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流动资产管理制度一、引言流动资产是企业重要的组成部分，对企业的运营和发展具有重要影响。
为了确保公司流动资产的有效管理和运用，建立一套完整的流动资产管理制度至关重要。
本文将针对流动资产管理制度的内容和要点进行详细探讨。
二、流动资产的定义流动资产是指企业用于日常经营活动中进行流动性转换的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。
它们在企业运营中起到支持经营活动和增强流动性的重要作用。
三、流动资产管理的重要性1. 保证经营资金周转通过建立科学的流动资产管理制度，能够合理安排和管理企业的流动资金，确保资金的周转和流动性，使企业的日常经营活动能够顺利进行。
2. 防范风险和减少损失流动资产管理不仅仅关乎资金运转，也涉及到防范风险和减少损失。
通过建立规范的制度和流程，能够及时发现和解决企业可能面临的风险，减少潜在的经营损失。
3. 提高企业的竞争力良好的流动资产管理制度能够优化企业的经营模式，提高运营效率，降低成本，从而增强企业的竞争力。
通过合理配置和管理流动资产，企业能够更好地应对市场需求的变化，从而实现可持续发展。
四、流动资产管理制度的要点1. 流动资产管理目标明确流动资产管理的目标，并与企业整体战略和财务政策相一致。
流动资产管理目标可以包括保障资金周转、降低风险、提高效率等。
2. 流动资产评估与分析建立完善的流动资产评估和分析体系，包括对现金流量、应收账款和存货进行定期评估。
通过对各项资产的分析，能够更好地把握资产的变化趋势和运营情况，为决策提供依据。
3. 流动资产的控制和监督制定详细的流动资产控制和监督流程，确保资产使用的合规性和有效性。
包括对资产的核实、记录和报告，并建立相应的内部控制机制，防止资源浪费和不当操作。
4. 流动资产管理的配套措施建立适当的流动资产管理配套措施，包括设置流动资产管理部门，制定流动资产管理手册，培训员工等。
这些措施有助于提高流动资产管理的专业性和效果。
五、流动资产管理制度的执行与监督1. 执行制定好的流动资产管理制度需要得到全体员工的执行和落实。
毕业论文企业流动资产管理方法探讨------------------------------------------作者------------------------------------------日期企业流动资产管理方法探讨 摘 要：企业流动资产主要包括现金、有价证券、应收账款、存货等的管理。
它的配置和管理是企业财务管理的重要组成部分，如果流动资产过多，会增加企业的财务负担，从而影响企业的盈利能力；相反，流动资金不足，则其资金周转不灵，会影响企业经营。
本文主要从流动资产管理有关方法是否有效和合理方面进行了探讨。
关键词：流动资产；流动资产管理；方法 资产是企业赖以生存和发展的基础，是企业存在的灵魂，是企业实现自负盈亏、参与市场竞争的必备条件。
特别是流动资产，它是企业的经济命脉，企业流动资产不足就会影响企业正常的经营运转。
当前，由于全球金融危机的影响，众多的企业生产经营面临着困境，突出反映在流动资产管理上。
所以说，如何加强流动资产管理，提高企业经济效益，是当下企业非常关注的问题。
一、 企业流动资产概述 （一）流动资产的含义 企业的流动资产是指在一年或一个经营周期内变现或运用的资产，主要包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货等，是企业全部资产中最活跃的部分。
流动资产是公司进行生产经营的必要条件，在公司生产经营过程的每个环节，都需要一定数量的流动资产，如果某一环节流动资产投入不足，必然引起生产经营活动的中断。
任何公司需要有相当数量流动资产的投入，而且随生产经营规模的扩大，流动资产投入的规模也必然随之增加。
流动资产的配置和管理是企业管理的重要组成部分，流动资产过多，会增加企业的财务负担，影响企业的利润，相反流动资产不足，则其资金周转不灵，影响企业的经营，因此合理配置流动资产需要量在财务管理中具有重要的地位。
企业一定的生产周期内所需比较合理的流动资产占用量应是既能保证生产经营的正常需要，又无积压和浪费的占用量。
论企业流动资产的管理摘要：本文阐述了流动资产的内涵，从加强企业应收、预付账款的日常管理，加强对企业货币资金的管理，加强企业存货的日常管理等方面对如何加强企业流动资产的管理提出了建议。
关键词：企业流动资产管理1 流动资产的含义流动资产是企业资产十分重要的组成部分，指企业在一年内或者一个营业周期内耗用或者能够变现的资产，由实物类资金以及货币资金两部分组成。
实物类资金包括产品、半成品、原材料等，货币资金包括应收款项、银行存款、现金等、待摊或者待处理款项等。
由于这些资产流动性强，变现能力强，所以，流动资产往往在企业生产流通的整个过程中都存在，从原始的货币形态开始改变形态：一部分货币当做固定资金投入到生产实践中，成为产品资金，最终回到货币形态。
一部分资金以储备资金的形式存留了下来。
企业必须加强对流动资产的管理，才能够保证各项经济活动有序、高效的进行，提升企业流动资产的运行效率，让企业在竞争激烈的市场环境中保持竞争力，维护企业的信誉。
2 加强企业流动资产管理的策略2.1 加强企业应收、预付账款的日常管理市场竞争的日益激烈，使得企业只有进行合理的应收帐投资才能够提升竞争力，但是应收帐存在着自身的风险，因此，必须加强对应收帐款的管理以及核算工作，才能够保证企业资金正常运转，提高企业的经济效益。
首先，加强对客户的信用管理。
企业应当根据实际需要，成立专门的信用管理部门，对客户的信用情况进行调查、记录与分析，建立一套完善的信用机制。
其次，建立一套健全的应收款、预付款的催收机制。
将责任明确、具体到人，将应收款的回收工作和各部门的绩效考核联系在一起，激励员工积极工作，催收应收款，对预付款项等及时列销。
再次，企业应当编制账龄分析表，对应收帐的账龄等进行科学而全面的分析，对应收款的存量、坏账的可能性、增量等信息进行及时而准确的把握。
2.2 加强对企业货币资金的管理货币资金主要以银行存款和现金的形式存在。
第一，现金管理方面，企业应当充分考虑到生产经营的实际情况，科学、合理的对现金的收支进行规划，定时的编制现金预算表。
![流动资产的管理[1]](https://img.taocdn.com/s1/m/50114fc1f80f76c66137ee06eff9aef8941e48a6.png)
流动资产的管理制度一、引言流动资产是指企业在日常经营过程中能够快速变现的资产，如现金、存货、应收账款等。
有效的流动资产管理制度对企业的经营和发展至关重要。
本文将探讨流动资产管理制度的重要性，核心原则以及实施方法。
二、重要性流动资产管理制度在企业运营中具有以下重要性：1. 风险控制：有效的流动资产管理制度能够帮助企业降低风险，确保企业在面临突发情况时有足够的流动资金储备。
2. 资金流转：流动资产管理制度能够优化企业的资金流转效率，减少资金占用成本，提高资金利用率。
3. 供应链管理：良好的流动资产管理制度可以促进企业与供应商之间的合作关系，确保供应链的稳定和高效。
三、核心原则制定流动资产管理制度时应遵循以下核心原则：1. 管理层的参与：高层管理人员应参与制定流动资产管理制度，明确管理目标和大方向，为顺利实施提供支持。
2. 实时监控：建立完善的监控机制，及时掌握企业流动资产的动态情况，以便做出及时决策。
3. 分工合作：明确流动资产管理的责任与权限，建立健全的内部协作机制，确保各部门之间的紧密配合。
4. 客户信用管理：建立客户信用评估制度，合理确定信用额度，及时跟踪账款回收情况，降低坏账风险。
5. 存货管理：建立科学的存货管理制度，包括合理的订货、采购、储存和销售策略，确保存货周转顺畅。
6. 现金流管理：建立有效的现金流管理制度，包括制定预算、规范财务流程、加强收款管理等，确保企业有足够的现金流。
四、实施方法有效的流动资产管理制度需要以下具体的实施方法：1. 制定管理流程：明确流动资产管理的各项业务流程，包括资金申请、采购、库存管理、应收管理等，确保每个环节的顺畅运作。
2. 信息系统支持：建立流动资产管理的信息化系统，包括ERP、CRM等，提高数据的实时性和准确性，辅助决策。
3. 培训与培养：为相关岗位的员工提供必要的培训和培养，提升其流动资产管理能力和风险意识。
4. 绩效评估机制：建立科学的绩效评估机制，对流动资产管理的成绩进行评估，激励管理人员和员工的积极性。
流动资产管理制度公司的流动资产是营业活动中最重要的部分。
如果不加管理，可能会导致资源的浪费和资金的紧张。
为了最大化地提高流动资产的效益，公司需要建立一个严格的流动资产管理制度。
一、流动资产的定义流动资产是指企业可以快速转化为现金的资产，这些资产包括现金、存货、应收账款、短期投资、预付款项等。
与固定资产相比，流动资产的价值不稳定，随着时间的推移可能会贬值或变得无用。
二、建立流动资产管理制度的必要性1. 节约成本：合理管理流动资产可以减少不必要的资金浪费，从而节约成本。
2. 增加现金流：流动资产的管理可以促进销售和收款，增加现金流。
3. 优化风险控制：合理的流动资产管理可以帮助公司降低风险，并及时对潜在风险作出反应。
4. 提高资产效率：流动资产管理的目的是优化资产的效率，使其为公司创造更多的价值。
三、建立流动资产管理制度的主要内容1. 确定资产类型：根据公司的需求，明确哪些资产是属于流动资产的范畴。
2. 确立责任人：在公司内部，为流动资产设立专门的管理人员。
这个人必须有一定的专业知识和经验，能够熟练掌握资产管理技巧。
3. 制定准确的流动资产管理程序：根据每个资产种类的不同特点，制定相应的管理程序。
这些程序应该包括库存管理、应收账款管理、流动资产融资管理等方面。
4. 定期进行数据分析：要根据一定的时间周期，对流动资产进行数据分析，并及时调整管理策略。
5. 建立相应的管理工具：在流动资产管理的过程中，需要建立相应的管理工具和模板。
这些工具包括销售报表、库存清单、应收账款表等。
四、流动资产管理制度的执行建立完善的流动资产管理制度只是第一步，公司还需要确保这些程序得以落实。
为此，公司需要从以下几个方面考虑：1. 员工培训：公司应该确保所有员工都了解流动资产管理制度的相关程序和义务，避免出现差错。
2. 追踪执行情况：管理人员应该追踪和记录制度执行情况，及时发现问题并适当调整。
3. 审计监督：公司可以请专门的审计机构来定期审计和监督流动资产管理制度的执行情况，确保制度的合规性和有效性。
流动资产管理制度范文流动资产管理制度第一部分：引言1.1 目的流动资产是企业在日常经营活动中所占据的主要资产，对于企业的资金流转和运营起着至关重要的作用。
流动资产管理制度的目的是明确流动资产的管理原则和方法，提高流动资产的效率和安全性，确保企业资金的合理流通和利用。
1.2 适用范围本制度适用于所有公司的流动资产管理，包括现金、存货、应收账款等。
第二部分：基本原则2.1 管理目标流动资产管理的主要目标是确保企业能够及时获得足够的流动资金，同时保障公司的利益，降低风险。
2.2 管理原则（1）合理性原则：所有的决策都要基于合理性原则，确保资金的合理调配和利用。
（2）尽职原则：管理层应当履行工作职责，积极参与流动资产管理工作，保护公司的利益。
（3）风险控制原则：在流动资产管理中，应付出一定的风险，但风险要得到有效的控制，避免损失的扩大。
（4）信息透明度原则：流动资产管理的过程应当保持透明度，确保相关信息及时准确地传递。
第三部分：具体措施3.1 现金管理（1）设立资金池：公司应当设立资金池，集中管理现金流，提高利用率。
资金池应当根据实际情况设置。
（2）现金周转计划：公司应当制定现金周转计划，根据实际情况预测现金流动情况，确保现金能够按时按量到位。
（3）现金支出控制：对于资金支出，应当严格控制，确保资金使用的合理和经济。
3.2 存货管理（1）库存控制：根据市场需求和销售预测，制定合理的库存水平，并根据需要进行调整，以减少库存占用的资金。
（2）库存周转率：公司应当计算和分析库存周转率，根据实际情况进行调整，提高资金的利用率。
（3）质量控制：对于存货的质量，应当进行严格的把关，确保存货的品质符合公司的需求和标准。
3.3 应收账款管理（1）信用政策：公司应当制定合理的信用政策，明确客户的信用额度和付款条件，防止坏账的出现。
（2）账款回收：公司应当制定账款回收计划，加强与客户的沟通，及时回收账款，减少坏账的产生。
（3）应收账款监控：公司应当建立应收账款监控机制，对于逾期未收的账款，及时采取措施，减少逾期和坏账风险。
企业流动资产管理问题研究摘要:流动资产管理主要包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货等的管理。
流动资产配置是企业财务管理的重要组成部分, 如果流动资产过多, 会增加企业的财务负担, 从而影响企业的盈利能力;相反,流动资产不足, 则其资金周转不灵, 影响企业的经营。
然而,我国的企业流动资产管理存在各种问题,需要采取相应的管理策略和措施,才能促进企业健康有序发展。
关键词:企业管理;流动资产管理;问题与策略流动资产管理是企业管理的永恒课题,它主要包括现金、各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货等的管理。
它的配置和管理是企业财务管理的重要组成部分, 如果流动资产过多, 会增加企业的财务负担, 从而影响企业的盈利能力;相反,流动资产不足, 则其资金周转不灵, 会影响企业经营。
企业的流动资产在生产经营过程中, 通过供、产、销活动, 在不断地发生着变化,从而改变其占用形态。
流动资产占用形态通过周期性的不断变化, 实际表现为企业再生产过程的不断进行。
经过这种不断的变化过程, 来认识流动资产这一特点, 有助于企业利用物质运动与价值运动的关系来加强流动资产的管理。
一、企业流动资产管理存在的问题在企业的投资过程中, 由于缺乏必要的、真正的市场调查和可行性研究, 致使有些产品不能适销对路;有的投资项目由于缺乏实力, 不能按期投产, 巨额投资变成巨大的包袱, 不但没有能建立起新的经济增长点反而成为企业的沉重负担。
目前,很多企业被上述原因所困扰, 巨额的、变现能力差的流动资产以及不良资产的无效占用和积压, 严重影响了企业的流动资金周转, 增加了企业经营成本, 极大地影响了企业的经济效益。
如要消化这些长期沉积下来的沉重包袱, 必将削弱企业的偿债能力, 形成恶性循环, 甚至难以维持正常的生产经营。
具体而言,当前企业流动资产管理存在如下一些问题:首先,重复建设造成资源浪费。
由于宏观经济对企业的影响,有些企业在进行流动资产投资过程中由于对流动资产的实际需求没有周密计划,所以会出现盲目投资、重复建设的现象。
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浅谈流动资产管理中的现金管理
摘要：现金是流动资产的主要项目之一。
现金的流动性最强，拥有足够的现金对降低企业财务风险、增强企业资金的流动性具有重要的意义。
关键词：流动资产；现金管理
一、现金管理的目的与内容
为了说明现金管理的目的与内容，必须了解企业持有现金的动机。
1.企业持有现金的动机
企业持有现金的动机主要有如下三个方面；
(1)支付的动机。
支付的动机是指持有现金以便满足日常支付的需要，如用于购买材料、支付工资、交纳税款、支付股利等。
企业每天的现金收入和现金支出很少同时等额发生，保留一定的现金余额可使企业在现金支出大于现金收入时，不致中断交易。
支付需要现金的数量，取决于其销售水平。
正常营业活动所产生的现金收入和支出以及它们的差额，一般同销售量呈正比例变化。
其他现金的收支，
如买卖有价证券、购入机器设备、偿还借款等，比较难预测，但随着销售数量的增加，都有增加的倾向。
(2)预防的动机。
预防的动机是指持有现金，以应付意外事件对现金的需求。
企业预计的现金需要量一般是指正常情况下的需要量。
企业预计的需要量一般是指正常情况下的需要量，有许多意外事件会影响企业现金的收入与支出。
例如，地震、水灾等自然灾害；生产事故；主要顾客未能及时付款等，都会打破企业的现金收支计划，使现金收支出现不平衡。
持有较多的现金，便可使企业更好地应付这些意外事件的发生。
预防动机所需要现金多少取决于以下三个因素；
①现金收支预测的可靠程度，②企业临时借款能力，③企业愿意承担的风险程度。
(3)投机的动机。
投机的动机是指企业持有现金，以便当证券价格剧烈波动时，从事投机活动，从中获得收益。
当预期利率上升、有价证券的价格将要下跌时，投机的动机就会鼓励企业暂时持有现金，直到利率停止上升为止。
当预期利率将要下降，有价证券的价格将现金投资于有价证券，以便从有价证券价格的上升中得到收益。
2.现金管理的目的
现金管理的是在保证企业生产经营所需要现金的同时，节约使用资金，并从暂时闲置的现金中获得最多的利息收入。
企业的库存
现金没有收益，银行存款的利息率也远远低于企业的资金利润率。
现金结余过多，会降低企业的收益；但现金太少，又可能出现金短缺，影响生产经营活动。
现金管理应力求做到既保证企业交易所需资金，降低风险，又不使企业有过多的闲置现金，以增加收益。
3.现金管理的内容现金管理的内容包括：①编制现金收支计划，以便合理地估计未来的现金需要②对日常的现金收支进行控制，力求加速收款，④用特定的方法确定理想的现金余额，当企业实际的现金余额与最佳的现金余额不一致时，采用短期融资策略或采用还借款和投资于有价证券等策略来达到理想状况。
二、现金收支划的编制
现金收支计划是预计未来一定时期企业现金的收支状况，并进行现金平衡的计划，是企业财务管理的一个重要工具。
现金收支计划的编制方法很多，不同的方法采用不同的计划表格形式，现以现金全额收支法为例，列示现金收支计划的基本格式现金计划中各项目说明如下；
1.现金收入
现金收入包括营业现金收入和其他现金收入两部分。
(1)营业现金收入主要指产品销售收入，其数字可从销售计划中取得。
销售计划是编制企业其他计划的基础，一般应最先编制。
财务人员根据销售计划资料编制现金计划时，应注意以下两点：
①必须把现销和赊销分开，并单独分析赊销的收款时间和金额；②必须考虑企业收账中可能出现的有关因素，如现金折扣、销货退回、坏账损失等。
(2)其他现金收入通常有设备租赁收入、证券投资的利息收入、股利收入等。
2.现金支出
(1)现金支出主要有材料采购支出、工资支出和其他支出
在确定材料采购付款的金额和时间与销售收入的关系。
材料采购的现金支出与销售量存在一定联系，但在不同企业、不同条件下这种关系并不相同。
财务人员必须认真分析两者关系的规律性，以合理确定采购资金支出的数量和时间。
①要分清现购和赊购，并单独分析赊购的付款时间和金额。
②设法预测外界的影响，如价格变动、材料供应紧张程度等。
④估计采购商品物资中可能发生的退货，可能享受的折扣等，以合理确定现金的支出数额。
直接人工的工资可能随销量和生产量的增长而增长，但在计时工资制度下，工资的变动相对稳定，当生产稍有上升时，可能并不马上增加人员，只有当产销量大幅度变动或工资调整时，才会引起工资数额的大幅度变动。
如果采用计件工资制，工资的数量将随生产同比例地变化。
(2)对销售费用和管理费用必须做合理的预测和估计
其他现金支出，主要包括固定资产投资支出、偿还债务的本金和利息支出、所得税支出、股利支出或上缴利润等。
固定资产投资支出一般都要事先规划、可从有关规划中获得这方面数据。
债务的本金和利息的支付情况可从有关筹资计划中获得。
所得锐的数量应以当年预计的利润为基础进行估算。
股利支出或上缴利润数额可根据企业利润分配政策进行预算。
3.净现金流量
净现金流量是指现金收入与现金支出的差额。
4.现金余额
现金余额是指计划期现金末余额与最佳现金余额相比后的差额。
如果期末现金余额大于最佳现金余额，说明现金有多余，应设
法进行投资或归还债务；如果期末现金余额小于最佳现金余额，则说明现金短缺，应进行筹资予以补足。
三、最佳现金余额的确定
现金是一种流动性最强的资产，又是一种盈利性最差的资产。
现金过多，会使企业盈利水平下降；而现金太少，又有可能出现现金所短缺，影响生产经营。
在现金余额问题上，也存在风险与报酬的权衡问题。
在西方财务管理中，确定最佳现金余额的方法很多，有现金周转模式、存货模式、因素分析模式等。
