学内容和教学方法，在职业教育中全面推进素质教育。

”以及教育部《关于制定中等职业学校教学计划的原则意见》明确规定“中等职业学校培养与社会主义现代化建设要求相适应的，德智体美等方面全面发展，具有综合职业能力，在生产、服务、技术、管理第一线工作的高素质的劳动者和中初级专门人才。

”这一培养目标的要求，我校作为一所综合类的财经学校通过深入工业、商品流通、金融保险等企业对财会、统计、营销、保险、储蓄等职业岗位或职业岗位群进行了周密的职业调查和分析，在深入分析学科中心、问题中心、能力中心、活动中心等各种职业教育课程模式特性、功能、局限性和适用范围之后基本确定了我校的的“宽基础”、“活模块”的教学课程模式和课程体系，结合学校原有的教研室设置，将财政税收、金融统计、市场营销、经济法、企业管理等专业基础课程划入“经济管理教研室”。

根据我教研室课程涉及面较广，基础性较强且带有一定专业特点的现状，将财政基础知识、经济法及金融基础课程，将企业管理和市场营销课程作为“宽基础”，分别综合设置为“财政基础与财经法规”以及“企业管理概论”两大模块；将专业性和实践性较强的税收、统计作为“活模块”单独设置。

这一课程体系和课程模式的建立，在我校申报国家级重点中专的评估中得到了评估专家的肯定。

作为本教研室中为数不多的专业性和实践性较强的税收课程如何进行内容的综合化教学，试做如下的分析和建议，共同参考。

二、《国家税收》课程综合化教学的意义为适应社会主义市场经济对复合型财务人员的需要，结合我校传统会计专业多年教学形成的优势，充分发挥和运用我校教学资源，并结合税收专业和财务会计专业实践性强、关联性互补的学科特点，选择以《国家税收》作为综合化课程。

中职学校《税收基础》课程教学探索摘要为了促进学生在“知识、能力、素质”三方面的协调发展，笔者根据《税收基础》的课程特点及学生的实际情况，以激发学生学习兴趣，培养自主学习能力，提高教学效果为目标开展教学。

关键词税收教学学习兴趣学习方法教学方法当前，由于高校扩招等多方面因素的影响，造成中等职业学校生源素质逐年下降，学习基础参差不齐，且很大部分同学在学习上存在自信心不足、兴趣不浓的现象。

针对这一现状，如何提高学生的学习积极性？如何提高教学效果？作为老师应结合学生特点及专业要求，灵活采用教学方法，以激发学生学习兴趣，培养自主学习能力，提高教学水平是关键。

以下是笔者的尝试与做法。

一、优化教育思想，更新教育观念教师是教学活动的组织者和领导者，教师素质的高低对教学的质量往往具有直接的影响。

作为站在教学第一线的教师，一定要努力提高自身素质，积极参加各种培训活动，主动学习，扩大自己的知识面，树立现代的教育观念，教学上才会有突破和创新。

因此，在教学过程，要充分体现“学生是主体，教师是主导”。

“教”应该为“学”服务，要想在教学中收到预期的效果，必须发挥学生的学习主动性，使他们愿意听，听得懂，记得住，使他们愿意学，感兴趣地学。

二、创设情境，培养学生的学习兴趣伟大的科学家爱因斯坦认为：“兴趣是最好的老师”。

据心理学家统计，获得好成绩的各种因素所占的比重中，兴趣占25%，而学习失败的各种因素所占的比重中缺乏兴趣占35%。

因此培养学生的学习兴趣是克服学习困难的内在动力，有助于学生从“要我学”转变成“我要学”的良好学习心理，从而有可能获得最佳的教学效果。

在教学过程中，笔者根据每一章教学内容的不同，创设不同的职业情景以激发学生的学习兴趣。

例如在讲解《增值税的基本规定》时，创设职业情景为：李丽在某工业公司从事会计工作不久，将集体福利项目工程领用了自产商品，将这一业务的商品成本直接进行结转计入“在建工程”账户中。

会计主管告诉李丽，正确的处理应该是按视同销售处理，并计算增值税。

提高税收课程教学效果之方法探讨作者：时小青来源：《新校园(下)》2018年第03期摘要：目前，中职学校的税收课程教学存在很多问题，严重影响了教学质量的提高。

因此，有必要积极进行税收课程的教学改革。

本文简述了中职学校中影响税收课程教学效果的因素，并提出了增强教学效果的方法。

关键词：税收课程；教学效果；方法税收课程是中职学校会计专业的一门基础课程，在教学中占有重要地位。

在会计从业资格考试中，税法部分的内容所占比例也在逐年升高，同时，税法也是注册会计师、注册税务师等权威会计考试的必考科目。

随着我国经济体制和税收体制改革的稳步推进，税收课程的教学改革迫在眉睫。

一、影响税收课程教学效果的因素1. 教材老旧，实用性差现有的税收课程教材内容过旧或者过难，针对性不强，实用性较差，已严重影响了税收课程的教学质量，也大大降低了学生的学习兴趣。

目前，很多中职学校采用的税收教材是很早以前编写的，这些教材中的内容已经老旧甚至过时，有些内容已经与最新的税制改革内容相背离，无法反映当前的税收制度、税务法规及税收管理模式，也就不能满足学生学习的要求。

同时，这些教材中的理论知识偏多、偏难，实务性的知识又太少，无法有效指导学生进行实践。

这造成了学生只知道理论知识，不了解实践流程的现状，为学生毕业后快速进入工作岗位造成了阻碍。

2. 教学方法陈旧，学生不感兴趣目前的中职学校中，大多数教师仍采用“满堂灌”的教学方式。

教师在讲台上不间断地讲解，而学生在课堂上昏昏欲睡，教学效率可想而知。

落后的教学方法使教师只是按照自己的思路或是教学大纲的思路向学生单纯地灌输知识，而不去关心学生能接受什么，需要什么，听懂了什么，把讲完课程当成刻板的目标。

学生在这样的教学中只能被动接受，甚至是忍耐，最终丧失了学习的热情，导致教师付出再多的努力，也收不到期望的良好教学效果。

3. 考核体系单一，不能全方位考核当前，绝大多数中职学校的税收课程的期末考核采用试卷考核的方法，学生的试卷成绩就是本门课程的总成绩。