财务内部控制制度.doc

行政事业单位财务会计内部控制制度（范本）一、总则为了规范行政事业单位的财务会计内部控制制度建设，保障单位财务资产和财务信息的安全性、合法性、准确性和可靠性，提高单位治理效能，制定本制度。

二、财务会计内部控制的定义和作用（一）定义财务会计内部控制是指为实现单位财务管理目标，对财务会计活动中涉及到所有环节、重要性质和程度的风险进行识别、评估、加以控制，并对其实施监督、检查和内部告知的管理制度。

（二）作用1、保护单位财务资产的安全、稳定和健康，使部门负责人对本单位的财务管理掌握在自己的手中。

2、确保单位财务信息实现真实、全面和准确的披露，保护各利益相关方合法权益。

3、提高财务会计活动的效率和质量，为管理层提供准确、及时的财务信息，帮助管理层做出科学严谨的决策。

三、内控职责划分（一）部门负责人：制定有关财务政策、规定和目标，并为内部控制工作提供必要的资源和支持；（二）内部审计员：对内部控制制度进行监督、检查和评价，并提出改进意见；（三）财务人员：执行内控制度，负责财务活动的准确、安全、及时地实施，对日常财务记录的准确性和真实性进行监督。

四、内部控制制度范围内部控制制度包括以下内容：（一）预算管理1、制定年度预算和调整预算的规定，确保预算编制、审核、批准和实行的全过程受到监督和控制；2、办理预算执行手续，保障资金按照预算规定的用途和范围使用；3、编制预算执行情况报告。

（二）财务核算1、现金管理①制定与现金收支控制有关的管理规定；②建立日常收付款、资金汇划手续的审批、受理和登记制度；③确保现金收取、汇缴及存放、支取等活动的正确性和安全性。

2、银行存款管理①制定与银行账户设立、使用、修改等管理工作有关的规定；②对存取款账户的开户注册和销户注销进行监督和控制；③建立存款核对制度，确保存取内部安全控制有效。

3、现金票据管理①制定与现金票据使用及财务票据管理有关的规定；②建立现金票据审批、领用、使用、汇收入库等控制制度；③确保票据使用的真实性、准确性和安全性。

企业财务内控制度范文[公司名称]财务内控制度1. 引言本控制制度旨在确保[公司名称]在财务管理方面的有效性、可靠性和合规性。

该制度适用于全体员工，无论其在公司中的职位和职责。

2. 目标•确保财务信息的准确性、完整性和及时性。

•保护公司资产免受盗窃、损坏和滥用。

•遵守相关法律法规和行业规范。

•最大限度地减少财务风险和错误。

3. 财务流程控制•确定和记录财务流程，包括收入、支出、资产和负债管理。

•设立明确的审批流程，确保每笔财务交易都得到适当的批准。

•实施分层授权机制，以确保适当的人员负责核准和执行财务交易。

4. 财务记录与报告•所有财务记录必须准确、完整地记录，并按照规定的时间表提交报告。

•确保所有财务报表的编制符合相关会计准则和法规。

•定期进行内部财务核查，以确保财务数据的准确性和一致性。

5. 资产管理•所有公司资产必须进行准确的善后处理和登记，包括固定资产、存货和现金等。

•设立保管和记录措施，以保护资产免受损失或滥用。

6. 支出管理•所有支出必须符合相关的预算、授权和批准程序。

•各部门必须制定明确的支出计划，并定期进行审核和调整。

7. 风险管理•定期评估和监控财务风险，采取适当的风险防范措施。

•建立紧急预案，以应对可能发生的财务风险。

8. 内部审计和监督•设立内部审计部门，负责监督和评估公司的财务内控。

•定期进行内部审计，并提交审计报告和建议。

9. 培训和教育•向员工提供相关财务培训，确保他们了解并遵守财务内控制度。

•进行定期的财务内控知识和政策培训。

10. 约束和处罚•对违反财务内控制度的行为给予相应的纪律处分。

•公司保留追究法律责任的权利。

本财务内控制度将不断根据公司的业务发展和法律法规的变化进行修订和完善。

所有员工必须严格遵守该制度，并积极配合内部审计和监督工作。

日期：[日期]公司：[公司名称]签名：_______________________________________________________企业财务内控制度范文（2）公司企业为使公司的经营风险为零风险，而在公司企业内部对各部门流程/程序运作进行设定控制点作业，做好流程/程序的内部控制的管理制度.下面是企业财务内控制度范文。

行政事业单位财务内控管理制度篇一：行政事业单位内部控制制度承德市行政事业单位财务会计内部控制制度(范本）第一章总则第一条为了确保行政事业单位各项资产的安全有效使用、资金的安全运行,提高资金的使用效率，保障本单位财务会计管理的合法合规，财务报告及相关信息真实完整，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》、《会计基础工作规范》、《河北省行政事业单位国有资产管理暂行办法》（冀财资[2008］5号)，现制定“承德市行政事业单位财务会计内部控制制度”。

第二条本制度适用于承德市所管辖的行政事业单位。

第二章财务管理制度第三条财务机构工作职责1、认真贯彻执行《会计法》,维护财经纪律,加强财务管理，搞好会计核算。

2、管理本部门、本单位经费以及其他有关专项业务经费,1制定本部门的财务管理办法和实施细则，并组织实施.编报部门预算，审查核定年度预算，做好相关资金的综合统筹平衡工作.3、按照《会计法》的要求，认真做好记账、算账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚。

日清月结，按期报账.4、按照有关财务制度规定,严格执行财务计划和预算,节约开支，考核资金使用效果,充分利用财务数据，客观、真实地对预算执行情况、财务报表数据进行分析，及时为领导提供准确数据。

5、负责债权、债务工作，加强固定资产管理，维护国家财产的安全、完整。

6、按照会计档案管理制度，负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档工作。

7、负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作.8、负责本单位所属各科室（单位)经费申请报告和采购手续的审查、监督和呈报工作.9、组织本单位及系统财务人员，学习国家财政法规制度和现代化财务管理。

10、接受并配合审计、财政、税务等部门的监督检查。

做好本部门(单位）财务公开，接受社会监督.第四条现金、银行存款和印章管理制度2一、现金管理制度1、管理原则：严格审核、手续齐备,当面点清、坚持复核，加盖戳记、编证入账，账账核对、日清日结，查核限额、及时存取，严禁“白条”、不得坐支，禁止违规大额提现，严防挪用、确保安全。

一、总则第一条为加强本单位的财务内控管理，规范财务行为，确保财务工作的合规、高效、安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本单位各部门、各子公司、分支机构及全体财务人员。

第三条本单位财务内控管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

（二）完整性原则：全面覆盖财务活动，确保财务信息真实、完整。

（三）有效性原则：建立健全内部控制体系，确保内部控制措施有效执行。

（四）预防性原则：加强风险防范，提高财务风险应对能力。

二、组织架构与职责第四条成立本单位财务内控领导小组，负责制定、修改和监督实施财务内控管理制度。

第五条财务部负责具体执行财务内控管理制度，组织实施内部控制措施，确保财务工作合规、高效、安全。

第六条各部门、各子公司、分支机构负责人对本单位财务内控工作负总责，负责组织实施财务内控管理制度。

三、财务内控管理内容第七条财务预算管理（一）编制年度财务预算，明确预算编制原则、方法、程序和要求。

（二）严格执行财务预算，对预算执行情况进行动态监控，确保预算目标的实现。

第八条资金管理（一）建立健全资金管理制度，明确资金收支范围、审批程序、支付方式等。

（二）加强资金使用监督，确保资金安全、合规、高效。

第九条采购管理（一）建立健全采购管理制度，明确采购范围、程序、审批权限等。

（二）严格执行采购程序，确保采购活动公开、公平、公正。

第十条财务报告管理（一）建立健全财务报告制度，确保财务报告真实、完整、及时。

（二）加强财务报告审核，确保财务报告质量。

第十一条财务风险管理与内部控制（一）建立健全财务风险管理体系，明确风险识别、评估、应对措施等。

（二）加强内部控制，确保内部控制措施有效执行。

四、监督与考核第十二条财务内控领导小组定期对财务内控管理工作进行检查，发现问题及时整改。

第十三条各部门、各子公司、分支机构应定期向财务部报告财务内控工作情况。

事业单位财务内控制度一、总则为加强事业单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，促进事业单位健康发展，根据《中华人民共和国会计法》《事业单位财务规则》等法律法规，制定本制度。

二、财务管理职责1.事业单位负责人对本单位的财务管理负总责，对单位财务活动的真实性、合法性承担责任。

2.财务部门负责人对本单位的财务活动实施直接管理，对财务工作的合法性、真实性负责。

3.财务人员应当具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德，执行国家统一的会计制度。

三、预算管理1.事业单位应当按照国家有关规定编制部门预算，严格执行批准的预算。

2.事业单位应当加强支出管理，严格控制各项支出，提高资金使用效益。

3.事业单位应当加强预算执行分析，及时掌握预算执行情况，发现问题及时采取措施。

四、收入管理1.事业单位应当按照国家有关规定设置收入项目，确认和核算各项收入。

2.事业单位应当加强收入管理，及时、足额收取各项应收款项，防止坏账损失。

3.事业单位应当严格执行国家有关票据管理规定，加强票据管理，确保票据使用合法合规。

五、支出管理1.事业单位应当加强支出管理，严格执行国家有关财务制度和财经纪律，控制各项支出。

2.事业单位应当按照国家有关规定编制支出计划，严格按照批准的计划执行。

3.事业单位应当加强对借款的管理，严格控制借款规模，按时归还借款本息。

六、资产管理1.事业单位应当加强国有资产管理，建立健全国有资产管理制度，明确资产管理责任。

2.事业单位应当对国有资产进行登记、定期清查盘点，确保账实相符。

3.事业单位应当加强对无形资产的管理，防止无形资产流失。

七、合同管理1.事业单位应当加强合同管理，规范合同订立、审查、履行等环节的管理。

2.事业单位应当指定专人负责合同管理工作，加强对合同履行情况的监督检查。

3.事业单位应当妥善保管合同文本，建立合同档案，确保合同文本的完整、准确。

八、内部控制1.事业单位应当建立健全内部控制制度，加强对预算编制与执行、收支管理、资产管理等环节的控制。

财务会计内部控制制度
是指为了保障企业财务数据的准确性、合法性和可靠性，避免风险和错误的发生，企业建立的一套规范和监控制度。

其主要目的是确保企业财务报表的真实反映，防止资产损失和欺诈行为。

财务会计内部控制制度一般包括以下要素：
1. 控制环境：指企业的组织结构、管理者的责任和道德品质、内部控制意识等方面的因素。

这些因素决定了企业内部控制制度的有效性和成功实施程度。

2. 风险评估：指企业评估和识别财务风险的过程，包括制定风险管理策略和制度。

企业需要对可能发生的财务风险进行评估，并采取相应的控制措施进行防范。

3. 控制活动：指企业为防止和减少财务风险而采取的各类控制措施。

包括内部审计、审批制度、检查、记账、报告等活动，以及管理政策、规章制度和工作程序等。

4. 信息与沟通：指保证相关信息准确、及时、完整地沟通传递的制度和流程。

包括财务报表、内部控制制度文件、信息系统等，以及内部和外部的沟通和反馈机制。

5. 监督监控：指企业对内部控制制度的监督和检查。

通过内部审计、外部审计、风险评估等手段，确保内部控制制度的运行有效性和符合法律法规的要求。

财务会计内部控制制度对于企业的财务稳定和经营健康至关重要。

它不仅能够规范企业的财务操作，减少风险，还能够提高企业的管理效率和竞争力。

因此，企业应当根据自身的情况建立和完善财务会计内部控制制度，并定期评估和调整。

财务内部控制制度范文1. 引言本公司制定财务内部控制制度的目的是确保公司财务运作的合规性和有效性，保护公司的资产和利益，并提高决策的可靠性。

2. 财务目标公司的财务目标是保持资产的安全性、增加公司的财务稳定性和可持续性。

财务部门必须确保财务记录的准确性和完整性，及时报告财务状况和业绩。

3. 内部控制框架公司遵循COSO内部控制框架制定该财务内部控制制度，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、监督。

3.1 控制环境公司建立并维护一个健康的控制环境，包括明确的组织结构、分工和职责，建立职业道德和行为准则，保持领导层对内控的重视，并进行合理的人员管理和监督。

3.2 风险评估公司对财务风险进行评估，并确定适当的控制措施，防范潜在的财务风险。

财务部门必须及时报告风险情况，并与其他部门合作制定相应的对策。

3.3 控制活动公司建立适当的控制活动，确保财务记录的准确性和合规性。

控制活动包括制定财务流程和程序、分离职责、建立审计和检查机制以及进行内部审计。

3.4 信息和沟通公司保证财务信息的准确、及时和可靠的记录和报告，并建立沟通机制，确保财务信息的传递和共享。

财务部门与其他部门进行必要的沟通和合作，确保财务信息的准确性和完整性。

3.5 监督公司建立监督机制，包括内部审计和风险管理，对财务内部控制制度进行监督和评估。

监督机制必须定期进行独立的审计和评估，发现问题并及时采取纠正措施。

4. 财务报告和审计公司建立合适的财务报告制度，确保财务报表的准确性和合规性。

财务部门必须按照相关法规和会计准则编制财务报告，并对报告进行内部审计。

同时，公司定期聘请外部审计师对财务报表进行独立审计。

5. 资产保护公司制定一系列措施，保护公司的资产免受损失和浪费。

这包括建立合理的资产管理制度、进行资产清查和标记、实施对资产的访问和使用限制。

6. 人员管理和培训公司必须建立合适的人员管理和培训制度，确保员工具有足够的专业知识和技能来执行财务内部控制制度。

财务管理及内控制度范本一、总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本公司财务管理及内控制度（以下简称“本制度”）适用于公司的所有财务活动，包括预算编制、预算执行、资金筹集、资产负债管理、财务报告等方面。

第三条本公司财务管理的基本原则是：依法理财，勤俭节约，效益优先，风险控制。

二、预算管理第四条公司应按照规定的程序和时间编制年度预算计划。

全部收入纳入预算，并根据收入情况统筹安排各项支出。

预算外资金必须按规定全部纳入收支两条线管理。

第五条公司须严格执行经批准的预算计划，坚持收支平衡的原则，不得超预算增加支出。

因特殊情况需调整预算的，应逐级上报并经批准。

三、资金管理第六条公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合规和有效使用。

第七条公司应加强银行存款管理，严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理现金、银行存款业务。

第八条公司应加强往来款项管理，及时对账，确保账目清晰。

四、资产负债管理第九条公司应加强资产负债管理，建立健全资产管理制度，确保资产的安全、有效使用和保值增值。

第十条公司应加强固定资产管理，建立固定资产清单，定期进行固定资产盘点，确保固定资产的准确、完整。

第十一条公司应加强无形资产管理，建立健全无形资产管理制度，确保无形资产的安全、有效使用和保值增值。

五、财务报告第十二条公司应按照规定的程序和时间编制财务报告，真实、完整、准确地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。

第十三条公司应建立健全财务分析制度，定期进行财务分析，对公司的经济活动进行财务控制和监督。

六、内控制度第十四条公司应建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务信息的真实、完整、准确。

第十五条公司应加强内部审计，定期进行内部审计，发现问题及时整改，确保财务活动的合规、有效进行。

七、法律责任第十六条公司违反本制度的，应当承担相应的法律责任。

财务会计内部控制制度第一章总则第一条为了保证公司会计资料正确可靠，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，便于公司审计工作的开展，加强公司各管理岗位的责任心，维护公司财经纪律，特制定本制度。

第二条本制度所称内部会计控制是指为了提高会计信息质量，保护资产安全、完整，确保有关法律和规章制度的贯彻执行等而制订和实施的一系列控制方法、措施和程序。

第二章货币资金的内控制度第一节现金内控制度第三条现金的收付由公司专职出纳负责，不得多人管理现金的收付，以免责任不清。

第四条现金的收支要及时入账，做到日清月结。

第五条不准以白条或借据抵库，任何人不经批准均不得借用现金。

第六条遵守银行规定的库存限额。

第七条严禁出纳员填制现金的收款、付款记账凭证。

第八条由公司财务部门负责人或会计主管组织对库存现金每月至少盘点一次，如发现帐实不符，要立即查明原因，分清责任，并由责任人赔偿损失。

第九条财务部门负责人或会计主管应经常不定期抽查出纳员的帐实是否相符。

第十条必须用保险柜保管现金。

严禁用木箱、木柜保管现金，或将现金置放在办公桌内。

第十一条遵守银行规定的现金管理办法和结算起点，超过起点的支出应使用支票支付。

第十二条领用备用金的单位或个人以及出差人员应及时报账，如无必要继续使用备用金，应及时收回销账。

出差人员返回后应及时至财务部办理报销手续，借款无法核销的，应说明理由并报主管领导审批。

出差返程后长时间即不办理借款核销手续，又不说明理由的，财务部门有权从工资中扣除借款。

第十三条未经过批准，不得使用与借款内容相左的单据办理借款核销手续。

第十四条费用报销凭证应由出纳对金额进行二次审核，以减少差错。

第十五条付出现金应取得凭证，如收据、发票、费用单据等。

报销凭证必须经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字才可报销。

购买货物凭证必须经公司仓库验收后，经经办人、部门负责人、财务负责人或公司主管领导签字、才能报销。

第二节银行存款内控制度第十六条银行预留印鉴至少由两人分管。

第一章总则第一条为加强公司财务管理的规范性，提高财务工作质量，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体财务人员，包括财务主管、会计、出纳等岗位。

第三条财务人员内控管理应遵循以下原则：1. 法规合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 精细化管理原则：对财务活动进行精细化、规范化的管理，提高工作效率。

3. 保密原则：严格保守公司财务秘密，防止泄露公司商业秘密。

4. 责任原则：明确财务人员的职责，强化责任意识，确保财务工作质量。

第二章职责与权限第四条财务主管职责：1. 负责组织、协调、监督本部门工作，确保财务活动合法合规。

2. 制定和实施财务内控管理制度，对内控体系进行定期评估和改进。

3. 组织开展财务人员的培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。

4. 协助公司管理层制定财务战略，参与公司重大决策。

第五条会计职责：1. 负责编制和审核会计凭证，确保凭证真实、完整、合法。

2. 及时、准确地进行账务处理，保证账目清晰、准确。

3. 定期编制财务报表，分析财务状况，为公司决策提供依据。

4. 负责会计档案的整理、归档和保管。

第六条出纳职责：1. 负责现金、银行存款的收付、结算工作，确保资金安全。

2. 及时、准确地登记现金日记账、银行存款日记账。

3. 配合会计进行财务报表的编制。

4. 保管好现金、支票、发票等财务凭证。

第三章内部控制措施第七条财务审批制度：1. 严格执行审批程序，确保财务支出合法合规。

2. 重大财务支出需经公司管理层批准。

3. 财务审批流程应明确、规范。

第八条财务凭证管理制度：1. 严格审核财务凭证的真实性、完整性、合法性。

2. 保管好财务凭证，防止遗失、损坏。

第九条财务报表编制制度：1. 按照国家会计准则编制财务报表。

2. 定期对财务报表进行审核、分析，确保报表真实、准确。

财务内部控制制度范文第一章总则一、为提高我院财务管理水平，依据国家有关财经法律法规，参照省卫生厅印发的《黑龙江省医疗机构财务会计内部控制制度规定(试行)》，特制定本规定。

第二章基本要求二、财务人员分工体现不相容职务相互分离、相互制衡的原则。

不相容职务包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

三、明确规定涉及经济事项授权批准的范围、权限、程序责任等制度。

四、按照财政部门有关规定加强预算编制、执行、分析、考核的管理，实行责任预算制度。

五、建立财产保全控制制度。

采取定期盘点、账实核对、财产保险等措施，确保各种财产的安全和完整。

六、建立有效的风险管理系统。

对财务风险和业务活动风险进行全面防范和控制。

七、建立完善内部报告制度。

全面反映经济活动情况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。

八、按照专人管理、相互牵制、分级审批、严格登记的原则，加强对、印章和密押的管理。

第三章预算控制九、实行综合预算。

根据医院年度总体发展规划，按规定程序将各项收入与支出全部纳入单位预算，一般采用零基预算的编制方法。

十、预算应首先保障单位的基本运转。

严格按照先人员、后公用、再项目的顺序安排支出，严格控制无预算支出。

十一、建立由单位负责人全面负责，财务部门牵头，各部门参预和分工合作的预算管理工作机制。

十二、年度预算一经批复，一般不予调整。

遇有因政策变化、突发事件等客观原因，对预算执行有较大影响的事项而调整预算时，需经主管部门批准。

十三、建立预算分析制度和预算执行考评制度，提高预算资金的利用效益和效率。

第四章收入控制十四、建立各类会计(含收费人员，下同)及相关人员的岗位责任制，明确各岗位的职责和权限。

十五、合理设置岗位，加强制约和监管。

确保提供服务与收取费用、价格管理与价格执行、收入票据保管与使用、办理退费与退费审批、收入经办与收入稽核等不相容职务相互分离。

十六、收入的取得应符合国家法律法规和政策规定。

【内部管理】财务管理及内部控制制度1财务管理及内部控制制度（试行版）二零零六年十一月目录上篇财务管理制度模塑科技基本财务管理制度(1)一财务管理架构及管理模式(1)二财务部职能及岗位说明(8)三会计核算制度(21)四应收款项管理办法(79)五固定资产管理办法(93)六财产清查制度(100)七票据结算管理办法(104)模塑科技资金管理制度(108)一资金管理制度(108)二银行帐户管理制度(115)三现金管理制度(122)模塑科技授权审批制度(126)模塑科技存货管理制度(129)一存货管理办法(129)二存货盘点制度(135)三库存产品盘点差异管理制度(141)四废料管理制度(147)五产品报废审批管理办法(149)模塑科技财务分析办法(151)模塑科技财务考核评价制度(186)下篇内部会计控制制度模塑科技内部控制规范与监督(195)一内部控制规范(195)二内部审计管理办法(205)三内部财务稽核制度(212)四内部牵制制度(222)模塑科技预算控制制度(226)模塑科技货币资金控制制度(258)模塑科技采购与付款内部控制制度(271)模塑科技销售与收款内部控制制度(278)模塑科技存货控制制度(283)模塑科技费用开支控制制度(295)模塑科技固定资产内部控制制度(299)模塑科技对外投资管理制度(314)模塑科技筹资控制制度(333)模塑科技关联交易控制制度(345)模塑科技担保内部控制制度(357)模塑科技档案及印章管理(373)一财务档案管理(373)二合同管理规定(379)三财务印章管理制度(383)上篇财务管理制度模塑科技基本财务管理制度一财务管理架构及管理模式一总则为加强公司财务管理，规范公司财务管理架构，理顺管理模式，特制定本制度。

本制度适用于江南模塑科技股份有限公司及下属子（分）公司。

二财务管理架构图公司总部总经理授权财务总监负责总公司及下属公司的财务管理。

财务总监下辖总部财务部，负责总公司财务战略规划、资金管理，财务预算、计划与分析，会计核算、报告与财务信息披露、财务监督和考核、资产管理以及其他综合职能等。

有限公司财务会计管理办法和内部控制制度财务会计管理办法和内部控制制度是根据《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、行业会计制度和《内部会计控制基本规范》并结合公司实际情况制定的，用于规范公司的会计核算、财务管理和内部控制工作.第一条单位负责人对会计工作的职责；1、对公司的会计报告和会计资料的真实性、完整性负责;2、督促公司内部会计管理制度的贯彻实施、建立健全内部控制制度、保障公司资产的安全和完整；3、组织制定公司财务管理办法和财务预决算；4、根据公司预算方案组织生产经营；5、保证公司会计机构、会计人员依法履行职责；6、负责公司会计机构的设置、考核及会计机构负责人选聘、任用、考评及奖惩；7、支持并维护会计人员依法行使职权。

第二条会计机构设置1、会计机构设置原则:公司单独设置会计机构，对总经理和公司董事会负责;2、会计机构名称：财务会计部;3、人员配置：设财务人员三人，其中财务经理一人,会计一人，出纳一人,均具有会计从业资格并有大专以上学历，财务经理和会计均为中级会计师及以上职称。

4、财务会计部职责:1）具体负责公司财务管理和会计人员管理；2）具体拟订公司内部财务管理和会计核算办法；3）按规定对公司经营业务进行核算、监督;4）具体落实并执行公司内部会计管理制度;5）参与公司经营决策,调度资金；6）其他财务工作；5、财务会计部和财务人员按规定对公司实行财务会计监督，主要内容是：1）对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充；2）发现帐簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的,应当立即向单位领导人报告，请求查明原因，作出处理；3)除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册；4）财务会计部分3个环节对本企业的支款与用款，包括费用支出、投资性或贸易用款进行全过程监管: （1）、事前环节：主要检查动用款项的依据如业务合同、用款计划和批准手续是否完善无误;检查用款额、付款方式与期限是否与合同、计划相符。

财务报告内部控制制度范本内部控制制度是指公司为保护财务报告的可靠性、遵守相关法律法规和规范、提高工作效率和经济效益，制定的一系列规章制度和组织体系。

以下是一个常见的财务报告内部控制制度的范文：内部控制制度一、目的和范围为保护公司财务报告的可靠性和合规性，制定本内部控制制度。

本制度适用于公司内全部经济业务活动。

二、组织架构1. 设立内部控制部门，负责制定、实施和监督内部控制制度的执行。

2. 公司高层管理人员要负责内部控制制度的推广和执行，确保内部控制制度的有效性。

3. 设立内部审计部门，负责对内部控制制度的执行进行检查和评估。

三、职责分工1. 内部控制部门负责制定和修订内部控制制度，并进行培训和宣传工作，确保员工理解并遵守制度要求。

2. 各部门负责人要负责执行内部控制制度，并定期向内部审计部门报告执行情况。

3. 内部审计部门要对各部门执行情况进行检查和评估，并提出改进建议。

四、内部控制制度的要求1. 资金管理：建立科学合理的资金管理制度，确保资金的安全和合理使用。

2. 采购管理：建立严格的采购流程，确保采购的合法性、合规性和合理性。

3. 库存管理：建立严格的库存管理制度，确保库存的准确记录和实时监控。

4. 财务报告编制：建立规范的财务报告编制制度，确保财务报告的准确性、完整性和及时性。

5. 成本控制：建立科学的成本控制制度，确保成本的合理控制和利润的最大化。

6. 风险管理：建立健全的风险管理制度，及时识别、评估和控制各类风险。

7. 内部审计：建立独立的内部审计机构，对公司内部各项业务活动进行全面检查和评估。

五、监督和追责1. 高层管理人员要定期对内部控制制度进行监督，对违反制度的行为要及时处理和追责。

2. 内部审计部门要对制度执行情况进行监督和检查，并及时报告问题和不合规情况。

3. 员工违反内部控制制度的，将受到相应的纪律处分和法律惩罚。

六、制度修订本内部控制制度需要根据公司的实际情况进行修订和完善，修订后的制度由内部控制部门负责公布和实施。

财务内部控制制度（试行）前言为了加强财务部门内部控制，防范财务管理中的差错与舞弊，提高我公司会计信息质量，保证资产的安全完整，参照财政部《内部会计控制规范》的要求，特制定本制度。

目录1 适用范围 (1)2 引用标准 (1)3内部会计控制的目标和原则 (1)4不相容职务相分离的内部控制 (2)5货币资金的内部控制 (3)6销售业务的内部控制 (5)7采购与付款业务内部控制 (6)8预算、成本费用的内部控制 (6)9实物资产的内部控制 (7)10风险内部控制 (8)11内部报告控制 (8)12监督检查 (8)1 适用范围本制度适用于集团公司（以下简称“公司总部”）本部、各分、子公司财务部门及财务人员。

2 引用标准2.1中华人民共和国《会计法》2.2财政部《内部会计控制规范》2.3财政部《企业内部控制基本规范》、《财政部内部控制具体规范》及《企业内部控制应用指引》3 内部会计控制的目标和原则3.1内部会计控制应当达到以下基本目标：3.1.1规范会计行为，保证会计资料真实、完整。

3.1.2堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护我公司资产的安全、完整。

3.1.3确保国家有关法律法规、上级单位及公司内部各项规章制度的贯彻执行。

3.2内部会计控制应当遵循以下基本原则：3.2.1内部会计控制应当符合国家有关法律法规和公司的实际情况。

3.2.2会计内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越会计内部控制的权力。

3.2.3会计内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

3.2.4会计内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

3.2.5会计内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

财务内部控制制度包括企业内部控制的作用有哪些内部控制的作用指内部控制的固有功能在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动所产生的影响和效果。

在社会化大生产中，内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。

企业规模越大、其重要性越显著。

可以说，内部控制的健全、实施与否，是单位经营成败的关键。

因此，正确的认识内部控制的作用，对于加强企业经营管理，维护财产安全，提高经济效益，具有十分重要的现实意义。

具体讲，企业内部控制主要有以下几方面的作用：1、保证国家的方针、政策和法规在企业内部的贯彻实施。

贯彻执行国家的方针、政策和法规，是企业进行合法经营的先决条件。

健全完善的内部控制，可以对企业内部的任何部门、任何流转环节进行有效的监督和控制，对所发生的各类问题，都能及时反映，及时纠正，从而有利于保证国家方针政策和法规得到有效的执行。

2、保证会计信息的真实性和准确性。

健全的内部控制，可以保证会计信息的采集、归类、记录和汇总过程，从而真实的反映企业的生产经营活动的实际情况，并及时发现和纠正各种错弊，从而保证会计信息的真实性和准确性。

3、有效的防范企业经营风险。

在企业的生产经营活动中，企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为企业管理的中枢环节，是防范企业风险最为行之有效的一种手段。

它通过对企业风险的有效评估，不断的加强对企业经营风险薄弱环节的控制，把企业的各种风险消灭在萌芽之中，是企业风险防范的一种最佳方法。

4、维护财产和资源的安全完整。

健全完善的内部控制能够科学有效的监督和制约财产物资的采购、计量、验收等各个环节，从而确保财产物资的安全完整，并能有效的纠正各种损失浪费现象的发生。

5、促进企业的有效经营。

健全有效的内部控制，可以利用会计、统计、业务等各部门的制度规划及有关报告，把企业的生产、营销、财务等各部门及其工作结合在一起，从而是各部门密切配合，充分发挥整上海市虹口区中山北一路121号(花园路171号)A3幢【财务内部控制包括什么】体的作用，以顺利达到企业的经营目标。

财务报告内部控制制度是指为保障财务报告的真实性、准确性和及时性，以及防止财务欺诈和错误的发生，组织建立的一系列制度、政策和程序。

这些制度和措施旨在落实内部控制目标，确保财务信息的可靠性，以便组织管理层和外部利益相关者能够更好地了解和评估组织的财务状况和业绩。

财务报告内部控制制度通常包括以下几个方面：1. 控制环境：建立和维护一个有利于内部控制的工作氛围和企业文化，包括明确的组织结构、职责分工和权责制度，透明度和诚信度的倡导，以及适当的奖惩机制。

2. 风险评估和控制：识别和评估涉及财务报告的风险，并采取适当的控制措施来管理和减轻这些风险。

这包括建立风险管理政策和程序，进行风险评估和控制活动，以及监控和审查风险控制的有效性。

3. 控制活动：确保财务报告的准确性和完整性，包括制定和执行财务政策和程序、建立内部审计机构、进行财务记录和报告的核查和审核、制定合理的业务流程和内部控制程序等。

4. 信息和沟通：建立有效的信息系统和沟通机制，以便及时收集、分析和传递与财务报告相关的信息，确保信息的准确性、可靠性和保密性，并促进组织内外部之间的有效沟通。

5. 监督和评价：建立监督和评价机制，包括内部控制自我评估、内部审计、独立性审查等，以监督和评估财务报告内部控制制度的有效性和适用性，及时发现和纠正问题和偏差，提出改进措施和建议。

财务报告内部控制制度的建立和执行需要全体员工的积极参与和合作，并由高层管理层负主要责任。

有效的内部控制制度能够提高财务报告的质量和可靠性，增加外部利益相关者对组织的信任和支持，降低财务风险和业务风险的发生。

财务报告内部控制制度（二）1. 财务部门职责分工和人员设置：财务部门应该明确划分职责并设立适当的人员数量，包括负责会计、预算、审计和税务等工作岗位。

2. 财务流程控制：建立完善的财务流程，包括财务信息的采集、核算、汇总、报告和审批等环节，以确保财务数据的准确性和完整性。

3. 资产和负债管理：制定资产和负债管理的规范，明确资产的归属、使用和处置原则，并建立相应的监控机制。

财务部内控管理制度
一、目的
本管理制度的目的是维护财务部的有效运作，有效防止和控制财务风险，保障财务部信息安全的正常运行，以及提升财务部的运营效率。

二、范围
本管理制度适用于财务部所有的人员，无论是否有关联。

三、权限管理
1、所有财务部人员必须遵守《公司内部控制管理制度》的规定。

2、所有财务部的财务报表必须经过领导审批后方可使用。

3、对财务部内部流程的运行必须有明确的规定，以便对人员的责任进行归类。

4、对财务部的财务状况和报表必须定期进行监督和审核，以确保数据的准确性和及时性。

5、员工必须根据公司的规定严格遵守财务部账务处理的流程，并严格按照规定完成工作。

6、员工必须及时报告财务部存在的问题和风险，并积极配合进行调查和处理。

7、员工在使用财务系统时，必须严格遵守系统的访问控制规则，确保财务系统的安全性。

四、监督检查
1、对财务系统的日常使用，负责定期检查、维护和管理，保证系统的安全性和可靠性。

2、对财务部内部工作流程，负责定期检查，及时发现风险并及早预防并处理。

3、对财务部的财务报表，负责定期检查，及时发现纰漏和调整。