商业银行风险监管核心指标及口径说明

商业银行风险监管核心指标管理办法

商业银行风险监管核心指标

,征求意见稿，

第一章 总则

第一条 为强化对商业银行风险的识别和评价~有针对性地采取监管措施~根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规~制定本办法。

第二条 本办法适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行~包括中资银行、外资独资银行和中外合资银行。

第三条 本办法规定的风险监管核心指标是对商业银行实施风险监管的基准～中国银行业监督管理委员会,以下简称银监会,可针对不同机构提出其他风险监管指标.

本办法规定的风险监管核心指标值是对商业银行风险监管的最低要求～银监会可根据商业银行不同的风险程度提出更高要求.

第四条 商业银行应按照本办法规定口径同时计算并表的和未并表的风险监管核心指标.

第五条 银监会按照本办法对商业银行的各项风险监管核心指标进行检查监督～并采取相应监管措施。

第二章 核心指标

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第六条 商业银行风险监管核心指标分为三个层次～即风险水平、风险迁徙和风险抵补。 第七条 风险水平类指标包括流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标～以时点数据为基础～属于静态指标.

第八条 流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性～包括流动性比率、超额备付金比率、核心负债比例和流动性缺口比率～按照本币和外币分别计算：

，一， 流动性比例为流动性资产总额与流动性负债总额之比～衡量商业银行流动性的总体水平～不得低于25%。

，二， 超额备付金比率为在央行的超额准备加库存现金与各项存款总额之比~不得低于2%.

,三， 核心负债比率为核心负债与负债总额之比～不得低于60%。

，四, 流动性缺口率为流动性缺口加未使用不可撤销承诺与到期流动性资产之比～不得低于—10%。

第九条 信用风险监管指标包括不良资产和不良贷款率、单一客户授信集中度、关联授信比例三类指标.

商业银行风险监管锁定三大核心指标

本报北京电（记者 贾壮）中国银监会昨日发布了《商业银行风险监管核心指标（试行）》，监管核心指标分为风险水平、风险迁徙、风险抵补三个层次，并分别规定了相应的监管标准，这套监管指标适用于境内中资商业银行。

据了解，这套监管指标是对商业银行实施风险监管的基准，是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系。根据规定，商业银行风险监管核心指标分为三个层次，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。

风险水平指标的要求涵盖流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险等方面。银监会要求商业银行的流动性比例不低于25%，核心负债比例不应低于60%，流动性缺口率不应低于-10%。信用风险方面，要求银行不良资产率不高于4%，单一集团客户授信集中度不高于15%，全部关联度不高于50%。市场风险方面，要求商业银行的累计外汇敞口头寸不高于20%，利率风险敏感度指标则将根据需要另行规定。操作风险方面，银行会将主要监管操作风险损失率，并在相关政策出台后另行确定具体的指标值。

风险迁徙类指标衡量的是商业银行风险变化的程度，属于动态指标，具体包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。银监会将另行确定有关操作风险的指标值。

风险抵补类指标方面，银监会分别从盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面制定了具体的要求。要求商业银行的成本收入比不高于45%，资产利润率不低于0.6%，资本利润率不低于11%；资产损失准备充足率不低于100%，贷款损失准备充足率不低于100%；核心资本充足率和资本充足率分别不低于4%和8%。

银监会有关负责人回答记者提问时表示，核心指标指标值的确定依据包括三个方面：一是根据《商业银行法》、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》等确定了流动性比率、不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度、成本收入比等指标值；二是国际同业标准，参考英国、韩国等国家的监管标准，确定了流动性缺口率、累计外汇敞口头寸比例以及资产损失准备充足率等指标值；三是实际测试结果，根据对国有商业银行和股份制商业银行的测试结果，确定了核心负债依存度等指标值。

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[当前商业银行风险及监管方式分析]商业银行风险监管指标

摘要：商业银行是近现代各国金融体制中历史最为悠久的金融机构，是业务范围最广泛、对社会经济生活影响最大的金融机构，是各国金融体系的主体。商业银行由于自身的一些特点，使其在经营管理中存在着各种风险。本文粗浅地分析了商业银行的主要风险及监管措施。

关键词：商业银行；

风险；

监管

商业银行作为经营货币信贷业务活动的企业，与一般工商企业及其他经营单位相比，最显著的特点是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的运营资金，通过发放贷款及投资获取收益，自有资本占资产总额比率远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身即是一种具有内在风险的特殊行业。商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的可能性。

一、商业银行面临的主要风险

1．信用风险。信用风险是指债务人违约而导致贷款或证券等银行持有资产不能收回本息而造成损失的可能性。

2．利率风险。利率风险是指由于市场利率水平变化给银行带来损失的可能性。

3．流动性风险。流动性风险是指银行不能到期支付债务或满足临时提取存款的需要而使银行蒙受信誉损失或经济损失甚至被挤兑倒闭的可能性。

4．汇率风险。汇率风险是指由于外汇价格变动给银行带来损失的可能性。

截至20xx年末，主要商业银行不良贷款余额为17176亿元，不良贷款比例为13．32。国有商业银行不良贷款余额为15751亿元，不良贷款比例为15．62%。股份制商业银行不良贷款余额为1425亿元，不良贷款比例为5．01%。

二、金融监管的概念

金融监管是金融监督和金融管理的总称。从词义上讲，金融监督是指金融主管当局对金融机构实施的全面性、经常性的检查和督促，并以此促进金融机构依 2

法稳健地经营和发展。金融管理是指金融主管当局依法对金融机构及其经营活动实施的领导、组织、协调和控制等一系列的活动。金融监管有狭义和广义之分。狭义的金融监管是指中央银行或其他金融监管当局依据国家法律规定对整个金融业(包括金融机构和金融业务)实施的监督管理。广义的金融监管在上述涵义之外，还包括了金融机构的内部控制和稽核、同业自律性组织的监管、社会中介组织的监管等内容。

商业银行风险监管核心指标一览表

本指标分别计算本币和外币口径数据。

计算公式：

流动性缺口率＝流动性资产－流动性负债／总资产×100%

指标释义：

流动性资产和流动性负债的定义同上。总资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计的余额。

二）信用风险

4、不良资产率

4.1、不良贷款率

计算公式：

不良贷款率＝不良贷款余额／贷款余额×100%

指标释义：

不良贷款是指逾期90天（含）以上未偿还本息或者利息的贷款，以及被银行判定为可能无法按期还款的贷款。

贷款余额是指银行未收回的贷款本金余额。

5、单一客户贷款集中度

5.1、单一客户贷款集中度 计算公式：

单一客户贷款集中度＝最大单一客户贷款余额／贷款余额×100%

指标释义：

最大单一客户贷款余额是指银行对一个客户的贷款余额的最大值。

贷款余额的定义同上。

5.2、单一集团客户授信集中度

计算公式：

单一集团客户授信集中度＝最大单一集团客户授信余额／总授信余额×100%

指标释义：

最大单一集团客户授信余额是指银行对一个集团客户的授信余额的最大值。

总授信余额是指银行对所有客户的授信余额的总和。

三）市场风险

7、累计外汇敞口头寸比例

计算公式： 累计外汇敞口头寸比例＝外汇敞口头寸净额／核心资本×100%

指标释义：

外汇敞口头寸净额是指银行在外汇市场上的未平仓头寸净额。

核心资本是指银行的核心资本，包括资本公积、一般风险准备、未分配利润和股本。

8、利率风险敏感度

计算公式：

利率风险敏感度＝（资产平均存续期×资产市值权重）－（负债平均存续期×负债市值权重）／核心资本×100%

指标释义：

资产平均存续期是指银行的资产到期日加权平均期限。

资产市值权重是指银行各项资产市值占总资产市值的比例。

负债平均存续期和负债市值权重的定义同上。

四）操作风险

9、操作风险损失率

计算公式： 操作风险损失率＝操作风险损失／收入总额×100%

指标释义：