门店商品损耗管理规定

门店防损管理一、防损的相关概念1.防损的概念：预防、控制商品损耗、提供安全保障2.商品损耗的概念：1)商品由于丢失、被盗、原箱短少等原因造成实物形态的灭失；2)由于虫蛀、鼠咬等自然损耗原因造成商品失去销售价值；3)由于采购量不合理、上货作业不规范、库存管理不善造成商品破损、过期而失去销售价值；4)由于价格调整不当，造成企业销售毛利的流失5)由于相关单据录入错误造成库存帐面虚增商品损耗额：是指商品在进、销、存过程中由于上述原因所产生的损耗绝对数金额损耗计算公式：损耗额（盘亏额）=库存商品的帐面金额—库存商品的实盘金额4、商品损耗率：是指商品在某一时期的损耗额与同期的销售收入的比率即：商品损耗率=商品损耗额/同期销售收入*100%5、商品损耗产生的环节：商品经营过程中所经过的所有环节，即：商品在进、销、存过程中经历的每个环节例：订单采购环节、货物验收环节、收货单录入环节、入库（卖场、库房）商品的库存管理环节、上货作业环节、卖场销售环节、银台缴款环节、退货环节、场外促销环节、行政借货环节、库存盘点环节、店间调拨环节、合同执行环节、价格调整环节、员工管理环节。

6、损耗形成的两个方面：商品的实物流动过程、伴随实物流动过程所产生的相关单据例：订单、收货单、移仓单、店间调拨申请单、店间调拨单、退货申请单、退货单、销售水单、场外促销借货单、公司促销借货申请单、行政领用单、盘点表二、门店防损的意义1. 企业发展的需要：●企业存在的目标就是要获利；●企业要发展，就必须要获利；●利润=收入—成本—费用●商品损耗形成费用，会减少企业经营获得的利润。

●对综超来讲，损耗控制到位与否，都会对企业的盈利产生巨大的正面（负面）拉动作用；举例●1999年—2004年广场店商品盘亏按成本价计520万元●相当于综超白银店与曦华源店的商品库存合计●平均每年盘亏按成本计算104万元●综超毛利率平均10%左右●综超经营产生的净利润率1%—3%二、门店防损的意义2. 市场竞争的需要：●在单店经营面积不变的情况下，销售达到一定规模时，实现增长变得越来越困难，开源、节流对实现利润的增长作用变得越来越重要。

上行书店门店损耗管理规定
一、目的
为加强门店经营管理人员的防损意识以及减少门店损耗。

二、适用范围
虹桥上行书店所有门店。

三、名词解释
1、损耗：是指门店在经营过程中由于管理以及其他方面的原因，产生的商品损失。

2、盘点损耗：是指门店经过商品盘点后确认的损耗。

3、抽盘损耗：是指营运部对门店商品库存进行抽查确认后的损耗。

4、相关责任人：是指门店店长、门店员工。

5、损耗率：是指商品损耗金额/两次盘点间商品销售金额（不含不参加盘点的品类）
四、损耗标准
1、盘点损耗指标
五、商品损耗奖惩制度
1、门店商品抽盘：按实际损耗商品零售价格全额赔付。

2、盘点损耗奖惩：。

财务制度零售商店货损规定为规范零售商店的财务管理，保障企业的利益和资产安全，特制定本规定。

二、适用范围本规定适用于零售商店内发生的货损情况，包括但不限于商品损坏、丢失、过期等情况。

三、货损责任1. 零售商店对货损问题进行有效管理，建立货损责任追究制度。

对于货损问题，应及时开展调查、查明原因，并追究相关责任人的责任。

2. 在货损发生后，零售商店应尽快做好记录工作，包括货物损坏的品类、数量、金额、损坏原因等信息记录，以便后续责任追究工作。

3. 货损责任人应当承担损失的赔偿责任。

如果货损责任无法明确，应由相关责任人、部门共同承担损失的赔偿责任。

四、货损防范措施1. 加强员工管理，加强员工对货物的保护意识，提高员工的责任心和管理质量。

2. 加强货物管理，做好货物的分类、摆放、存放等工作，严格按照规定要求做好货物的保护工作。

3. 建立完善的货损统计制度，定期分析货损情况，找出问题并及时采取措施进行改进。

五、其他规定1. 货损责任人应积极配合公司对货损问题的调查和处理工作。

若有故意隐瞒、拖延处理等行为，将依据公司规定进行相应处罚。

2. 货损责任人应在规定时间内进行赔偿，若不能按时进行赔偿，将按照公司规定进行相应处理。

3. 货损责任人应提高责任意识，加强对货物的管理和保护，做好损失预防工作。

六、补充条款本规定未尽事宜，由公司财务部门负责解释。

以上规定自发布之日起生效。

特此公告。

零售商店财务制度规定编制日期：XXXX年XX月XX日生效日期：XXXX年XX月XX日制定单位：XX零售商店审议单位：财务部门批准单位：XX公司领导部门。

门店商品损耗管理规定门店损耗管理制度商品有效期管理：1、门店应对所有售卖商品进⾏有效期跟踪，确保上架售卖⽆过期商品。

2、门店临期商品退货条件为临近商品保质期的1/5。

滞销商品退货条件为连续90天⽆销售商品。

3、商品质量问题当场下架联系退货。

季节性商品及其它通知退货商品，应在公司规定⽇期内完成。

4、门店未按管理规定，造成的商品过期或未及时退货造成的损失，由门店街区负责⼈员与店长承担全部损失。

5、运营部⽇常店⾯检查中发现的过期商品，责令现场购买，并对街区负责⼈与店长各予以50元处罚。

6、因门店商品过期导致的职能部门处罚由责任⼈承担并予以辞退，对店长予以200元处罚。

因商品过期导致新闻媒体暴光给企业声誉造成影响的，对责任⼈与店长各予以200元处罚，情节严重者予以辞退。

7、门店不退货商品应在临近商品保质期的1/5时上报商品部进⾏商品调拨或采取其它⽅式解决处理。

8、不退货商品临期门店需进⾏降价处理，由门店填写变价申请单，注明申请变价原因上传总部，运营部、商品部确认签字，门店店长使⽤打折权限进⾏售卖。

9、降价处理商品到期后仍未售卖完已经过期，门店填写商品报损单注明报损原因，运营部签字确认后，单据交信息部冲减门店库存。

商品丢失处理流程：1、门店员⼯当班期间商品丢失，按商品进价进⾏赔偿，。

2、赔偿分配⽅案为交接管理责任员⼯。

3、每⽉上报⼯资表时将赔付⾦额在⼯资表中体现，赔偿⾦额在当⽉⼯资中予以扣除。

4、门店填写三联商品报损申请单，上报运营部，由运营经理签字确认后第⼀联交信息部冲减门店库存，第⼆联交财务留存，⽤于⼯资表扣款核对，第三联门店留存。

商品正常损耗流程：1、正常损耗包含范围：⿏咬及⾮门店原因造成的⾬淋、⽔泡、顾客原因、天⽓温度造成的商品损失。

2、破损商品能够与供应商更换的，联系⼚商做退换处理。

3、顾客原因造成破损，若货物不可退换，可以要求顾客赔偿，由顾客按零售价全额或部分赔偿，但⽅式必须委婉；若⽆法要求顾客赔偿，做破损处理，由公司承担损失。

门店损耗管理制度第一章总则第一条为了规范门店的损耗管理工作，提高门店的经营效益，保障公司的利益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司旗下所有门店的损耗管理工作。

第三条门店应当严格执行公司的各项规章制度，加强损耗管理，做到损耗最小化。

第四条损耗管理工作应当遵循节约用钱、精益求精、高效管理的原则，确保门店的财产安全和经济效益。

第五条门店损耗管理工作应当注重预防为主、综合治理的原则，加强管理、规范流程，防患于未然，切实做到防范与处置并重。

第六条门店应当建立健全损耗管理制度，建立损耗台账，定期进行检查和审计，确保损耗数据真实可靠。

第七条门店应当配备专门的人员负责损耗管理工作，确保损耗管理工作的专业化、精细化。

第八条门店负责人应当充分重视损耗管理工作，加强对损耗管理工作的宣传、教育和培训，提高全体员工的损耗管理意识和能力。

第九条门店应当建立健全损耗管理的考核评估机制，对损耗管理工作进行定期检查评估，发现问题及时整改。

第二章损耗管理机构第十条门店设立损耗管理部门，专门负责门店的损耗管理工作。

第十一条损耗管理部门包括损耗管理主管、损耗管理人员等，由门店负责人主管，履行公司委派的损耗管理职责。

第十二条损耗管理部门负责组织、协调、监督门店的损耗管理工作，落实公司的损耗管理政策、措施和要求。

第十三条损耗管理部门应当加强与相关部门的沟通协调，加强信息共享，共同做好损耗管理工作。

第三章损耗管理制度第十四条门店应当建立健全损耗管理制度，明确损耗管理的组织结构、工作职责、业务流程和管理措施。

第十五条损耗管理制度应当规定购进验收、仓储管理、库存盘点、采购管理、销售管理等各项工作的具体规范和程序。

第十六条损耗管理制度应当规定损耗责任的明晰，对于因人为疏忽、不当操作或行为不当造成的损耗，应当追究相关人员的责任。

第十七条损耗管理制度应当规定损耗的申报、核实、认定、计量、处置的具体程序和责任部门、责任人。

第十八条损耗管理制度应当规定损耗记录的保存和资料报送的要求，确保损耗数据的真实性和完整性。

门店商品盘点损耗奖惩规定一、目的为加强门店商品管理力度，减少商品损耗，完善经营绩效激励机制，根据行业标准及《民生家乐奖惩制度》，特制定本规定。

二、适用范围适用于公司组织的盘点工作；物流商品盘点损耗考核不在其范围内。

三、商品盘点损耗奖惩依据以每次盘点结果数据为依据，落实门店商品盘点损耗率的奖惩。

四、商品损耗率概念损耗率是反应门店经营管理水平的重要指标之一。

损耗广义指查不出原因的损失；狭义指账面库存金额与盘点实物金额之间的差额。

五、损耗率计算方式㈠计算公式（成本计算法[含税率]）损耗率=（盘点差异+期间报损额+期间日常盘点盈亏额）/销售成本×1000‰㈡相关说明⒈由于成本计算方法的不同，在相关数据的计算或提取中，不包括生鲜处(除日配课)和租赁、联营商品销售额。

⒉公式里的每一项都以成本价计算。

⒊成本计算方法：将平时周期性盘点调整的库存进行损耗累积, 加本次盘点时的库存差异和累积报损金额，成为本次损耗考核标准。

㈢损耗类别⒈损耗率按公司管理级别可分为：公司损耗率、区域损耗率、门店损耗率、处损耗率、课损耗率。

⒉按商品属性可分为：部类损耗率、单品损耗率。

六、商品损耗责任㈠各门店店长（含副店长）全面负责店内商品损耗控制管理，为店内商品盘点损耗的第一责任人。

㈡门店各处（课）负责权限管辖范围内的商品损耗控制，对商品损耗的管控和现场管理负有直接责任，对商品盘点损耗超标部分须承担相应责任。

七、商品损耗控制标准㈠损耗率界定标准⒈门店综合损耗率（除联营、租营、生鲜,含日配课）应控制在5‰之内；新开店首次大盘应控制在8‰以内。

⒉生鲜逢十盘点损耗率应控制在10‰以内。

⒊贵重商品：大/小家电、超外烟酒及超外自营商品损耗率应为零。

㈡门店商品盘点综合损耗奖惩标准考核项目损耗率标准奖惩标准营运管理人员（店长、副店、处长、课长）非营运管理人员（处长、课长）门店惩罚考核指标≥15‰连续扣发6个月工资的10% 连续扣发3个月工资的10% ≥10‰连续扣发4个月工资的10% 连续扣发2个月工资的10% ≥7‰连续扣发3个月工资的10% 扣发个月工资的10%新开店首次盘点≥8‰新开店首次盘不予处罚点＜8‰≥6‰连续扣发2个月工资的10% 扣发1个月工资的10%＞5‰扣发1个月工资的10% 扣发1个月工资的5%≤5‰在损耗标准内的不予处罚生鲜逢十盘点扣发部门处长工资50元月损耗≥10‰门店奖励考核≤3‰奖励1个月工资的20% 奖励1个月工资的10% 指标大、小家电、超外烟酒及超0‰视情况由相关责任人承担50%—100%成本外自营商品考核指标㈢生鲜逢十盘点月损耗⒈计算公式（成本计算法[含税率]）生鲜月损耗率=当月逢十盘点差异合计/当月销售成本×1000‰⒉门店生鲜逢十盘点后，将《盘点结果报告》报财务稽核中心。

门店损耗管理
一、报损类型
报损分为四种类型：
1.破损–店铺营运过程中产生的破损不可销售的货品。

2.过期–店铺营运过程中产生不可销售的过期货品。

3.空包装–店铺在营运过程中发现未经销售商品的空包装。

4.公司特批–商品部和供应指定的报废货品。

二、报损相关规定
1.过期报损的货品，必须是在其过期前0-6 个月，已向区域经理提交过这些产品的清单，
且在近效期期间已经尝试销售处理。

2.若店铺因为没有及时对近效期货品做出汇报处理而造成的报损，公司将对负责人追究责
任。

3.异常的大规模损坏或过期货品须汇报区域经理。

4.已作报损的货品不得再作为货品销售给顾客和员工。

三、报损的流程
1.部门负责人每日整理各部门需报损的货品。

2.当值经理一名员工监督下检查需报损货品。

3.当值经理将未批核的存货更新与报损货品一一核对检查，并批核。

4.报损货品的处理：店铺将报损货品退回大仓。

商品盘点管理规定商品盘点是确定某个时点，对超市库存商品进行清点，反映实存与帐存差异，分析原因，落实盈亏，发觉经营管理差距，加强经营管理的必要手段和措施，也是衡量门店经营管理水平的标准之一。

为加强门店商品盘点工作，特制订本管理规定。

一、盘点要求：1、门店按总部盘点通知组织商品盘点。

2、门店的全体员工参与盘点，服从统一调配。

3、盘点人员必需以高度的责任心，认真认真，严格标准地按程序操作。

4、盘点结果必需真实，不得弄虚作假，隐瞒事实。

5、门店不得以盘点为由而出现缺货。

6、门店确定一名经理为盘点负责人。

7、留意盘点常出现的过失：〔1〕员工抄错内码；〔2〕错盘、漏盘；〔3〕收银员录入错误；〔4〕串码；〔5〕赠品未报溢〔6〕大小包装搞错；〔7〕收货错误；〔8〕单据遗失。

〔9〕入帐错误二、盘点人员分工支配1、门店主任将参与盘点的非理货组人员统一安排到理货组并确定各组的监盘人员，理货主管排出盘点人员名单。

2、收银主管排出盘点录入人员名单。

三、盘点流程〔一〕、盘点前3盘点前7天召开盘点发动大会，进行盘点培训，格外是新进员工与促销员。

4理货员应提前做好商品整理、一货一签的对应工作。

5盘点前五天须将退货商品处理完毕，退回配送中心及供给商。

6盘点前四天支配落实盘点人员，明确盘点区域〔严格分清联营与经销商品〕。

初盘人员必需为责任区理货员，复盘人员为其他员工或促销员工。

人员区域划分必需明确〔仓库、精品柜、堆垛、货架、端架、墙面都落实专人〕。

7盘点前三天将已编号的盘点表发至各理货课长，做好登记、签收，课长发至各员工时同样要做好盘点单的登记、签收工作。

盘点表各组应做到分区域抄写〔分仓库、货架、堆垛、端架、查询〕。

盘点表各责任人按“S〞路径进行抄写，盘点表上依次写清内码、品名、规格、计量单位，字迹工整、清晰并与货架实货进行核对〔抄写盘点应为责任区理货员〕。

8盘点前二天必需将仓库〔包括冷冻、冷藏库〕按类别整理完毕〔箱子上贴好商品内码、品名、规格〕。

生鲜损耗控制制度及报损流程目录第一部分损耗控制的定义与意义第二部分商品损耗分类第三部分商品损耗产生的原因及控制措施第一部分损耗控制的定义与意义是指生鲜所经营商品的盘点库存与电脑库存的负差异，是因人为不当或因商品报损所产生的损失。

我们从事的是一个竞争激烈的行业，而无处不在的商品损耗却在蚕食着我们微薄的利润，损耗越大我们的利润就越少，因此有效控制损耗就可以直接创造我们的纯利润；第二部分商品损耗分类商品损耗分类：A、人为损耗-----偷吃、偷窃、管理疏忽等；B、自然损耗-----商品的自然减重、变质、腐败等；C、意外损耗-----设备故障、天气原因等。

在这三类损耗中，人为损耗占据了90%以上比例。

第三部分商品损耗产生的原因及控制措施一、商品损耗产生的原因：A、订货损耗；B、收货损耗；C、储存损耗、D、销售损耗；E、价值损耗。

二、商品损耗控制措施：A、订货损耗主要原因症结解决方案忽略库存量参考已有商品库存量忽略库存天气等因素参考影响销售的因素定货量不合理忽略市场调查定期市调订货品质差忽略到货时间下单时考虑到货时间未及时加减单保持采购与现场的沟通不熟悉商品特性加强业务学习操作细则：1、采购员订货时必须综合各项数据进行订货，做到勤进快销。

生鲜单品采购金额大于1万元以上，必须报生鲜经理同意并经分公司经理（副经理）同意方可执行，否则将对采购员采取100-500元/次处罚并承担因此带来的其他损失；2、如无特殊原因，采购单品库存量大于正常周转量（水果1周/次、蔬菜2天/次、冻品15天/次采购周期）50%以上，将对采购员处以10-100元/次处罚；3、采购商品品质不合格（见附件：“收货标准”），由采购员负责与供应商联系退换，并承担因此造成的一切费用；另单次采购金额不合格金额达500元以上，将对采购员处以10-100元/次处罚。

B、收货损耗主要原因症结解决方案未按定单核对数量根据货单逐一认真核对数量错误、人抽检方式不对根据商品特性抽检为造成品质差未及时卸货活鲜及冰冻商品快速卸货入库卸货、搬运方式错误正确卸货、轻拿轻放、正确入仓收货区是商品进入的第一个关口，也是控制损耗的关键步骤。