中国保险监督管理委员会关于实施《保险稽查审计指引》有关事项的通知

中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司信息系统安全管理指引(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2011.11.16•【文号】保监发[2011]68号•【施行日期】2011.11.16•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司信息系统安全管理指引（试行）》的通知（保监发〔2011〕68号）各保险公司、保险资产管理公司：为防范化解保险公司信息系统安全风险，完善信息系统安全保障体系，确保信息系统安全、稳定运行，中国保险监督管理委员会制定了《保险公司信息系统安全管理指引（试行）》。

现印发给你们，请遵照执行。

中国保险监督管理委员会二〇一一年十一月十六日保险公司信息系统安全管理指引（试行）一、总则第一条为防范化解保险公司信息系统安全风险，完善信息系统安全保障体系，确保信息系统安全、稳定运行，根据《中华人民共和国保险法》、国家信息安全相关法律法规和有关要求，制定本指引。

第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。

第三条本指引所称信息系统安全，是指利用信息安全技术及管理手段，保护信息在采集、传输、交换、处理和存储等过程中的可用性、保密性、完整性和不可抵赖性，保障信息系统的安全、稳定运行。

第四条信息系统安全是公司持续稳定发展的重要基础。

各公司应通过管理机制和技术手段，加强信息安全保障工作，保障业务活动的连续性。

实现信息化工作集中管理的保险集团（控股）公司，可以集团（控股）公司为单位对信息系统安全工作统筹规划执行。

第五条中国保监会依法对保险公司信息系统安全工作实施监督管理。

二、安全管理总体要求第六条信息系统安全工作应按照“积极防御、综合防范”的原则，与自身业务及信息系统同步规划、同步建设、同步运行，构建完备的信息系统安全保障体系。

第七条各公司是信息系统安全的责任主体。

（金融保险）保险稽查审计指引第号中国保险监督管理委员会文件保监发〔2012〕17号关于印发《保险稽查审计指引第1号：基本手册》的通知各保监局，各保险公司、保险资产管理公司：《保险稽查审计指引第1号：基本手册》已经保监会稽查工作委员会、保险稽查审计联席会审议通过1现予印发。

第一部分保险公司内部审计理论第一章保险公司内部审计基础第一节保险公司内部审计概述随着企业生产规模扩大、经营层次增多，经济活动日趋复杂，管理层希望对内部所属各级组织的经营活动实行有效的监督，保障企业控制系统有效运作，由于管理的需要促成了内部审计部门在组织内得以诞生。

初期，内部审计作为内部经营职能主要集中在防止工资欺诈、现金和其他资产的损失，随后内部审计的范围扩展到对几乎所有财务事项的验证，其重点逐步从“为管理而审计”发展到“对管理进行审计”。

现代内部审计的发展经历了从传统的财务基础内部审计、控制基础内部审计到风险基础内部审计的演变。

近年来，内部审计在公司治理中的地位和作用日益重要。

内部审计部门被视为与董事会、高级管理层、外部审计师构成有效公司治理的四大基石之一。

内部审计作为实现内部控制的关键因素，在减少信息不对称、促使股东与经理人员利益最大化，健全受托经济责任关系过程中发挥着至关重要的作用。

一、定义（一）内部审计的定义内部审计之父索耶关于内部审计的定义是：对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否有利于实现组织目标。

根据国际内部审计师协会《内部审计实务标准》:内部审计是一种旨在增加组织价值和改善组织营运的独立、客观的确认和咨询活动，它通过系统化、规范化的方法来评价和改善风险管理、内部控制和治理程序的效果，以帮助实现组织目标。

根据中国内部审计协会《内部审计基本准则》:内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。

《关于向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告有关事项的通知》答记者问文章属性•【公布机关】中国保险监督管理委员会•【公布日期】2008.09.10•【分类】法律问答正文《关于向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告有关事项的通知》答记者问（2008年9月10日）1、问《关于向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告有关事项的通知》出台的背景是什么？答：2007年4月，保监会主席办公会议通过了《保险公司内部审计指引》（以下简称《指引》），《指引》借鉴国内外相关经验，规定了审计报告报送制度，即“保险公司内部审计部门对下属分支机构进行审计的，应当同时将审计报告抄报审计对象所在地的中国保监会派出机构。

”这一规定使得监管机构能够进一步了解公司的经营和内部控制情况，是保险监管的一项创新。

由于审计报告报送制度涉及到保险公司审计机构、保险公司分支机构和保监会派出机构，政策性和操作性的要求比较高，为使这项措施积极稳妥地实施，保监会制定了《通知》，主要目的是进一步确立保险公司分支机构内部审计报告报送制度。

2、问发布《关于向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告有关事项的通知》的意义是什么？答：内部审计报告是对公司经营管理以及内部控制情况的综合反映。

建立审计报告报送制度，有利于发挥内部审计辅助监管的作用，深化公司治理结构监管。

一是有利于发挥保监局在公司治理结构和内控监管中的作用。

公司治理结构监管是保险监管的三大支柱之一。

近年来保监会在公司治理结构监管方面进行了积极探索。

通过建立分支机构审计报告报送制度，可以使保监局了解保险公司分支机构内控情况，发挥保监局在公司治理与内部控制监管中的作用，有利于使公司治理结构监管深入到公司内控中去，实现保监会和保监局上下联动，共同实施对公司的治理结构监管。

二是有利于使现场监管与非现场监管相结合，提高监管的科学性和有效性。

近年来保监会大力开展现场监管，规范了市场行为，维护了市场秩序。

中国保险监督管理委员会关于《保险公司合规管理指引》具体适用有关事宜的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2008.04.18•【文号】保监发[2008]29号•【施行日期】2008.04.18•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】保险正文中国保险监督管理委员会关于《保险公司合规管理指引》具体适用有关事宜的通知保监发〔2008〕29号各保险公司、保险资产管理公司，各保监局，机关各部门：为明确《保险公司合规管理指引》的有关适用问题，推动保险行业切实建立合规管理制度，现就有关事宜通知如下：一、保险公司应当按照《保险公司合规管理指引》的规定设立合规负责人。

合规负责人是保险公司总公司负责合规工作的高级管理人员。

除中国保监会另有规定以外，保险公司应当在任命合规负责人前向中国保监会申请核准该拟任人员的任职资格，未经核准不得以任何形式任命。

二、合规负责人应当具备良好品行和履行职务必需的专业知识、从业经历和管理能力。

担任合规负责人，应当具备下列条件：（一）大学本科以上学历；（二）了解保险法律、行政法规和基本的民事法律，熟悉保险监管规定和行业自律规范；（三）了解合规工作，具有一定年限的合规从业经历，从事5年以上法律、合规、稽核、财会或者审计等相关工作，或者在金融机构的业务部门、内控部门或者风险管理部门等相关部门工作5年以上；（四）具备一定的合规管理能力，在金融机构担任过2年以上管理职务；（五）能够熟练使用中文；（六）具备在中国境内正常履行职务必需的时间；（七）中国保监会规定的其他条件。

拟任合规负责人具有5年以上金融监管部门工作经历的，不受前款第（三）、（四）项规定的限制。

三、具有下列情形之一的，不得担任合规负责人：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力的；（二）曾因犯罪被判处刑罚或者曾受到金融监管部门行政处罚的；（三）担任破产清算的公司、企业董事或者厂长、经理等高级管理人员，对该公司、企业破产负有个人责任，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年的；（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，对被吊销营业执照、被责令关闭负有个人责任，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年的；（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿的；（六）因涉嫌违法违规，被司法机关、纪检、监察部门、金融监管机构或者其派出机构审查尚未做出处理结论的；（七）中国保监会规定不适宜担任合规负责人的其他情形。

中国保险监督管理委员会办公厅关于《保险稽查审计指引》第一期培训有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2012.04.25•【文号】保监厅函[2012]137号•【施行日期】2012.04.25•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险,机关工作正文中国保险监督管理委员会办公厅关于《保险稽查审计指引》第一期培训有关事项的通知（保监厅函〔2012〕137号）各保险公司、保险资产管理公司：为做好《保险稽查审计指引》（以下简称《指引》）贯彻落实工作，我会决定举办专题培训，现将第一期培训有关事项通知如下：一、培训总体安排第一期培训共分4班，有关安排如下：（一）第一班：部门负责人培训班1.时间：2012年5月16日至17日（周三至周四），为期2天，5月15日报到。

2.内容：《指引》第1-5号的基本内容及贯彻落实的要求。

3.参训人员：各保险集团公司、保险公司、保险资产管理公司内部审计部门负责人、合规（或风控）部门负责人各1人。

（二）第二班：第1－3号指引培训班1.时间：2012年5月30日至6月1日（周三至周五），为期3天，5月29日报到。

2.内容：《指引第1号：基本手册》、《指引第2号：财务分册》、《指引第3号：公司层面内部控制分册》的主要内容和有关要求。

3.参训人员：各保险集团公司、保险公司、保险资产管理公司内部审计相关工作人员2人。

（三）第三班：第4号指引培训班1.时间：2012年6月中旬，为期2天。

2.内容：《指引第4号：人身保险业务分册》的主要内容和有关要求。

3.参训人员：各保险集团公司、人身保险公司内部审计相关工作人员3至5人（有20家以上分公司或年保费200亿元以上的公司应派5人，其他公司3人）。

（四）第四班：第5号指引培训班1.时间：2012年6月下旬，为期2天。

2.内容：《指引第5号：资金运用分册》的主要内容和有关要求。

3.参训人员：各保险集团公司、保险公司、保险资产管理公司内部审计相关工作人员2至3人（保险资产管理公司或资金运用规模超过1000亿元的公司应派3人，其他公司2人）。

中国保险监督管理委员会关于印发《2012年保险稽查工作要点》的通知【法规类别】保险监管【发文字号】保监稽查[2012]156号【发布部门】中国保险监督管理委员会【发布日期】2012.02.17【实施日期】2012.02.17【时效性】现行有效【效力级别】XE0303中国保险监督管理委员会关于印发《2012年保险稽查工作要点》的通知（保监稽查〔2012〕156号）各保监局、中国保险行业协会、中国保险学会：为贯彻落实全国保险监管工作会议精神，我会制订了《2012年保险稽查工作要点》。

现印发给你们，请遵照执行。

中国保险监督管理委员会二〇一二年二月十七日2012年保险稽查工作要点2012年保险稽查工作的总体思路是：深入落实科学发展观，坚持“抓服务、严监管、防风险、促发展”，以保护保险消费者利益为目的，以防范系统性和区域性风险为重点，着力强化和改进保险稽查工作，着力营造良好的发展环境，科学稽查、服务大局，切实做好制度建设、综合性检查、案件监管、反欺诈、反洗钱和打击非法集资等九个方面的稽查工作，具体工作要点是：一、进一步完善稽查制度体系保监会稽查局将开展专题调研，对稽查制度建设进行总体规划，今年要重点做好以下三个方面的工作：一是出台《保险案件调查办法》和《保险司法案件管理工作规则》，补充完善案件风险监管制度；二是出台《保险稽查审计指引》系列手册，作为保险公司内审的基本规范和保险稽查工作的参考指引；三是研究制定《反保险欺诈工作方案》和《反保险欺诈工作指引》等制度规范，建立健全反欺诈制度体系，提升反欺诈工作水平。

各保监局根据需要参与制度起草工作，并在各项制度出台后做好宣传培训、制定实施细则等相关贯彻落实工作。

二、上下联动开展综合性检查选取部分风险隐患较大、问题较多、市场反映强烈的公司或具有典型性、代表性的公司开展综合性检查。

今年稽查局将采取上下联动方式对2家财险公司、1家寿险公司、1家资产管理公司和2家保险经纪公司开展综合性检查。

中国保险监督管理委员会关于向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2008.07.08•【文号】保监发[2008]56号•【施行日期】2008.08.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】保险正文中国保险监督管理委员会关于向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告有关事项的通知（保监发〔2008〕56号）各保监局、各保险公司：为落实《保险公司内部审计指引》关于保险公司内部审计部门向保监局报告其对分支机构审计情况的有关规定，有效发挥内部审计辅助监管的作用，加强保监局对保险公司内部控制的监管，现就有关事项通知如下：一、报送内容。

向分支机构所在地保监局报送的审计报告应当包括如下内容：1、审计报告标题及编号。

2、审计对象及审计目的。

3、审计人员及审计期间。

4、重要审计发现。

主要报送审计对象在合法合规、财务真实性、内部控制的健全性和有效性等方面存在的重要问题。

问题描述应当简明扼要、突出重点。

对数量较多、性质相同的问题，应当进行分类汇总。

5、审计对象对审计发现问题已经和即将采取的整改措施。

6、审计项目负责人签章。

二、报送主体。

分支机构内部审计报告原则上由省级分公司联系报送。

1、分支机构审计由总公司或区域内部审计部门实施的，其内部审计报告应当及时发送当地省级分公司，由省级分公司按照报送时限转报当地保监局。

2、对于由省级分公司及其下属机构组织实施的审计项目，其审计报告由省级分公司统一报送当地保监局。

三、报送联系人。

各保险公司省级分公司应当确定1-2人作为审计报告报送的联系人，并于2008年9月1日前报当地保监局备案。

联系人应当认真做好各项审计报告报送的联系和协调工作。

联系人发生变动的，应当在10日内及时告知保监局。

四、报送时限。

各省级分公司应当在每季度的第一个月内将上季度定稿完成的各项内部审计报告以书面和电子形式全面报送当地保监局。

中国保险监督管理委员会关于印发《保险中介机构外部审计指引》的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于印发《保险中介机构外部审计指引》的通知（保监发[2005]1号）各保监局、保险中介机构：为充分发挥外部审计的作用，提高保险中介监管效率，我会根据《中华人民共和国保险法》和保险中介机构管理规定，制定了《保险中介机构外部审计指引》。

现予印发，请遵照执行。

执行过程中如有问题，请及时反馈我会。

二00五年一月六日保险中介机构外部审计指引第一章总则第一条为提高保险中介机构内部管理水平，保护保险当事人的合法权益，促进保险中介市场的健康发展，依据《中华人民共和国保险法》、《保险代理机构管理规定》、《保险经纪机构管理规定》和《保险公估机构管理规定》，制定本指引。

第二条本指引所称保险中介机构是指经中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）批准取得营业许可证，从事保险中介服务的保险代理机构、保险经纪机构和保险公估机构。

第三条本指引适用于保险中介机构聘请会计师事务所进行外部审计，包括年度会计报表审计、中国保监会要求的特殊目的审计。

第四条保险中介机构应当遵守法律、行政法规和中国保监会的有关规定进行外部审计，按时向中国保监会提交审计报告。

第五条鼓励保险中介机构建立完善的外部审计制度，进行保险监管法规规定以外的外部审计。

第二章审计事项第一节会计师事务所选择第六条保险中介机构选择会计师事务所应当充分考虑会计师事务所的资质，确保审计质量，并应当与会计师事务所保持形式上和实质上的独立。

第七条保险中介机构聘请会计师事务所进行保险监管法规规定的外部审计，应当根据中国保监会的要求在实施审计外勤工作前向中国保监会提交以下材料：（一）会计师事务所简介；（二）执行审计的注册会计师资格年检记录和个人履历；（三）审计业务约定书。

中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司内部审计指引(试行)》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.04.09•【文号】保监发[2007]26号•【施行日期】2007.07.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】保险正文中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司内部审计指引（试行）》的通知(保监发〔2007〕26号)各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：为加强保险监管，建立保险公司内部审计制度，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司内部审计指引（试行）》。

现印发给你们，请各公司结合自身实际，认真贯彻落实。

特此通知二○○七年四月九日保险公司内部审计指引（试行）第一章总则第一条为加强内控管理，完善公司治理结构，提高保险公司风险防范能力，依据《保险法》、《审计法》等相关法律法规制定本指引。

第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。

第三条本指引所称的保险公司内部审计是指保险公司内部机构或者人员，通过系统化、规范化的方法，对其内部控制的健全性和有效性、业务财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果以及经营管理人员任期内的经济责任等开展的检查、评价和咨询等活动，以促进保险公司实现经营目标。

第四条保险公司应当健全内部审计体系，认真开展内部审计工作，及时发现问题，有效防范经营风险，促进公司的稳健发展。

第五条中国保监会依法对保险公司内部审计工作进行指导、评价和监督。

第二章机构与人员第六条保险公司应当建立与其治理结构、管控模式、业务性质和规模相适应，费用预算、业务管理和工作考核等相对独立的内部审计体系。

第七条保险公司应当在董事会下设立审计委员会。

审计委员会成员由三名以上不在管理层任职的董事组成。

已建立独立董事制度的，应当由独立董事担任主任委员。

审计委员会成员应当具备与其职责相适应的财务或者法律等方面的专业知识。

中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司合规管理指引》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2007.09.07•【文号】保监发[2007]91号•【施行日期】2008.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】保险正文中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司合规管理指引》的通知保监发〔2007〕91号各保险公司、保险资产管理公司，各保监局：为了规范保险公司治理结构，加强保险公司风险管理，实现有效的内部控制，我会制定了《保险公司合规管理指引》。

现印发给你们，请结合自身实际，认真贯彻落实。

二○○七年九月七日保险公司合规管理指引第一章总则第一条为了规范保险公司治理结构，加强保险公司合规管理，根据《中华人民共和国公司法》、《保险公司管理规定》、《关于规范保险公司治理结构的指导意见（试行）》等法律法规，制订本指引。

第二条本指引所称的合规是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。

本指引所称的合规风险是指保险公司及其员工和营销员因不合规的保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失或者声誉损失的风险。

第三条合规管理是保险公司通过设置合规管理部门或者合规岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行为。

合规管理是保险公司全面风险管理的一项核心内容，也是实施有效内部控制的一项基础性工作。

保险公司应当按照本指引的要求，建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理体系，有效识别并积极主动防范化解合规风险，确保公司稳健运营。

第四条合规人人有责。

保险公司应当倡导和培育良好的合规文化，努力培育全体员工和营销员的合规意识，并将合规文化建设作为公司文化建设的一个重要组成部分。

合规应当从高层做起。