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简述商业银行资产负债表的构成
商业银行资产负债表是衡量商业银行资产负债状况的重要财务
报表,主要包括以下几个方面:
1. 资产:商业银行的资产包括现金资产、贷款、证券、投资、固定资产等。
其中,贷款是商业银行最重要的资产之一,指商业银行向客户提供的贷款,包括短期贷款、中长期贷款、个人贷款、企业贷款等。
2. 负债:商业银行的负债主要包括存款、短期负债、长期负债和存款性负债等。
其中,存款是商业银行最主要的负债之一,指商业银行吸收的客户的存款。
3. 权益:商业银行的权益是指银行在持有其他金融机构的股份
所带来的权益。
4. 成本:商业银行的成本包括存款成本、贷款成本、资本化成本等。
5. 损益表:商业银行的损益表主要反映商业银行的经营业绩和
财务状况,包括收入、支出、利润等。
商业银行资产负债表的构成主要包括资产、负债和权益三个方面,其中资产主要包含贷款、证券、投资、固定资产等;负债主要由存款、短期负债、长期负债和存款性负债等构成;权益主要由银行在持有其他金融机构的股份所带来的权益构成。
商业银行的负债名词解释商业银行是指经过政府批准，以经营存款、贷款业务为主的金融机构。
作为金融体系的重要组成部分，商业银行在实现金融中介功能的同时，也面临着多种负债名词。
在本文中，将对商业银行常见的负债名词进行解释，以帮助读者更好地理解商业银行的财务运作。
1. 存款：存款是最常见的商业银行负债名词，指的是个人或企业将资金存入银行以供日常储蓄或经济活动使用。
存款是商业银行重要的负债来源，银行通过支付利息吸引客户存款，进而在金融市场中发挥资金中介的作用。
2. 集中存款：集中存款是指来自企业与商业机构的较大额度存款，这些存款通常用于支付工资、面向供应商的付款、税收等。
商业银行通过提供集中存款服务，帮助企业管理资金流动性，提高效率。
3. 同业存款：同业存款即商业银行之间的存款业务。
商业银行可以将过剩的资金存入其他银行，以期获得更高的利息收益或满足短期资金需求。
同业存款是商业银行调节资金流动性的重要手段。
4. 特种存款：特种存款是指商业银行与政府、公共机构合作的存款业务，通常是用于社会福利、农村建设、教育事业等特定领域。
特种存款有利于促进经济社会发展，同时也是商业银行的一种社会责任表现。
5. 定期存款：定期存款是指存款人与商业银行达成的一种约定，存款人在一定期限内不可支取存款或只能按约定的手续支取存款。
商业银行通过吸纳定期存款，可以更好地管理资金流动性和提供贷款服务。
6. 活期存款：活期存款是指存款人可以随时支取的存款，它与定期存款相比更加灵活便捷。
商业银行必须对活期存款进行流动性管理，以确保能够满足客户的资金需求。
7. 通知存款：通知存款是商业银行与储户达成的一种约定，储户必须提前一段时间通知银行才能支取存款。
通知存款有助于商业银行更好地预测和管理资金流动，并提供相应的贷款服务。
8. 国内外汇存款：国内外汇存款是指居民或企业将外汇存入商业银行，兑现成本国货币。
商业银行通过国内外汇存款业务，提供外汇管理和兑换服务，同时也为企业的国际贸易提供资金支持。
简述商业银行的负债业务一、引言商业银行是金融市场中最重要的组成部分之一，其主要业务包括存款、贷款、汇兑等。
其中，负债业务是商业银行最为重要的业务之一，它直接关系到银行的资金来源和稳定性。
本文将对商业银行的负债业务进行全面详细地介绍。
二、负债业务概述1. 负债业务定义负债业务是指商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，并承担相应的偿付责任的活动。
2. 负债类型（1）活期存款：活期存款是指可以随时支取和转账的存款，通常不设定存期限制。
（2）定期存款：定期存款是指在一定时间内无法支取或转账的存款，通常设有固定的存期限制。
（3）储蓄存款：储蓄存款是指由个人或家庭储蓄而形成的、以低利率为主要特征的长期性储蓄。
（4）其他类型：除了上述三种类型外，还有结构性存款、单位活期存款等其他类型。
3. 负债规模商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，其负债规模是衡量银行规模大小的重要指标之一。
目前，中国商业银行的负债规模已经达到了数万亿元人民币。
三、负债业务对商业银行的影响1. 资金来源商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，为其提供了稳定的资金来源。
这些资金可以用于发放贷款、投资证券等活动。
2. 资本充足率商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，同时也承担了相应的偿付责任。
因此，商业银行需要保持一定的资本充足率来应对可能出现的风险。
3. 利润和竞争力商业银行通过吸收存款等方式筹集资金，并将其用于发放贷款、投资证券等活动，从而获得一定的利润。
同时，商业银行之间也会因吸收存款能力和利率竞争而提高竞争力。
四、负债业务管理1. 存款管理商业银行需要实施有效的存款管理措施来确保存款安全和稳定性。
这包括制定合理的利率政策、加强风险管理等。
2. 资本管理商业银行需要保持一定的资本充足率来应对可能出现的风险。
因此，资本管理是商业银行负债业务管理的重要组成部分。
3. 风险管理商业银行需要通过加强风险管理来减少负债业务带来的风险。
这包括制定合理的风险控制政策、建立完善的风险管理体系等。
简述商业银行的资产负债业务
商业银行的资产负债业务是指银行通过吸收存款、发放贷款、投资等方式，进行资金配置与利益分配的活动。
具体包括以下几个方面：
1. 吸收存款：商业银行通过吸收来自个人和企业的存款形成负债，作为银行经营的主要资金来源。
存款包括定期存款、活期存款、储蓄存款等。
2. 发放贷款：商业银行可以将吸收的存款以贷款的形式投放到市场中，为个人和企业提供资金支持。
贷款包括个人贷款、企业贷款、房地产贷款、消费贷款等。
3. 投资：商业银行可以将部分资金投资于各种金融市场和非金融市场，以获取更高的收益。
投资包括国债、企业债、股票、基金、外汇等。
4. 资产管理：商业银行可以通过购买各类金融产品，包括债券、股票、基金等，帮助客户进行资产配置和管理，提供投资咨询和风险管理服务。
5. 外汇业务：商业银行可以进行外汇买卖，为客户提供外汇兑换、汇款和结汇等服务，满足客户的跨境交易需求。
6. 衍生品业务：商业银行可以进行利率互换、外汇衍生品、商品期货等交易，为客户提供套期保值和风险管理的服务。
7. 风险管理业务：商业银行需要进行风险管理，包括信用风险、市场风险、流动性风险等，通过风险管理工具和技术来控制和管理风险。
商业银行的资产负债业务对于银行来说是非常重要的，它通过合理配置资金和管理风险，实现了银行自身的盈利和资金的有效利用。
同时，也为经济发展提供了资金支持和金融服务。
商业银行业务之资产与负债一、引言商业银行是指以获取存款、发放贷款和提供各类金融服务为主要业务的金融机构。
在商业银行的运营中，资产与负债是其重要组成部分。
资产是指银行拥有的各类资源，如现金、存款、贷款等，而负债则是指银行所欠债务，如存款、借款等。
本文将对商业银行业务中资产与负债方面的内容进行介绍和分析。
二、资产商业银行的资产主要包括以下几个方面：1. 贷款和债权投资贷款和债权投资是商业银行主要的资产来源之一。
银行向个人、企业、政府等借款人提供贷款，以获取借款人支付的利息收入。
同时，银行还会购买各类债权投资，如国债、债券等，以期获得固定的投资回报。
2. 现金和存款现金和存款是商业银行广泛接触的资产形式。
商业银行需要保证足够的现金流动性，以应对客户的提款需求，同时提供存款服务，吸收客户的存款并支付相应的利息。
3. 投资性房地产商业银行可能会投资于房地产市场，购买各类房地产项目以获取资本增值和租金收入。
这些房地产项目可以作为资产类别的一部分，用于增加银行的收入和利润。
4. 其他资产商业银行还可能拥有一些其他类别的资产，如交易性金融资产、股票、对冲基金等。
这些资产可能存在较高的风险和不确定性，需要银行进行精确的风险评估和管理。
三、负债商业银行的负债主要包括以下几个方面：1. 存款存款是商业银行的主要负债来源之一。
银行吸收个人、企业、政府等各类存款，为存款人提供安全保管和支付结算服务。
存款是一种非常重要的负债形式，银行需要按照约定支付存款人利息和提供提款服务。
2. 借款和发行债券商业银行不仅可以吸收存款，还可以通过借款和发行债券等方式融资。
借款可以来自其他金融机构、企业和个人，银行需要支付相关的利息和本金。
债券发行可以吸引大量资金投资于银行，但也需要支付一定的利息。
3. 其他负债商业银行还可能承担其他类型的债务，如应付利息、应付股利和各类其他应付款项。
这些负债需要银行按期支付，并对其进行管理和追踪。
四、资产与负债的管理和风险控制商业银行的资产与负债管理是银行业务的核心部分，也是银行风险管理的重要组成部分。
商业银行的负债业务商业银行作为金融体系中的重要组成部分，扮演着促进经济发展和金融稳定的重要角色。
作为金融机构，商业银行主要通过核心的存款业务和贷款业务来实现利润增长。
其中，负债业务即商业银行吸收存款的过程，是银行体系中不可或缺的一部分。
负债业务可以分为两种主要形式：存款和债券发行。
存款是指银行向个人和企业等各类客户吸收的资金，而债券发行则是银行向公众发行债券筹集资金。
通过这两种方式，商业银行可以从公众或其他金融机构手中筹集资金，以满足其贷款和投资需求。
首先，商业银行通过存款业务吸收个人和企业的存款，从而为经济主体提供融资和支付服务。
个人存款由普通储蓄存款、定期存款等形式构成，而企业存款则包括企业活期存款、企业定期存款等。
商业银行通过支付利息和提供一定的服务保障，吸引个人和企业将闲置资金存入银行，并在客户需求时方便地对资金进行支付和转移。
这种方式既提供了便利的储蓄和支付功能，同时也为银行创造了负债的来源，以便满足贷款业务和其他投资的资金需求。
其次，商业银行通过债券发行吸收资金。
债券是银行发行的具有固定期限和利息的金融工具，通过向公众募集资金。
商业银行发行债券的过程中，可以通过公开招标、招股发行等方式，向市场上的投资者出售债券。
投资者购买债券后，可以按照事先约定的期限和利率享受固定回报，商业银行则可以利用这些募集到的资金来满足其贷款和经营活动的融资需求。
债券发行不仅提供了多元化的融资渠道，同时也为银行提供了更好的资金管理和风险分散的机会。
正是商业银行的负债业务为其提供了稳定的资金来源，从而使其能够更好地开展贷款业务和其他金融创新活动。
商业银行通过吸收存款和发行债券，从而形成了一系列的负债工具，并通过合理的负债结构管理来降低资金成本并优化风险水平。
通过负债业务，商业银行建立了与客户的长期关系，并在经济中发挥着至关重要的作用。
然而，商业银行的负债业务也存在一定的风险和挑战。
一方面，负债业务使银行面临资金利率风险和流动性风险。
第一章导论知识要点1．商业银行是以盈利为目标，追求利润最大化的特殊金融机构。
2．商业银行是通过旧式高利贷银行转变、股份公司形式组建和政府主要出资三种途径产生。
3．商业银行现今的主要职能有：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济等。
4．商业银行大多按《公司法》组建，其组织结构可分为四个系统：决策系统、执行系统、监督系统和管理系统。
5．商业银行体系构建的基本原则是：有利银行业竞争、有利保护银行体系安全、保持银行适当的规模。
6．商业银行有全能银行和职能银行两种类型。
7．商业银行是在保证安全性、流动性的基础上争取最大盈利。
考核要求 1．简述商业银行的定义及其功能。
2．简述商业银行在国民经济中的地位。
3．简述商业银行的组织结构。
4．简述建立商业银行体系的基本原则及其必要性。
5．简述商业银行的经营原则及如何贯彻这些原则6．简述对商业银行监管的必要性。
第二章商业银行资本知识要点 1．商业银行的资本包括股本、资本盈余、留存盈余、一定比例的债务资本和储备金等。
2．商业银行资本中所有者权益称为一级资本或核心资本，长期债务称为二级资本和附属资本。
3．资本充足性是银行安全经营的要求，其评价方法有比率分析法和综合分析法。
4．《巴塞尔协议》关于银行资本充足性的要求是在充分考虑表内外风险资产的基础上形成的。
5．表内风险资产=∑表内资产额╳风险权数 6．表外风险资产=∑表外资产╳信用转换系数╳表内相对资产的风险权数 7．资本对风险资产的比率={（核心资本+附属资本）/风险资产总额}╳100% 8．银行可通过分母和分子对策来满足资本要求。
9．银行的并购是银行乃至金融业重要的重建方式。
考核要求 1．简述银行资本的组成部分及其作用。
2．简述银行资本对于银行经营的重要性。
3．简述现行风险资本加权的要求。
2 4．简述银行确定其资本要求的因素。
5．简述银行间并购行为所带来的影响。
第三章负债业务的经营管理知识要点1．负债业务是商业银行最基本、最主要的业务。
2．商业银行的负债主要由存款、借入款项和其他负债组成，其规模和结构对整个银行的经营起决定性作用。
3．存款是商业银行主要负债和经常性的资金来源，现代商业银行为了扩大存款规模不断创新存款工具。
4．商业银行存款经营的目标是提高存款的稳定性，并争取在不增加货币投入的情况下取得更多存款。
5．可用资金的历史平均成本是评价银行经营状况的重要指标。
6．存款工具的营销由：（1）研究客户金融需要（2）规划改善服务（3）定价（4）促销等组成。
7．借入负债是商业银行主动向金融市场或央行融资，比存款负债更具主动性和灵活性。
8．商业银行短期借款主要渠道有同业拆借、央行借款、大面额存单和欧洲货币市场借款。
9．商业银行长期借款主要是各类中长期金融债券。
考核要求 1．简述存款创新原则和存款商品营销过程。
2．简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。
3．简述金融债券的种类及其经营要点。
4．简述商业银行存款规模大小的考虑因素。
第四章现金资产业务知识要点1．商业银行为了保证资产的流动性和清偿力必须持有一定的现金资产。
2．商业银行现金资产由库存现金、在中央银行存款、存放同业存款和在途资金组成。
3．商业银行现金资产管理的核心任务是既要保证经营过程中的适度流动性，又要尽量降低持有现金的机会成本。
4．商业银行现金资产管理要坚持总量适度、适时调节和安全保障三个原则。
5．超额准备金是商业银行在央行存款账户上超过法定准备金的部分，是最重要的可用头寸。
考核要求1．简述商业银行现金资产构成及其作用。
2．简述如何预测商业的资金头寸。
3．简述商业银行现金资产管理原则。
4．简述影响商业银行库存现金需要量的因素及如何测算需要量。
5．简述影响商业银行超额准备金需要量的因素。
3第五章贷款业务知识要点 1．贷款是商业银行最主要的盈利性资产是商业银行的核心业务和经营重点。
2．银行贷款是商业银行按政策和贷款原则作为贷款人以还本付息为条件将货币资金提供给借款人使用的行为。
3．贷款政策是银行为实现经营目标而指定的指导贷款业务的方针、规则的总和。
4．银行利润的高低和贷款价格直接相关，商业银行运用多种定价方法确定贷款价格是商业银行贷款经营的重要内容。
5．信用分析是对客户的品德、声望、资格、能力、资金状况等进行分析，其中财务分析和现金流量分析至关重要。
6．对贷款损失控制我国向国际通行的正常、关注、次级、可疑、损失 5 级贷款分类法转化。
7．商业银行必须通过加强内部控制来避免和减少贷款风险。
考核要求 1．简述商业银行贷款政策及制订政策时的考虑因素。
2．简述商业银行贷款定价原则。
3．简述银行发放贷款时应重点注意的问题。
4．简述确定贷款抵押率时所考虑的因素。
5．简述消费者贷款种类。
6．简述在信用分析中如何进行财务报表和现金流量分析。
7．简述银行如何发现不良贷款和控制其损失。
第六章银行证券投资业务知识要点 1．银行证券投资业务主要功能是分散风险、提高收益、保持合理流动性、合理避税。
2．商业银行证券组合中以债券为主，如国债、政府债券等。
3．银行证券投资风险有违约风险、利率风险、通胀风险和流动性风险。
4．商业银行证券投资可概括为两类：一是为获利和滚动性需要而持有的各种组合证券；二是商业银行通过管理证券交易账户而从事广泛的证券业务。
5．商业银行证券投资的目标强调在控制风险下实现流动性和收益的高效组合。
6．商业银行证券投资策略有：流动性准备方法、梯形期限策略及杠铃结构方法。
考核要求 1．简述证券投资在商业银行投资组合中的功能。
2．简述多数国家限定商业银行证券投资范围的原因。
3．简述市场利率与证券收益和证券价格的关系。
4．简述商业银行各种证券投资策略的内容及优缺点。
第七章租赁和信托知识要知识要点 1．租赁和信托在当今世界成为一种相对独立的现代化银行业务，商业银行具有开展它们的 4 相应条件和独特优势，现代经济发展宏观上也要求将其作为商业银行新的业务增长点。
2．租赁是所有权与使用权之间的一种借贷关系，经历古代租赁、传统租赁和现代租赁三个阶段。
现代租赁是以融资为主、融物为辅两者相结合的租赁。
3．商业银行将现代融资性租赁列为资产业务，是一种资金运用，带有中间业务色彩。
开展租赁业务能为商业银行提供融资渠道，有利于银行资产业务多样化和分散风险投资，也为银行拓展了中间业务。
4．商业银行租赁业务有经营性租赁和融资性租赁。
融资性租赁按具体方法分为直接租赁、转租赁和回租租赁；以租赁中出资者的出资比例分为单一投资租赁和杠杆租赁。
5．租赁合同是经济合同的一种，指由出资方融通资金为承租方提供所需的设备，承租方取得设备使用权并按期支付租金的协议。
6．租金是出租人转让某种资产的使用权给承租人而按约定条件定期向承租人收取的“报酬”。
现代融资性租赁以信用形式表现的一种商品交换关系，是出租人取得租金、承租人取得使用权的交换行为，租金为交换价格。
7．目前我国商业银行实行分业经营，禁止从事信托投资业务，但只要其能坚持法律契约原则、忠实责任原则、审慎管理原则和资金独立原则，就应该也必要从事信托投资业务。
考核要求 1．商业银行开展租赁业务的意义。
2．融资性租赁的定义及其主要特征。
3．影响租金的主要因素。
4．我国商业银行规范发展信托业务的方法。
第八章表外业务知识要知识要点 1．商业银行利用自身的优势和高新技术大力发展表外业务是为了规避资本管制，增加盈利来源，转移和分散风险，并适应客户对银行服务多样化的要求。
2．表外业务是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动，有狭义和广义之分。
3．担保业务是银行以自己的信誉为申请人提供履约保证的行为。
银行在提供担保时要承担申请人违约风险、汇率风险和国家风险。
主要方式为备用信用正和商业信用证。
4．票据发行便利是具有法律约束力的中期票据融资承诺，是金融证券化的结果。
可分为包销的票据发行便利和无包销的票据发行便利。
其最主要风险为流动性风险和信用风险。
5．远期利率协议是交易双方以降低收益为代价，通过预先固定远期利率，防范未来利率波动，实现稳定负债成本或资产保值。
分为普通远期利率协议、对敲的远期利率协议、合成的外汇远期利率协议和远期利差协议。
其定价考虑远期利率、启用费和利差收益。
6．互换是交易各方根据预先制定的原则，在一段时间内交换一系列款项的支付活动。
该业务发生在信用等级不同，筹资成本、收益能力不同的筹资者之间。
商业银行从事的互换交易是利率互换和货币互换。
7．金融期货交易和金融期权交易是商业银行进行风险管理的工具，也是商业银行获得财务杠杆收益的重要来源。
8．贷款承诺是银行与借款人之间达成的一种有法律约束力的契约。
9．贷款出售是指商业银行采取各种方式出售贷款债权给其他投资者，优化其贷款资产组合， 5 并缓解资本管制压力的一种业务活动。
10．表外业务既给银行带来收益，也可使银行陷入困境，因此商业银行内部要建立信用评估、风险评估和双重审核制度，注重杠杆比率管理和流动性比例管理。
考核要求 1．表外业务的定义及其特点，商业银行发展表外业务的原因。
2．票据发行便利的种类，在我国有无条件开展票据发行便利业务。
3．远期利率协议受到国际商业银行普遍重视而迅速发展的原因。
4．简述互换业务的交易程序和特点。
5．贷款承诺的类型，商业银行从事贷款承诺业务的意义。
6．贷款出售的类型，商业银行从事贷款出售业务的原因。
7．对表外业务活动加强监管的原因及其方法。
第九章国际业务知识要知识要点 1．银行国际业务广义上指所有涉及外币或外国客户的活动，在交易对象、业务规模及空间上不同于国内业务。
国际银行业务是追逐高额利润的重要手段，其经营环境的复杂程度和不可预见性使其在安全性和流动性上的要求高于国内业务。
2．商业银行可通过国际业务组织进行国际贸易融资和国际借贷筹资。
国际业务组织分别充当出口地行和进口地行进行资金融通以及作为供求对象在国际货币市场和国际资本市场发挥其融资功能。
3．贸易融资和国际贷款是商业银行两大国际业务，具体包括进出口押汇、打包放款、票据承兑、应收账款转让、出口信贷、保理业务、福费廷、银团贷款等。
4．外汇买卖是商业银行重要和基本的国际业务。
最基本的外汇交易方式有现货交易、远期交易、外汇期货交易、外汇期权交易、外汇互换交易。
外汇交易的收益和风险具有相对性。
5．离岸金融市场有内外混合型、内外分离型和避税港型。
但离岸金融业务形式基本上为存款方式、放款方式和创新方式。
具有短期性、灵活性和兼容性。
考核要求 1．区别跨国银行在国外的分支机构的异同点和作用。
