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2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：托管业务● 定义：包括资产托管和代保管业务。
● 详细描述：① 资产托管业务：是指具备托管资格的商业银行作为托管人，依据有关法律法规，与委托人签订委托资产托管合同，履行托管人相关职责的业务。
主要包括证券投资基金托管、保险资产托管、QFII、QDII、社保基金托管等。
② 代保管业务：是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务，包括露封保管业务、密封保管业务，二者区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。
例题：1.下列选项中，属于商业银行托管业务范围的是（）。
A.代保管业务B.代理证券业务C.个人理财业务D.票据发行便利正确答案：A解析：托管业务包括资产托管业务和代保管业务。
B属于代理业务，C属于理财义务，D属于承诺业务。
2.露封保管业务与密封保管业务的区别是()。
A.露封保管业务在办理保管时需要将保管物品交给银行时进行密封，注明保管期限、名称、种类、数量、金额等，而密封保管业务保管业务进行密封后就可以交送银行保管B.露封保管业务的保管物品不需要注明保管物品名称、数量种类等信息，而密封保管业务在寄存时要加住这些信息C.露封保管业务和密封保管业务的主要区别在于密封保管业务在保管物品交送银行时先加以密封D.露封保管业务和密封保管业务的主要区别是密封保管业务在保管物品交送银行后加以密封，并注明相关信息正确答案：C解析：代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务。
两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时先加以密封。
3.以下属于商业银行代保管业务的有（）。
A.基金托管业务B.出租保险箱C.露封保管业务D.密封保管业务E.银行保函业务正确答案：B,C,D解析：包括露封保管业务、密封保管业务和出租保险箱。
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料银行业法律法规与综合能力第三章 银行主要业务知识点：外币存款业务● 定义：我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元● 详细描述：外币存款业务主要包括：1、外汇储蓄存款：《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户，外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。
中国人民银行发布的《个人外汇管理办法》（2007年2月1日起施行）规定：对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理。
2、单位外汇存款：包括单位经常项目外汇账户（境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户）和单位资本项目外汇账户。
境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定；单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户等汇买价、钞买价、卖出价的区别：现汇买入价（汇买价）：银行买入外汇的价格；现钞买入价（钞买价）银行买入外币现钞的价格；现汇卖出价（汇卖价）：银行卖出外汇的价格；现钞卖出价（钞卖价）：银行卖出外币现钞的价格；中间价（基准价）：中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。
个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。
现钞不能随便兑换成现汇，需支付手续费。
钞买价比汇买价要低例题：1.B股交易专户、外汇贷款还贷专户和发行外币股票专户都属于()。
A.单位资本项目外汇账户B.单位经常项目外汇账户C.专用存款账户D.一般存款账户正确答案：A解析：单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户。
2.下列关于我国商业银行外币存款业务的表述中，正确的有（）。
A.现钞可以随意兑换成现汇B.钞买价比汇买价要低C.对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理D.外汇存款币种可以自由选择任何外币E.现钞和现汇执行两种不同的利率，进行独立核算正确答案：B,C,E解析：现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的手续费。
商业银行的职能商业银行作为金融体系中重要的组成部分，承担着多方面的职能和责任。
本文将从存款业务、贷款业务、支付结算、信用中介等方面探讨商业银行的职能。
一、存款业务作为金融机构，商业银行最基本的职能之一就是接受并管理客户的存款。
存款业务是商业银行的主要业务之一，通过吸收公众的存款，商业银行能够提供流动性支持给社会经济活动。
商业银行通过存款业务为客户提供储蓄、存取款、定期存款、活期存款等灵活的服务，并根据存款规模的大小，给予不同的利率回报。
二、贷款业务商业银行作为资金供应者，为企业和个人提供贷款服务。
商业银行通过贷款业务帮助企业扩大生产、提高效益，同时也满足个人的消费需求。
商业银行的贷款业务可以分为短期贷款、中长期贷款和个人消费贷款等，根据不同的需求提供不同类型的贷款产品，并制定相应的利率、还款期限和还款方式。
三、支付结算商业银行作为支付结算的核心机构，参与和促进了经济交流和贸易。
商业银行通过电子银行、网上银行、POS机等技术手段，提供安全便捷的支付方式，为个人和企业提供账户管理和资金划拨服务。
商业银行的支付结算业务可以促进货币流通，提高支付效率，同时保障资金安全。
四、信用中介商业银行在经济活动中充当了信用中介的角色。
商业银行通过授信业务为客户提供融资支持，并建立信用体系进行风险评估和准入，为经济主体提供信用背书和担保服务。
商业银行在发展企业和个人的信用活动中，起到了促进经济发展和风险管理的重要作用。
结论：商业银行作为金融体系的核心组成部分，承担着存款业务、贷款业务、支付结算和信用中介等重要职能。
通过这些职能，商业银行为社会经济的发展提供了必要的金融支持，促进了经济活动的顺利进行。
商业银行在不断提升服务质量和创新金融产品的同时，也需要加强风险管理和监管，确保金融体系的稳定和可持续发展。
第3章银行主要业务本章概要本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。
负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和中间业务的重要基础。
商业银行负债主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两类，而借款包括短期借款和长期借款两大类。
存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也就银行的传统业务。
本章对银行负债业务的介绍主要针对存款业务。
资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源。
商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类。
贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要的资金运用。
本章对银行资产业务的介绍主要针对贷款业务。
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括交易业务、清算业务、支付结算业务、银行卡业务、代理业务、托管业务、担保业务、承诺业务、理财业务和电子银行业务等。
3.1 负债业务商业银行的负债主要由存款和借款构成。
存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。
借款包括短期借款和长期借款两大类。
短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。
长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
3.1.1 存款业务存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。
存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。
存款业务是银行的传统业务。
根据中国人民银行公布的数据，2009年末，全部金融机构本外币各项存款余额为61.2万亿元人民币。
分币种看，人民币各项存款余额为59.8万亿元，外汇存款余额为2 089亿美元。
分来源看，居民户人民币存款余额为26.5万亿元，占43.3%。
我国商业银行的存款包括人民币存款和外币存款两大类。
人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款。
表3 - 1 简要列示了存款业务的各种分类。
表3 - 1 存款业务分类存款人民币存款个人存款活期存款定期存款整存整取业务 零存整取 整存零取存本取息定活两便存款个人通知存款教育储蓄存款单位存款单位活期存款 基本存款账户一般存款账户临时存款账户专用存款账户单位定期存款单位通知存款单位协定存款保证金存款同业存款外币存款 外汇储蓄存款按存款客户类型分类 单位外汇存款活期存款按存期分类 定期存款经常项目外汇账户按账户种类分类 资本项目外汇账户1.个人存款业务个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。
《中华人民共和国商业银行法》（以下简称《商业银行法》）规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。
国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》（自2000年4月1日起施行）规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。
表3 - 2 个人存款业务种类个人存款 活期存款背景知识：金融机构人民币存款基准利率2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构下浮存款利率。
金融机构根据中国人民银行规定的存款基准利率，结合自身经营目标，具体制定本机构的存款利率。
定期存款整存整取零存整取整存零取存本取息定活两便存款个人通知存款教育储蓄存款（1）活期存款活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。
客户凭存折或银行卡及预留密码可在银行营业时间内通过银行柜面或通过银行自助设备随时存取现金。
在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。
①计息金额存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。
利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。
分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。
除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
②计息时间《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》（以下简称《通知》）中规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
③计息方式《通知》中规定：除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。
银行除仍可沿用普遍使用的每年360天（每月30天）计息期外。
也可选择将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年为366天），每月为当月公历的实际天数。
《通知》中提供了两种计息方式的选择：一种是积数计息，另一种是逐笔计息。
上述6种存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。
人民币存款计息的通用公式：利息＝本金×实际天数×日利率人民币存款利率的换算公式：日利率（‱）＝年利率（%）÷360，月利率（‰）＝年利率（%）÷12·积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。
目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
计息公式：利息＝累计计息积数×日利率其中，累计计息积数＝每日余额合计数银行使用年利率除以360天折算出的日利率，相对于年利率除以365天（实际计息天数）折算出的日利率要高，实际上提高了储户的利息收益。
·逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。
目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
计息期为整年（月）的，计息公式为：利息＝本金×年（月）数×年（月）利率计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年（月）数×年（月）利率＋本金×零头天数×日利率（2）定期存款定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。
根据不同的存取方式，定期存款分为四种，如表3 - 3 所示，其中，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表。
表3 -3 定期存款种类存款种类存款方式取款方式起存金额存取类别特点整存整取整笔存入到期一次支取本息50元三个月、六个月、一年、二年、三年、五年长期闲置资金零存整取每月存入固定金额到期一次支取本息5元一年、三年、五年利率低于整存整取定期存款，高于活期存款整存零取整笔存入固定期限分期支取1000元存款期分为一年、三年、五年；支取期分为一个月、三个月或半年一次本金可全部提前支取，不可部分提前支取。
利息于期满结清时支取。
利率高于活期存款存本取息整笔存入约定取息期到期一次性支取本金、分期支取利息5000元存期分为一年、三年、五年；支取期分为一个月、三个月或半年一次本金可全部提前支取，不可部分提前支取。
取息日未到不得提前支取利息，取息日未取息，以后可随时取息，但不计复利①存款利率定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。
如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
②到期支取的定期存款计息到期支取的定期存款按约定期限和约定利率计付利息。
③逾期支取的定期存款计息超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。
④提前支取的定期存款计息支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
⑤存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。
（3）其他种类的储蓄存款除常见的活期存款和定期存款外，还有下列四种存款种类，如表3 -4 所示。
表3 -4 其他存款种类业务特点定活两便储蓄存期灵活：开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息利率优惠：利息高于活期储蓄个人通知存款开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。
目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。
一般5万元起存教育储蓄存款父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息利息免税：免征储蓄存款利息所得税利率优惠：一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息总额控制：教育储蓄起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元储户特定：在校小学四年级（含四年级）以上学生。
如果需要申请助学贷款，金融机构优先解决存期灵活：教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。
存期分为一年、三年和六年。
提前支取时必须全额支取保证金存款主要指个人购汇保证金存款中，即商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金，以解决境内居民个人自费出国（境）留学需预交一定比例外汇保证金才能取得前往国家入境签证的特殊需要2.单位存款业务单位存款又叫对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。
按存款的支取方式不同，单位存款一般分为单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款和保证金存款等。
（1）单位活期存款单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。
单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
①基本存款账户基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。
②一般存款账户一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
③专用存款账户专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金。
期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。
④临时存款账户临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
