人民币银行结算账户管理办法及实施细则(课堂PPT)

LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
什么情况可以在异地开立有关银行结算账户
u 营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、 市、县）需要开立基本存款账户的。
u 办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的。 u 存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收
入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的。 u 异地临时经营活动需要开立临时存款账户的。 u 自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。
10
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
Ø 概念：
u 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和 规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用 而开立的银行结算账户。
u 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期 限内使用而开立的银行结算账户。
u 异地常设机构 u 外国驻华机构 u 个体工商户 u 居民委员会、村民委员会、社区委员会 u 单位设立的独立核算的附属机构 u 其他组织14第二章 银行结来自账户的开立辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
什么情况下可以开立临时存款账户？
u 设立临时机构 u 异地临时经营活动 u 注册验资
19
第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 企 业 营 业 执 照
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
20
第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 个 体 工 商 户 营 业 执 照
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
21
第二章 银行结算账户的开立
15
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
哪些资金可以开立专用存款账户？
u 按国家法律、法规、规章和国务院的有 关规定需要专项管理的资金
u 具有专项投资用途的资金 u 其他需要专设账户管理的资金
16
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
17
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
Ø 开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
18
第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 企 业 法 人 营 业 执 照
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
4
第一章 总则
u 实行核准制度的四类账户：
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
5
第一章 总则
附 图 （ 开 户 许 可 证 ） ：
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
11
第二章 银行结算账户的开立
Ø 概念：
u 个人银行结算账户是自然人因 投资、消费、结算等而开立的 可办理支付结算业务的存款账 户。
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
12
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
9
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
Ø 概念：
u 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算 和现金收付需要开立的银行结算账户。
u 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需 要，在基本存款账户开户银行以外的银行营 业机构开立的银行结算账户。
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
Ø 开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
24
第二章 银行结算账户的开立
附 图 ： 个 体 工 商 户 营 业 执 照
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
22
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
Ø 开立基本存款账户应向银行出具下列证明文件：
23
第二章 银行结算账户的开立
u 邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入 个人银行结算账户管理。
u 银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。
8
第一章 总则
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
Ø 其他规定：
u 中国人民银行是银行结算账户的监督管理部 门，负责对银行结算账户的开立、使用、变 更和撤销进行检查监督。
2
第一章 总则
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
Ø 本办法的适用范围：存款人在中国境内的银行 开立的银行结算账户
ü 存款人：机关、团体、部队、企业、事业单位、 其他组织、个体工商户、自然人
ü 银行结算账户：人民币活期存款账户
3
第一章 总则
账户分类示意图：
辽东农村商业银行
人民币银行结算账户管理 办法及实施细则
1
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
人民币银行结算账户管理办法及实施细则
u 第一章 u 第二章 u 第三章 u 第四章 u 第五章 u 第六章
总则 银行结算账户的开立 银行结算账户的使用 银行结算账户的变更与撤销 银行结算账户的管理 罚则、附则
6
第一章 总则
附 图 （ 开 户 许 可 证 ） ：
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
7
第一章 总则
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
Ø 其他规定：
u 单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一 个基本存款账户。
u 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开 立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。
哪些单位可以开立基本存款账户？
u 企业法人 u 非法人企业 u 机关、事业单位 u 团级(含)以上军队、武警部队及分散执
勤的支（分）队 u 社会团体 u 民办非企业组织
13
第二章 银行结算账户的开立
辽东农村商业银行
LIAODONG RURAL COMMERCAL BANK
哪些单位可以开立基本存款账户？