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目录•引言•居民消费需求现状及问题•税收政策对居民消费需求的影响•促进居民消费需求的税收政策建议目录•实施税收政策促进居民消费需求的路径与措施•案例分析•结论与展望引言当前，我国经济已经进入高质量发展阶段，经济转型升级压力增大，需要寻找新的增长点。
居民消费作为经济增长的重要推动力，对于经济转型升级具有重要作用。
然而，当前我国居民消费需求不足，需要采取措施加以促进。
税收政策作为国家宏观调控的重要工具，具有调节作用，可以促进居民消费需求的增长。
因此，研究促进居民消费需求的税收政策具有重要的现实意义。
此外，税收政策还可以通过调节收入分配、优化资源配置、鼓励消费等途径促进居民消费需求的增长。
因此，研究促进居民消费需求的税收政策具有重要的理论意义。
研究背景与意义研究目的与方法研究目的本研究旨在探讨如何通过税收政策促进居民消费需求的增长，提高居民的消费意愿和消费水平，推动经济转型升级。
研究方法本研究将采用文献综述、实证分析和案例分析等方法，通过对现有研究成果的梳理和评价，以及实证数据的分析和挖掘，提出促进居民消费需求的税收政策建议。
同时，本研究还将结合国内外典型案例进行分析，以验证税收政策对居民消费需求的实际影响。
居民消费需求现状及问题消费水平偏低01目前，我国居民的消费水平相对较低，人均消费支出占比较低，制约了经济的发展。
02消费结构不合理我国居民的消费结构不够合理，基本生活消费占比过高，而发展性消费和享受性消费的比重相对较低。
03区域差异明显我国居民的消费水平在地区之间存在明显的差异，城乡之间、东西部之间的消费差距较大。
居民消费需求现状1 2 3我国居民的消费观念相对落后，缺乏对未来消费的规划和预期，导致消费行为不够理性。
消费观念落后我国目前的消费环境不够完善，如市场秩序不规范、产品质量不高等问题，影响了居民的消费信心。
消费环境不完善我国政府对居民消费的政策支持不足，缺乏有效的政策措施来刺激居民的消费需求。
财经纵横个人所得税对居民收入的影响分析王秀凤 王 燕 青岛黄海学院摘要：均衡居民收入分配差距，实施公平的收入分配制度，制定完善的个人所得税调节机制是调节居民收入差距的重要环节。
本文将通过分析我国居民收入现状及个人所得税税收状况，分析个人所得税和居民收入差距的联系及相互影响，从而提出对策以更好地调节居民收入分配差距，对研究个人所得税影响收入分配具有重要意义。
关键词：收入分配；居民收入；税收中图分类号：F812.42 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)022-0197-02居民收入分配差距过大，造成人民生活水平落差较大，不利于社会的稳定发展。
另外居民的消费结构不均衡，消费需求有差异，会阻碍我国经济的可持续增长，也会影响地区的发展效率。
要调节个人所得税对居民收入差距的影响，刺激居民的消费欲望，保持经济可持续增长，通过征收个人所得税来调节居民收入差距，达到较好的预期效果。
一、我国居民收入现状分析基尼系数0.4是贫富差距的分界线线，我国2000年首次超过0.4警戒线后至今维持在0.4左右且呈现上升趋势，2015年0.462，2016年0.465，2017年0.467，近三年持续上升，这说明我国居民的收入差距越来越大。
根据《中国统计年鉴》数据，2016年前20%的高收入居民人均可支配收入是59259.5元，第二等级的中等收入居民是31990.4元，仅是高收入居民的50%；占20%的低收入居民人均可支配收入是5528.7元，不及高收入居民的10%。
以上分析均说明我国居民收入差距很大，不仅不利于国民经济的稳定发展，也会影响我国进一步优化经济结构。
１．行业间居民收入不均衡我国居民不同行业人群的收入差距悬殊较大，《中国统计年鉴》数据显示，高收入居民由电力、煤气、采掘等行业转为金融业及信息计算机软件业。
农林牧副渔业和电力热力燃气及水生产等单位在岗职工平均工资虽逐年上升，但始终为所有行业中的最低，与金融业差距依然很大。
纳税Taxpaying财税探讨解读个人所得税改革对城镇居民消费的影响吴韶颖（三亚学院盛宝金融科技商学院，海南三亚572000）摘要：随着中国经济的高速发展，我国城镇居民的收入水平和消费结构也发生着巨大的变化。
一直以来，个人所得税作为调节我国贫富差距的重要因手段，在均衡社会资源的分配方面起着重要作用。
本文通过梳理个人所得税的发展历史和分析城镇居民消费现状，解读个人所得税改革对城镇居民消费的影响。
关键词：个人所得税；城镇居民；消费；改革一、我国个人所得税发展概况个人所得税1799年诞生于英国，是以“劫富济贫”为立法初衷和主要功能而开征的一个税种。
在我国，个税制度自1980年建立以来，几经调整。
1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过《中华人民共和国个人所得税法》，确定个人所得税于1981年开征，征税内容包括工资、薪金所得、经营所得以及其他的各类规定的收入和报酬，个税使用超额累进税率，800元为个税起征点。
然而，当时普通人的月均工资才四五十元，达到起征点的公民是少之又少，所以当时的个税主要还是针对在华的外籍人士。
1986年，随着改革开放的深入，社会生产力大步提高，我国个人收入差距急剧扩大。
为了调节这一差距，国务院规定统一征收个人收入调节税，纳税的扣除额标准调整为400元，而外籍人士的扣除标准仍为800元。
内外双轨的标准由此产生，直至1993年，才又重新统一。
此外，1986年开始实施《中华人民共和国城乡个体工商业所得税暂行条例》，这样，我国针对个人所得征税制度就形成了个人所得税、个人收入调节税和城乡个体工商业户所得税的三税并存格局。
1993年10月，第八届全国人大常委会第四次会议对个人所得税法进行了第一次修正，除了不分内外将免征额统一定为800元以外，还将个人收入调节税和城乡个体商户所得税并入个人所得税税法，三税合并。
1999年8月，个税法进行了第二次修正。
2005年，我国城镇巨人人均可支配月均收入874元，首次超过800元。
税收对居民生活的影响
税收是国家财政的重要来源，它直接影响着居民的生活。
税收的大小和方式会
对居民的消费、储蓄和投资产生影响，同时也会影响着社会的公平和经济的发展。
首先，税收对居民的消费产生影响。
一些消费品的价格会因为税收而上涨，比
如烟酒等。
这会导致居民的消费成本增加，影响其生活水平。
另一方面，税收政策也会对一些消费品实行减税优惠，鼓励居民增加对这些产品的消费，比如绿色环保产品。
因此，税收政策对居民的消费行为起着重要的引导作用。
其次，税收对居民的储蓄和投资也有影响。
一些投资产品的收益会受到税收的
影响，税收政策的变化会直接影响着居民的投资收益。
同时，税收政策也会对一些储蓄产品实行税收优惠，鼓励居民增加储蓄。
因此，税收政策对居民的财务规划和投资决策产生重要影响。
最后，税收对社会的公平和经济的发展也有影响。
合理的税收政策可以促进社
会的公平，通过对高收入者征收较高的税收来减少贫富差距，保障弱势群体的权益。
同时，税收也是国家财政的重要来源，它直接影响着国家的经济发展和社会福利的提供。
综上所述，税收对居民生活有着重要的影响。
合理的税收政策可以引导居民的
消费行为，影响其储蓄和投资决策，同时也可以促进社会的公平和经济的发展。
因此，国家在制定税收政策时需要充分考虑到居民的生活状况和经济行为，以实现税收的最大社会效益。
税收对我国居民的影响作者：王XX、樊涛、黄燕、尹叶芝、X婉榕、陈晓旭、李树成、郭含摘要税收是居民生活中的重要组成部分，在我们日常生活中我们时常会缴税，某些税收可能不会对我们的生活造成很大的影响，但是还有部分税会实实在在的影响着我们的生活。
税收是国家财政收入的重要手段，也是调节经济发展的重要杠杆，税收政策的变化不仅对国家有很深的影响，而且对我们纳税人也具有很深的影响，我们想要通过了解税收的收税原则以及效应机制来发现税收对我们居民的影响。
关键词：收入效应，替代效应，公平原则，效率原则，适度原则，法治原则一、税收的定义与原则税收的定义税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式和来源。
税收的本质是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。
它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。
税收由政府征收，取自于民、用之于民。
税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。
税收三性是一个完整的体系，它们相辅相成、缺一不可。
税收的原则1.公平原则税收公平原则，就是政府征税，包括税制的建立和税收政策的运用，应确保公平，遵循公平原则。
公平是税收的基本原则。
要遵循公平原则，取消免税特权。
要拓宽税源，提高税负，需要考虑按纳税能力征税。
税收公平，特别是经济公平，对我国向市场经济体制转轨过程中的税制建设与完善具有重要的指导意义。
2.效率原则税收不仅应是公平的，而且应是有效率的，这里的效率，通常有两层含义：一是行政效率，也就是征税过程本身的效率，它要求税收在征收和缴纳过程中耗费成本最小；二是经济效率，就是征税应有利于促进经济效率的提高，或者对经济效率的不利影响最小。
3.适度原则税收适度原则，就是政府征税，包括税制的建立和税收政策的运用，应兼顾需要与可能，做到取之有度。
税收对居民生活的影响
税收是国家财政收入的重要来源，也是国家实现宏观调控和社会公平的重要手段。
税收政策直接影响着居民的生活，因此，税收对居民生活有着重要的影响。
首先，税收对居民的消费行为产生影响。
税收政策会直接影响商品和服务的价格，进而影响居民的消费水平和消费习惯。
例如，对某些高消费品征收较高的消费税，会导致居民减少相关消费，而对生活必需品征收较低的消费税，则会促进居民的消费。
因此，税收政策直接影响着居民的消费选择和消费水平。
其次，税收对居民的收入分配产生影响。
通过税收政策，国家可以调节居民的收入分配，促进社会公平。
例如，对高收入者征收较高的个人所得税，对低收入者实施税收减免，可以缩小收入差距，促进社会公平。
此外，税收政策还可以通过税收优惠和补贴等方式，促进居民的就业和创业，进而提高居民的收入水平。
另外，税收对居民的社会保障和福利产生影响。
国家通过税收征收和支出，提供各种社会保障和福利服务，如医疗保险、养老金、教育补贴等。
税收政策的调整会直接影响这些社会保障和福利服务的提供水平和覆盖范围，进而影响居民的社会福利水平。
总的来说，税收对居民生活产生着广泛而深远的影响。
国家通过税收政策的调整，可以直接影响居民的消费行为、收入分配、社会保障和福利水平，进而影响着居民的生活质量和生活方式。
因此，税收政策的制定和调整需要充分考虑居民的利益，促进社会的可持续发展和居民的全面发展。
税收政策对个人消费行为的影响税收政策是国家经济运作的重要组成部分，它直接影响着个人和家庭的经济状况。
税收政策的调整常常会带来个人消费行为的变化，因为税收政策影响了个人的可支配收入和购买力。
本文将探讨税收政策对个人消费行为的影响。
首先，税收政策对个人的可支配收入产生直接的影响。
在个人收入领取之前，政府将根据税率对收入进行征收，从而减少了个人的可支配收入。
不同的税收政策税率不同，从而给居民的收入分配带来差异。
如果税收政策对高收入者的税率较高，而对低收入者的税率较低，那么高收入者将面临更多的税负，导致其可支配收入减少，而低收入者则能够拥有更多的可支配收入。
这种情况下，高收入者可能会减少购买高价商品的倾向，转而选择低价商品，或者频繁购买促销商品。
而低收入者则可能增加消费支出，提高生活品质。
其次，税收政策还会通过税收优惠和减免措施来影响个人的消费行为。
政府为了鼓励某些特定行业或领域的发展，往往会对相应的商品或服务提供税收优惠政策。
例如，对环保产品、新能源汽车等提供税收减免，以吸引消费者购买。
这样的税收政策鼓励了绿色消费和可持续发展，有利于环境保护和资源利用的合理化。
另外，政府还会通过减免税政策来刺激个人消费行为。
在特定节假日或购物季，政府常常会推出临时性的减税措施，以促进市场活跃，刺激消费需求。
这些税收优惠和减免措施的出台，直接影响了个人的购买决策，从而对消费行为产生影响。
此外，税收政策还会对个人的储蓄行为产生一定的影响。
如果税收政策对于个人储蓄征收较高的利息所得税，或者对投资收益的资本利得征税较重，就会降低个人储蓄的积极性。
因为个人可以选择将资金用于储蓄或投资，以获取更高的回报。
如果税收政策对储蓄和投资收益进行征税，那么个人可能更倾向于选择消费而非储蓄投资。
然而，如果税收政策对储蓄和投资提供了优惠，例如免税或征收较低的税率，那么个人会更加愿意储蓄和投资。
这种税收政策的变化，直接影响了个人的储蓄意愿和投资决策，从而改变了个人的消费行为。
增加税收对经济的积极影响是什么？随着全球经济发展趋势的变化，各国政府探索利用税收政策来调节和维护经济平衡发展的重要性越来越凸显。
一方面，税收是国家财政基础，同时也是政府货币政策实施的重要手段之一。
另一方面，适当提高税收水平可以扩大经济增长潜力，形成良好的市场环境，增进市民福利，推动经济可持续发展。
那么，增加税收对经济的积极影响是什么呢？一、促进资源配置效率税收是政府与市场的一种协调手段，通过税收政策调节市场经济运行，引导企业和个人对不同资源的需求。
税收增加会对资源配置产生影响，可以调节不同领域的生产成本，使得资源配置更加高效。
同时，增加税收能够提高企业的管理效率，增强企业的创造能力和竞争力，进而促进市场经济的健康发展。
二、稳定货币和汇率适当提高税收水平可以帮助政府掌握货币供应量和流通速度，维持货币稳定，防止通胀和通货膨胀问题的出现，保持货币与汇率的稳定。
实行针对性的税收政策，可以控制不同行业和地区的经济活动规模，调节货币流通速度，对于维护货币政策的平衡和规范市场经济的运行具有一定意义。
三、增加社会福利税收收入可以用于社会福利事业的支出，提高社会财富水平和市民福利水平，为民生事业和公共服务提供资金支持。
比如，经济发达的国家可以使用部分税收收入来建设公路、修建学校、医院等社会基础设施，提高国民生活水平。
因此，增加税收不仅可以促进经济发展，还有助于增加广大人民的福利。
总结起来，增加税收对于经济的积极影响主要包括三个方面：一是促进资源配置效率，提高市场竞争力；二是稳定货币和汇率，规范货币政策；三是增进社会福利，提高居民生活水平。
因此，政府应该加强税收政策的制定和实施，合理调整税收水平，在保证税收公平性的基础上，促进经济发展和国家财政持续健康发展。
关于税收的小故事税收是国家的重要财政收入来源，它对于国家的经济发展和社会稳定起着至关重要的作用。
下面，我将通过一个小故事来讲述税收的重要性和影响。
故事开始于一个小镇，这个小镇的居民们过着平静而安逸的生活。
他们种地、养家、做生意，生活得很滋润。
然而，随着时间的推移，这个小镇的基础设施开始出现了问题，道路破旧不堪，学校医院设施落后，环境卫生问题日益突出。
居民们开始感到不满和焦虑，他们纷纷向政府反映问题，希望政府能够改善他们的生活环境。
政府也意识到了问题的严重性，但是他们的财政收入有限，无法解决所有问题。
于是，政府决定实行一项新的税收政策，对居民们的收入和财产进行征税，以增加财政收入，改善基础设施和公共服务水平。
这项税收政策一经实施，立即引起了居民们的不满和抵触。
他们觉得自己的辛苦钱被政府拿走，心存不满。
然而，政府通过宣传教育，告诉居民们税收的重要性和用途，让他们意识到税收是为了整个社会的发展和改善生活条件。
慢慢地，居民们开始接受这项税收政策，并主动履行纳税义务。
随着税收的增加，政府开始大力投资基础设施建设，修复道路、建设学校和医院，改善环境卫生。
小镇的面貌焕然一新，居民们的生活质量得到了极大的提升。
他们深切地感受到了税收带来的改变，对政府的信任和支持也大大增加。
通过这个小故事，我们可以看到税收对于国家和社会的重要性。
税收不仅是国家的财政收入来源，更是国家改善民生、促进经济发展的重要手段。
只有通过居民们的纳税意识和政府的合理税收政策，才能实现税收的最大效益，为社会带来更多的福祉。
因此，我们每个人都应该认识到纳税的重要性，自觉履行纳税义务，支持政府的税收政策。
只有这样，我们的国家和社会才能更加繁荣昌盛，人民的生活质量才能得到更大的提升。
让我们共同努力，为建设美好的家园贡献自己的一份力量。
税收对我国居民的影响作者：王建鑫、樊涛、黄燕、尹叶芝、吴婉榕、陈晓旭、李树成、郭含摘要税收是居民生活中的重要组成部分，在我们日常生活中我们时常会缴税，某些税收可能不会对我们的生活造成很大的影响，但是还有部分税会实实在在的影响着我们的生活。
税收是国家财政收入的重要手段，也是调节经济发展的重要杠杆，税收政策的变化不仅对国家有很深的影响，而且对我们纳税人也具有很深的影响，我们想要通过了解税收的收税原则以及效应机制来发现税收对我们居民的影响。
关键词：收入效应，替代效应，公平原则，效率原则，适度原则，法治原则一、税收的定义与原则税收的定义税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式和来源。
税收的本质是国家为满足社会公共需要，凭借公共权力，按照法律所规定的标准和程序，参与国民收入分配，强制取得财政收入所形成的一种特殊分配关系。
它体现了一定社会制度下国家与纳税人在征收、纳税的利益分配上的一种特定分配关系。
税收由政府征收，取自于民、用之于民。
税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。
税收三性是一个完整的体系，它们相辅相成、缺一不可。
税收的原则1.公平原则税收公平原则，就是政府征税，包括税制的建立和税收政策的运用，应确保公平，遵循公平原则。
公平是税收的基本原则。
要遵循公平原则，取消免税特权。
要拓宽税源，提高税负，需要考虑按纳税能力征税。
税收公平，特别是经济公平，对我国向市场经济体制转轨过程中的税制建设与完善具有重要的指导意义。
2.效率原则税收不仅应是公平的，而且应是有效率的，这里的效率，通常有两层含义：一是行政效率，也就是征税过程本身的效率，它要求税收在征收和缴纳过程中耗费成本最小；二是经济效率，就是征税应有利于促进经济效率的提高，或者对经济效率的不利影响最小。
3.适度原则税收适度原则，就是政府征税，包括税制的建立和税收政策的运用，应兼顾需要与可能，做到取之有度。
即经济的承受能力。
遵循适度原则，要求税收负担适中，税收收入既能满足正常的财政支出需要，又能与经济发展保持协调和同步，并在此基础上，使宏观税收负担尽量从轻。
4.法治原则政府征税，包括税制的建立和税收政策的运用，应以法律为依据，依法治税。
法治原则的内容包括两个方面：税收的程序规范原则和征收内容明确原则。
前者要求税收程序——包括税收的立法程序、执法程序和司法程序——法定；后者要求征税内容法定。
二、税收效应机制税收收入效应1.税收收入效应的概念是指由于政府征税减少了纳税人的可支配收入，从而产生的激励纳税人增加收入的效应。
税收的替代效应则是指政府征税改变了一种经济活动的机会成本，使纳税人放弃这种经济活动而代之以另外一种经济活动的效应。
2.税收收入效应的影响国家课税减少纳税人可自由支配的所得和改变纳税人的相对所得，从而影响其经济行为所产生的正负影响。
税收的收入效应本身并不会造成经济的无效率，它只表明资源从纳税人手中转移到政府手中.但因收入效应而引起纳税人对劳动、储蓄和投资等所作出的新决策，则会改变经济的效率与状况。
一般认为，税收收入效应有利于提供更多的生产要素，在其他因素不变的条件下，有利于经济增长与福利增进。
西方新古典经济学家认为税收收入效应与替代效应一样，都是一种税收导向的经济行为，都是对市场配置资源的一种干扰，但收入效应毕竟增加了生产要素供应，因而可以考虑为正影响。
税收替代效应1.税收替代效应的概念税收所引起的改变纳税人或负税人经济行为的机制。
税收调节经济的重要理论之一。
在经济学中，替代效应原来是指商品劳务相对价格的变化，对人们支出方向的选择所产生的影响。
税收的替代效应就是指征税结果对人们经济行为方向的选择所产生的影响作用。
2.税收替代效应的影响在含税的计划价格不变的条件下，提高或降低某一特定商品流转税税率，就相应降低或提高这种商品的生产利润，从而或者导致生产者减少这种商品的供给，而被别种商品所替代；或者替代别种商品而增加这种商品的供给。
在自由价格条件下，如果需求有一定弹性，提高或降低某一特定商品的税率，从而相应提高或降低这种商品的价格，那么消费者也就可能改变其消费支出的方向，然后还会迂回地影响生产者的生产方向，从而产生一种替代效应至于对消费支出税来说，税收替代效应主要表现为消费与储蓄之间的替代关系。
因为对消费总支出课税，有利于鼓励储蓄，从而导致未来的消费替代当前的消费。
三、税收对劳动供给的影响政府对工资所得税征税会从需求和供给两个方面影响劳动供给的数量，从而影响经济增长。
一方面，对工资所得课税会产生两种主要的效应，一为收入效应，二为替代效应。
最后究竟哪种效应起支配作用，取决于两种效应的对比：收入效应：增税后，减少了个人可支配收入，促使其为了维持固定的收入水平和消费水平而减少或放弃闲暇时间，增加工作时间。
替代效应：由于增税是劳动和闲暇的相对价格发生相对变化，使劳动收入下降，闲暇的相对价格降低，促使人们选择闲暇代替工作。
（1）收入效应>替代效应，增加工作时间；（2）收入效应<替代效应，减少工作时间；（3）收入效应=替代效应，工作时间不变。
先看增加工作时间的情形，最终表现为劳动力供给的增加：再看增加闲暇的情形，最终表现为劳动力供给的减少：当然还有工作时间不变的情形，最终表现为劳动力供给的不变。
我们可以肯定一点，即，累进所得税要比比例所得税的替代效应更大，也就是说，累进税将在更大程度上促使劳动者选择闲暇而代替工作。
另一方面税收影响劳动总供给。
劳动总供给是指社会在一定时期内愿意并能够提供的劳动总供给量，取决于人口数量，劳动人口在总人口的比重等因素。
以个人所得税和消费税的税种，和以累进税率的税率影响最大。
从税种来看，税收对劳动供给的影响，最明显的是个人所得税。
因为个人所得税直接课征于人们所得，包括工资所得，改变了人们税后可支配收入，影响了人们对闲暇与工作的选择，另外，消费税是商品课税的征收，会使商品价格提高，是一定量的货币工资的实际购买力下降，也会影响人们对闲暇和工作的选择。
四、税收对居民储蓄的影响影响居民储蓄行为的因素主要有两个:个人收入总水平和储蓄利率水平。
个人收入水平越高，储蓄边际倾向越大，储蓄率越高;储蓄利率水平越高，个人储蓄意愿越强。
税收主要通过个人所得税、利息税、间接税来影响居民储蓄倾向和全社会储蓄率。
1、个人所得税:征收个人所得税——纳税人可支配收入减少——纳税人当前消费和储蓄水平降低。
征收个人所得税对居民储蓄只有收入效应。
2、利息税:征利息税——储蓄人收益减少——储蓄报酬率降低——影响个人储蓄和消费倾向。
征收利息税对居民储蓄既有收入效应，又有替代效应。
税收对居民储蓄的影响有：（1）税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的平均税率水平，而替代效应的大小取决于所得税的边际税率高低；（2）边际税率的高低决定了替代效应的强弱，所得税的累进程度越高，对个人储蓄行为的抑制作用越大；（3）高收入者的边际储蓄倾向一般较高，对高收入者征税有碍于储蓄增加；（4）减征或免征利息所得税将提高储蓄的收益率，有利于储蓄。
五、税收对收入分配的影响为了充分发挥税收在调节收入分配中的职能作用，政府必须积极推进税制改革, 充分发挥税收调节分配的职能, 抑制非法收入者,扩大就业机会, 降低中小收入者,个人的税收负担,扩大中等收入者,努力提高低收入者,有效调节高收入者.概括起来就是"扩中,提低,调高"。
1 、完善税收调节体系,改变税收调节存在的缺失,弱化现象(1)为了适应我国经济的转型和经济社会发展状况,形成相对均衡的利益分配格局和社会公平的税制结构.当前应当根据"十一五"经济社会发展目标,推进税制改革,在税制结构上形成有利于社会公平的框架,使税收调节分配的功能得到有效发挥。
(2)针对我国税收调节存在单一,缺失,弱化的状况,建立多税种,立体式,全过程的税收调节体系要完善税收政策,,需要整体税收制度的配合,才可能平衡调节收入差距。
2、运用综合调控手段,加强对高收入阶层的税收调控(1)加快个人所得税改革, 建立综合与分类相结合的税制模式。
(2)深化消费税制改革，充分发挥消费税商品课税再分配功能, 对必需品适用低税率或免税,对奢侈品适用高税率。
(3)开征遗产税,物业税等税种，有利于加大对收入分配的调节力度。
3、把"富民优先"作为经济发展新阶段以及解决基尼系数偏大问题的重大经济政策,对低收入者实施积极的税收扶持政策(1)完善支持农业发展的税收政策措施.农业的基础地位和弱质产业特性,要求政府和社会在取消农业税的同时,应再提高农业生产专业化和规模化水平, 大力发展农业产业集群,健全现代农产品市场体系等方面给予政策支持。
(2)加大对中小企业的扶持力度,使民营经济得到长足的发展.共同富裕,均衡发展是新世纪全面建设小康社会的一个重要战略目标。
(3)加大对城镇下岗失业人员再就业的税收支持力度,推进就业和再就业。
(4)建议开征社会保障税。
4、加大对高收入阶层非常态收入的监管和税收征管力度,堵塞漏洞(1)加强垄断收入和非常态收入的监管。
(2)要积极推行存款实名制, 并逐步创造条件实行金融资产实名制,限制非法收入。
(3)对黑色收入和腐败收入, 灰色收入比如走私贩私钻各种政策空子,特别是贪污所得的收入要予以取缔。
参考文献[1]安体富、王海勇，2004：《结构性减税：宏观经济约束下的税收政策选择》，《涉外税务》第11期[2]高培勇，2009：《结构性减税：2009年税收政策主基调》[3]曹艳春：《我国城市居民最低生活保障标准的影响因素与效用研究》，《当代经济学》2007年第3期[4]陈建东、蒲明：《个人所得税及最低生活保障制度对收入差距的调节作用尚有明显局限和扭曲》，《财政研究简报》2010年第4期。
