企业税收与我们的生活培训讲义
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税务基础知识培训课件目录一、税务概述 (3)1.1 税务的定义与作用 (4)1.2 税务管理的基本原则与方法 (5)二、税收法律基础 (7)2.1 税收法律体系 (8)2.2 税种与税率 (9)2.3 税收征收管理 (10)三、增值税基础知识 (12)3.1 增值税概述 (13)3.2 增值税应纳税额的计算 (14)3.3 增值税的优惠政策 (14)四、企业所得税基础知识 (15)4.1 企业所得税概述 (17)4.2 企业所得税应纳税所得额的计算 (18)4.3 企业所得税的税收优惠政策 (20)五、个人所得税基础知识 (21)5.1 个人所得税概述 (22)5.2 个人所得税应纳税所得额的计算 (24)5.3 个人所得税的税收优惠政策 (25)六、其他税种基础知识 (27)6.1 城市维护建设税 (28)6.2 房产税 (30)6.3 印花税 (30)6.4 土地增值税 (31)6.5 资源税 (32)七、税收征管与纳税服务 (32)7.1 税收征管流程 (34)7.2 纳税服务与权益保护 (35)7.3 税务行政复议与诉讼 (37)八、税收筹划与风险管理 (40)8.1 税收筹划概述 (42)8.2 税收筹划方法与技巧 (43)8.3 税收风险识别与管理 (45)九、税务信息化与新技术应用 (46)9.1 税务信息化发展历程 (48)9.2 新技术在税务领域的应用 (49)9.3 智能税务系统与未来趋势 (50)十、税务案例分析与实践 (52)10.1 税务案例分析 (54)10.2 税务实践经验分享 (55)10.3 税务合规与风险防范 (56)一、税务概述税务是国家为了实现宏观经济调控,维护社会公平,针对企业和个人所征收的税收的一种制度。
税务是国家财政的重要组成部分,是财政收入的主要来源之一。
税务工作涉及到国家经济生活的方方面面,涉及到企业的经营管理、个人财务管理等方面。
了解和掌握税务基础知识对于企业和个人来说都至关重要。
第一讲:谁是纳税人了解税收----谁是纳税人谁需要税收我们的税收用到拿去了1.愉快的回家前提是机场铁路公路建设越来越好,所有的政府的投资所有的基本支撑点是税收,没有税收一切都是假的2.税收是我们自己的,3.与税收有关的三件大事:a)2006年取消农业税--- 在中国征收了2600多年的黄粮国税,寿终正寝。
b)2008年迄今三次提高个人所得费用减除标准---- 2008年3月1号我们个人所得税就是工薪所得,费用减除标准,从每月1600元提高2000元,数千万人不用缴税,现在由2000提高3500元,若以2011年9月1日为届,我们个人所得税缴纳从8400万人减至2400万人,我多人认为不用缴税了,也由此有人认为中国百姓正在和税收渐行渐远。
c)2006年我国政府要求年收入超过12万元者进行纳税申报---要求主动申报个人所得税,主要以白领工薪阶层为主。
4.日常生活中的税收搜索税收少则几千万多则上亿个越来越多的人们开始关心税收问题税收已与我们走的越来越近税收与我们的衣食住行发展玩享乐方面都有着密不可分的关系。
我们国家税收现行制度起步于1994年1月1日开始执行,自从执行后,我们的税收收入一直在高速地增长,特别是最近几年来,由于我们加强了税收的征收管理,堵住了越来越多的偷税逃税的漏洞,所以税收收入的增长全面提速。
刚刚过去的十一五,我们国家的经济仍然处于高速增长状态,年均GDP的增长,我们是11.2%,这个增长速度是非常高的,特别是在十一五金融危机的影响仍能持续这么高的增长速度。
2005年,我国税收收入刚刚突破3亿万大关,到了十一五结束2010年,我国税收收入已达到了77390亿元。
事实上,税收收入的增加,直接表现是国家的实力在增加,因为税收收入增加了,国家就有能力搞更多的建设,加强国防,增加民生投资,预防或者进行救灾,可以解决积累很久的社会问题。
这些所依赖的都是国家的强大的税收在做支撑,因为税收和人们有很密切的关系,从我们的出生到死亡,我们和国家和财政都有密切联系,而税收是财政的最主要支撑,在我们国家税收收入占整个国家财政收入的90%以上我们购物、享受各种服务,在这个过程中间国家就在取得税收,同时我们也可以取得从私人市场上取得不到的东西,比如公共安全、国防,这实际上是国家用税收来提供的一种保障,实际上,我们无时无处都在享受税收的好处。
税收与我们(税收宣传演讲稿)尊敬的各位领导、各位嘉宾、亲爱的同事们:大家下午好!我是某某某,今天的主题是:税收与我们。
税收,是指国家根据法律规定,从居民的财产、收入等方面征收的一种强制性财政收入。
一般而言,税收包括个人所得税、企业所得税、增值税、消费税等。
税收是现代国家的重要经济来源,也是国家治理的基础。
国家收取税收,可以用于教育、医疗、社保等公共服务领域的投入,也可以用于国防、公安等国家治理领域的投入。
税收对于国家的发展和人民的福祉起着至关重要的作用。
那么,税收与我们有什么关系呢?首先,我们是纳税人。
纳税人是指在国家法定的范围内,应当缴纳税款的个人、企事业单位、社会组织等。
我们每个人在工作和生活中都会缴纳税款。
缴纳税款是我们作为公民应尽的义务,也是我们为国家发展做出的贡献。
其次,我们是受益者。
国家征收税款,用于公共服务领域的投入,我们每个人都是受益者。
我们可以享受到优质的教育、医疗服务,可以获得合理的社会保障,可以生活在安全、和谐的社会环境中。
这一切都是我们缴纳税款得以实现的。
最后,我们是监督者。
监督税收的合法性、公正性,是我们应尽的社会责任。
我们可以了解税收政策和法律规定,认真核对税收明细,监督税收管理部门的工作。
只有保障税收合法性、公正性,才能促进经济发展,维护社会和谐。
税收与我们密不可分,我们每个人都要认识到这一点。
纳税是我们应尽的义务,也是我们为国家和社会做出的贡献。
只有加强税收宣传,提高税收意识,才能推动税收管理工作朝着更加公正、透明、规范的方向发展。
谢谢大家!。
人的一生有两件事是不可避免的:死亡和纳税。
——本杰明·富兰克林A.了解税收(了解最基本的税收知识)➢国家征税的理由国家征税的理由是由国家的本质特征所决定的。
作为最古老的财政范畴,税收与国家始终是密不可分的,只要有国家和政府的存在,就必然需要税收。
税收是伴随着国家的产生而产生的,政府机构的运作需要资金,而税收则是政府资金最稳定、可靠的来源。
税收的多少,现在已经成为国家经济实力的一个重要的标志,也反映着政府宏观调控的能力。
事实上,税收收入的增加最直接的表现是国家实力的增加。
因为税收增加了,国家就有能力改善各个方面。
我们可以搞更多建设,我们可以加强我们的国防,我们可以增加我们的民生投资,我们可以用来预防或者进行救灾,我们可以解决一些积累很久的社会问题。
这些都是国家强大的税收在做支撑。
税收和人民群众之间关系密切。
从出生到死亡整个过程中间,我们都和国家、和财政有着密切关系,而税收则是财政的最主要的支撑,因为在我们国家,税收收入占整个财政收入的90%以上。
从根本上说,政府全部开支的财源最终要来自公众。
纳税人支付税款和得到政府好处之间有着密切联系。
我们既能在市场上买到我们需要的各种生活用品,这个过程国家就在取得税收;同时我们也可以取得从私人市场上得不到的东西,比如说公共安全、国防,这些实际上就是国家用税收来提供的一种保障。
从这可以看出,我们无时无处不在享受着税收的好处。
那么国家取得税收,某种程度上是我们享受公共服务,享受公共用品的一种付费。
我们在每一天、每一时刻都在享受着他人提供的产品和服务带给我们的满足,但是我们的满足不可能在私人市场上得到全部解决,因为还存在着大量的社会公共需要,而这社会公共需要只能够通过公共产品的提供才能够做到。
国家就需要通过课征税收来满足公共产品的提供。
所以,满足社会公共需要是国家征税的基本理由。
注:(名词解释)✓社会公共需要是指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。