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财务报表年报现金流量表格式全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：财务报表年报中的现金流量表是公司财务状况的重要组成部分，它反映了公司在特定时间段内现金的流入和流出情况。
现金流量表主要分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
下面我们来详细介绍一下财务报表年报中现金流量表的格式。
一、经营活动现金流量经营活动现金流量反映了公司在经营过程中与现金相关的收入和支出情况。
通常包括以下项目：1.销售商品、提供劳务收到的现金：主要包括公司在销售产品或提供服务时，客户付款所得到的现金。
2.收到的税费返还：指公司在经营活动过程中获得的政府相关补助或奖励等。
3.收到的其他与经营活动有关的现金：除上述两项外，还包括与公司经营活动有关的其他现金收入。
4.购买商品、接受劳务支付的现金：主要包括公司在购买原材料、设备等时所支付的现金。
5.支付给职工以及为职工支付的现金：涉及公司为员工支付的薪资、奖金等现金支出。
6.支付的税费：包括公司在经营活动中支付的税费、手续费等。
二、投资活动现金流量投资活动现金流量反映了公司在投资活动中与现金相关的收入和支出情况。
主要包括以下项目：1.购得固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：指公司购买固定资产、无形资产或其他长期资产支付的费用。
2.投资支付的现金：公司在投资过程中支付的现金支出。
3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金：指公司处置固定资产、无形资产或其他长期资产所得到的现金。
4.取得投资收益收到的现金：公司取得投资收益所得到的现金。
以上是财务报表年报中现金流量表的主要格式和内容，通过对这些数据的分析，可以帮助投资者更好地了解公司的财务状况和经营情况。
公司管理层也可以通过现金流量表的分析，评估公司经营的现金流动状况，做出更好的经营决策。
【写满2000字】第二篇示例：财务报表是公司向外界展示其财务状况和经营成果的重要工具。
现金流量表是财务报表中至关重要的一部分，通过反映公司在一定时期内的现金流出入情况，帮助投资者和管理层更好地了解公司的现金流动情况，从而做出更明智的决策。
现金流量表的编制方法及计算公式一、主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+16%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=(应收补贴款期初余额-应收补贴款期末余额)+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+16%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金”、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金”+成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6、支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+“其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。
7、支付的其他与经营活动有关的现金=营业外支出(剔除固定资产处置损失)+管理费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险、折旧、坏账准备或坏账损失、列入的各项税金等)+营业费用、成本及制造费用(剔除工资、福利费、劳动保险金、待业保险金、住房公积金、养老保险、医疗保险等)+其他应收款本期借方发生额+其他应付二、主表的“投资活动产生的现金流量净额”1、收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。
财务分析师如何解读公司的现金流量表现金流量表是财务报表中至关重要的一部分，它展示了公司在一定时间内现金流入和流出的情况。
作为一名优秀的职场规划师，财务分析师需要准确解读现金流量表，以帮助投资者和决策者更好地了解公司的财务状况和经营情况。
本文将探讨财务分析师如何解读公司的现金流量表。
1. 现金流量表的结构现金流量表通常分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
经营活动现金流量反映了公司日常经营所产生的现金流入和流出情况，投资活动现金流量反映了公司投资项目所产生的现金流入和流出情况，筹资活动现金流量反映了公司筹资活动所产生的现金流入和流出情况。
2. 经营活动现金流量经营活动现金流量是财务分析师最关注的部分，因为它直接反映了公司的经营能力和盈利能力。
分析经营活动现金流量时，可以关注以下几个方面：- 现金收入来源：分析公司的主要现金收入来源，了解公司的主营业务是否稳定。
- 现金支出项目：分析公司的主要现金支出项目，包括原材料采购、人力资源成本、销售和市场费用等，以评估公司的成本管理和效率。
- 现金流量变化：比较不同时间段的经营活动现金流量，观察现金流量的变化趋势，判断公司的经营状况是否改善或恶化。
3. 投资活动现金流量投资活动现金流量反映了公司在投资项目上的支出和回收情况。
财务分析师可以关注以下几个方面进行分析：- 投资支出：分析公司在购买固定资产、收购其他公司等方面的投资支出，评估公司的扩张和发展战略。
- 投资回收：分析公司通过出售固定资产、处置子公司等方式获得的投资回收情况，判断公司的资产管理和投资回报率。
4. 筹资活动现金流量筹资活动现金流量反映了公司通过债务和股权融资活动所产生的现金流入和流出情况。
财务分析师可以关注以下几个方面进行分析：- 债务融资：分析公司通过发行债券、贷款等方式融资的情况，评估公司的债务水平和偿债能力。
- 股权融资：分析公司通过发行股票、增资等方式融资的情况，了解公司的股权结构和股东权益。
现金流量表的财务分析现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，它记录了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。
通过对现金流量表的财务分析，可以帮助我们了解企业的经营状况、盈利能力和偿债能力等关键指标。
本文将从不同角度对现金流量表进行分析，以便更好地理解企业的财务状况。
一、经营活动现金流量分析经营活动现金流量是企业日常经营活动产生的现金流入和流出。
通过分析经营活动现金流量，可以了解企业的盈利能力和经营管理水平。
主要关注的指标包括经营活动现金流入总额、经营活动现金流出总额和经营活动现金净流量。
1. 经营活动现金流入总额经营活动现金流入总额反映了企业通过主营业务获得的现金流入情况。
如果该指标持续增长，说明企业的经营能力良好，主营业务稳定增长。
相反，如果该指标持续下降，可能意味着企业的主营业务面临困境，需要进一步关注。
2. 经营活动现金流出总额经营活动现金流出总额反映了企业在日常经营过程中支付的现金流出情况。
如果该指标持续增长，可能意味着企业的成本和费用不断上升，经营效益下降。
相反，如果该指标持续下降，说明企业在控制成本和费用方面取得了一定的成效。
3. 经营活动现金净流量经营活动现金净流量是经营活动现金流入总额减去经营活动现金流出总额的差额。
该指标反映了企业经营活动所产生的净现金流量。
如果该指标为正值，说明企业的经营活动产生了足够的现金流入，有能力支持企业的发展和运营。
如果该指标为负值，可能意味着企业的经营活动无法产生足够的现金流入，需要寻找改善经营状况的方法。
二、投资活动现金流量分析投资活动现金流量是企业进行投资活动产生的现金流入和流出。
通过分析投资活动现金流量，可以了解企业的投资决策和资本运作情况。
主要关注的指标包括投资活动现金流入总额、投资活动现金流出总额和投资活动现金净流量。
1. 投资活动现金流入总额投资活动现金流入总额反映了企业通过投资活动获得的现金流入情况。
如果该指标持续增长，说明企业的投资决策得到了市场的认可，有利于企业的发展和增长。
财务现金流量表的格式
财务现金流量表通常按照以下格式呈现：
第一部分：经营活动现金流量
- 销售商品、提供劳务收到的现金
- 收到的税费返还
- 收到的其他与经营活动有关的现金
- 购买商品、接受劳务支付的现金
- 支付给职工和为职工支付的现金
- 支付的各项税费
- 支付的其他与经营活动有关的现金
第二部分：投资活动现金流量
- 收回投资收到的现金
- 取得投资收益收到的现金
- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
- 投资支付的现金
- 取得子公司、其他营业单位支付的现金净额
第三部分：筹资活动现金流量
- 吸收投资收到的现金
- 取得借款收到的现金
- 收到其他与筹资活动有关的现金
- 偿还借款所支付的现金
- 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
- 支付其他与筹资活动有关的现金
第四部分：汇率变动对现金的影响
第五部分：现金及现金等价物净增加额
第六部分：期初现金及现金等价物余额
第七部分：期末现金及现金等价物余额。
现金流量表的基本结构与要素现金流量表是企业财务报告的重要组成部分之一，用于展示企业在特定期间内的现金流入和流出情况，帮助投资者、管理层和其他利益相关方了解企业的现金流动情况及其管理能力。
本文将介绍现金流量表的基本结构与要素。
一、现金流量表的基本结构现金流量表通常分为三个主要部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
下面将详细介绍每个部分的内容。
1. 经营活动现金流量经营活动现金流量部分展示企业从日常经营活动中产生的现金流入和流出情况。
主要包括以下几个要素：（1）销售商品、提供劳务收到的现金：指企业销售产品或提供劳务所收到的现金金额，包括现金销售和现金收到的账款。
（2）购买商品、接受劳务支付的现金：指企业为购买商品或接受劳务而支付的现金金额，包括现金购买和现金支付的账款。
（3）支付的员工薪酬：指企业支付给员工的工资、奖金、福利等现金金额。
（4）支付的税费：指企业支付给政府的各类税费，如所得税、增值税等。
（5）支付的其他经营性现金：指企业在经营活动中产生的其他现金支出，如租金、水电费、保险费等。
2. 投资活动现金流量投资活动现金流量部分展示企业进行投资活动所产生的现金流入和流出情况。
主要包括以下几个要素：（1）收回投资收到的现金：指企业处置长期资产、投资所收回的现金金额。
（2）取得投资收益收到的现金：指企业通过投资获得的现金流入，如股息、利息等。
（3）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：指企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金金额减去购置这些资产所支付的现金金额。
（4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：指企业购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金金额。
3. 筹资活动现金流量筹资活动现金流量部分展示企业进行筹资活动所产生的现金流入和流出情况。
主要包括以下几个要素：（1）吸收投资收到的现金：指企业从股东或其他投资者吸收投资所收到的现金金额。
财务报表中的现金流量分析方法现金流量报表是财务报表的一项重要组成部分，通过对企业经营活动产生的现金流进行记录和分析，能够帮助管理者评估企业的财务状况和经营活动的健康程度。
本文将介绍财务报表中的现金流量分析方法，包括现金流量表的构成和分析步骤。
一、现金流量表的构成现金流量表包括现金流量经营活动、现金流量投资活动和现金流量筹资活动三大部分。
1. 现金流量经营活动现金流量经营活动反映了企业日常经营活动所产生的现金流量，如销售商品、提供劳务所收到的现金、购买存货、支付职工工资等所发生的现金流量。
2. 现金流量投资活动现金流量投资活动反映了企业在购买和出售长期资产、进行投资所产生的现金流量，如购买房地产、购买设备、获得贷款等所发生的现金流量。
3. 现金流量筹资活动现金流量筹资活动反映了企业从融资活动中所产生的现金流量，如发行股票、借款、偿还借款、支付股息等所发生的现金流量。
二、现金流量分析的步骤现金流量分析是企业财务分析的重要内容，能够帮助管理者了解企业的资金状况和经营活动的健康程度，从而对未来的经营决策提供有力的依据。
1. 计算现金流量比率现金流量比率是评估企业现金流量健康状况的一种指标，包括经营活动产生的现金流量净额与净利润的比率、经营活动产生的现金流量净额与经营活动净收入的比率等。
这些比率能够揭示企业在经营活动中现金的充裕程度和质量。
2. 分析现金流入和现金流出根据现金流量表中的现金流入和现金流出项目，分析企业的收入来源和支出用途，进而了解企业现金流动的主要影响因素。
对于现金流入，可以关注销售收入、利息收入等；对于现金流出，可以关注采购支付、职工薪酬等。
3. 比较不同期间的现金流量通过比较不同期间的现金流量表，可以了解企业现金流量的变化趋势。
比较同一期间的现金流量，可以判断企业经营活动的稳定性和盈利能力。
比较不同期间的现金流量，可以帮助发现潜在的问题和挑战，并及时采取相应的措施。
4. 与其他财务指标对比现金流量分析是财务分析中的重要环节，与其他财务指标对比可以提供更全面的评估。
财务预计预测2013年的销售收入为2160万人民币，2014年销售收入为3000万人民币，2015年销售收入为4000万人民币；估计未来三年奕潭的生产量分别是216万件，300万件，400万件；预计奕潭公司未来三年净利润分别为104万人民币，334万人民币，596万人民币，年平均净利率为12%，由于公司是刚刚成立，故不打算向投资者分配利润，而是准备将扩大生产，以追求更大的利润。
八、企业经济与财务状况8.1经济计划假设条件奕潭（Eatland)有限责任公司已经成立三年且正处于逐步发展,业务扩张阶段。
公司在生产,物流,销售,财务管理等方面运营良好，并且凭借着优越的研发能力和产品质量以及在过去三年通过大量的广告和网络营销建立的较完善的供产销渠道和分销渠道，公司年平均销售额已经达到2000万人民币。
目前公司的盈利水平仍在不断上升，但主要受以下几个因素影响。
8.1.1政策因素现阶段，为了扶持中小型民营企业和大学生创业企业的发展和成长，国家减免了部分该类型企业的相关税收和费用，并予以一定的资金支持和技术支持。
在这样的政策支持下，奕潭公司现仍会在较长时期内处于稳定的运营之中。
8.1.2社会因素现在,海外华人华侨人数众多并且逐年增长,并且在欧美等国家,当地民众爱尝试新鲜事物,喜爱中国菜的人也不在少数。
欧美等国家更为提倡健康的饮食,奕潭公司的产品在营养健康方面恰好迎合了当地民众的需求。
以良好的运营为基础，奕潭的年平均销售额可以逐年增长30%以上。
8.1.3技术因素目前奕潭公司拥有自己的产品研发团队，在每次新产品推出一段时间后，我公司都会对消费者对产品的满意度进行调查，并不断改进产品以满足消费者不断上升的需求，使我们的产品在市场上依旧保持稳定的竞争优势。
随着研发能力的不断增强，预计未来产品研发成本会按一定的比率下降。
8.1.4经济环境因素从零八年开始的世界性金融危机对中国的中小型民营企业和大学生创业企业造成了不小的冲击，该冲击主要来源于由危机带来的持续通货膨胀使得物价不断上升，居民减少消费。
但公司成立之初恰好是世界性金融危机好转之时，随着经济的不断好转，居民消费水平的不断提高，奕潭公司的的销售额预测会有较快的增长。
8.2损益预测8.2.1预计销售收入根据奕潭公司市场调查、营销进度和企业生产能力以及整个自加热米饭行业的市场增长做出如下预测：单位：元注：1、由于奕潭公司进货渠道比较稳定，与原材料供应商多年的合作合同。
且自加热米饭属于食品类消费品，预测其售价在未来几年不会有较大的波动，约为10元每盒。
由于自加热米饭中国和国际市场发展时间不长，其市场覆盖率较低，拥有较大的发展空间。
另外，徐州今米房在08年奥运会上的成功运作使得自加热米饭开始被众人所知，据自加热米饭行业预测，我国的自加热市场每年将会以30%以上的速度增长。
2014年（即预测的第一年）是奕潭公司成立的第四年，公司在过去三年花费大量时间和资金培养和发展自己的顾客群体以及开拓市场。
现在公司已经有了的一群较为稳定的顾客，以及结合行业预测，认为公司未来几年内的营业额会以30%以上的速度增长。
8.2.2预计成本费用奕潭公司在经营生产的过程中将产品的生产制造包装外包给了第三方制造商，以下是奕潭公司未来三年的成本预算注：1、制造费用包括生产自加热米饭的直接人工成本，直接材料，外包包装费用以及生产设备的折旧费。
2、销售费用包括销售人员的工资、建立销售网络的费用、广告费用、部分产品赠送费、差旅费、运杂费、通讯费等，由于第一年公司致力于抢占市场，其广告之初较大。
3、管理费用包括行政管理人员的工资、研发费用、办公费用、培训费、咨询费、会务费、车辆费等。
但其中主要支出为职工工资以及办公室租金。
（假设奕潭公司未来三年公司本部规模一定）。
4、财务费用为计提银行短期借款利息，办理银行业务时办理银行各项手续费等8.2.3预计损益表编制企业成立之初向银行贷款500万人民币，年利率为10%，根据《税法》里的规定，奕潭公司需要缴纳营业税金及其附加和企业所得税，其中营业税金及其附加按照营业收入的5.65%计算，所得税为25%。
编制单位：奕潭有限责任公司单位：元注：1、根据奕潭公司前三年的生产经营，可估算一盒自加热米饭的毛利在40%左右。
2、由于奕潭公司主营出口业务，能给国家带来一定的外汇收入，得到了一定的税收优惠。
8.3预计资产负债表下面是奕潭公司未来三年的预计资产负债表，其中公司成立之期吸收风险投资1000，银行短期借款500万，奕潭团队出资500万，其中有100万为无形资产出资。
编制单位：奕潭有限责任公司单位：元注：1、公司成立之初总计购入950万固定资产，其中900万为生产设备和研究设备，预计使用年限为15年，采用双倍余额递减法计提折旧。
办公设备50万，预计使用年限10年，采用直线法计提折旧。
无形资产预计使用年限为20年，采用直线法计提摊销。
2、根据过去几年的经营经验，奕潭公司的营业收入能以现金方式收回95%。
应收账款计提5%的坏账准备。
3、其他流动资产主要是存货，存货量为产量的10%。
4、按照净利润的10%提取法定盈余公积，任意盈余公积根据每年实际情况提取。
8.4预计现金流量表现金流，由于奕潭是一个食品生产销售型企业，充足的现金流对其尤为重要，一旦现金出现问题就没有资金进行生产，也就不会有资金流入。
故奕潭公司对现金尤为重视。
基本保证公司可动用的现金要能够在一个季度的销售收入无法收回时有足够现金支付下一季度的生产成本和职工工资。
如同第一年销售收入为2160万，销售成本约为1296万，第一季度预计生产成本和职工工资450万，奕潭公司还留有将近500万现金在手中，足以应付以后非正常情况企业的经营。
再者，拥有充足的现金是奕潭进行再次融资时的一个把握，拥有较为充足的现金可以让奕潭有资本在融资时跟风险投资人讨价还价，而不是一味的满足投资人的要求。
编制单位：奕潭有限责任公司单位：元根据上表，我们可以看到企业现金流动状况经营活动产生的现金流量这是反映公司为开展正常业务而引起的现金流入量、流出量和净流量，如商品销售收入、出口退税等增加现金流入量，购买原材料、支付税款和人员工资增加现金流出量等。
将奕谭企业.销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较，本公司的收入与支付差为8640000。
这表明企业经营处于正常、购销平衡的情况下，比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好。
同时奕谭公司的的销售现款占经营活动流入的现金的比重90.3％。
比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。
投资活动产生的现金流量这是反映公司取得和处置证券投资、固定资产和无形资产等活动所引起的现金收支活动及结果，如变卖厂房取得现金收入，购入股票和债券等对外投资引起现金流出等。
上表反应奕谭企业的投资项目流入大于流出净收入为4086054，这表明企业的投资合理，提升了企业的资金流动性。
筹资活动产生的现金流量公司在筹集资金过程中所引起的现金收支活动及结果，如吸收股本、分配股利、发行债券、取得借款和归还借款等。
一般来说，筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力也越大，但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本，则个仅不会面临偿债压力，资金实力反而增强。
由上表可知，企业的吸收权益性资本收到的现金大于筹资活动现金总流入，所占比重97.04％，说明企业资金实力增强，财务风险降低。
8.5公司年度财务状况分析此年度财务分析根据预计第一年的资产负债表、利润表以及现金流量表编制。
8.5.1盈利能力分析销售毛利率= 销售毛利/销售收入×100%销售净利率=净利润/销售收入×100%资产收益率=净利润/平均资产总额×100%净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100%1、奕潭公司2014年的销售毛利率预计为40%，表示公司每一元的销售收入扣除商品成本后还有0.4元可以用于各项期间费用和形成净利润。
与方便食品中的方便行业平均15%的销售毛利率相比，奕潭自加热米饭的销售毛利率还是相对可观的。
2、奕潭公司2014年的销售净利率预计为5%，表示公司每一元的销售收入有5%形成了净利率。
2014年奕潭公司预计净利率5%远低于其12%的平均净利率。
主要是由于这一年奕潭公司将很大一部分资金用于市场的开拓和消费者的培养，这一年的广告费用预算比2015、2016年度总额还要多出20万人民币，虽然未来三年的销售毛利率接近，期间费用的不同导致净利率有很大不同。
在2015、2016年减少期间费用的基础上预计这两年的净利率较2014年会有较大增长。
3、奕潭公司2014年资产收益率预计为5%，表示单位时间内每一元资产可以获得0.05元的净利润。
预计2015、2016年会有所增长。
4、奕潭公司2014年净资产收益率预计为6.7%，表示每一元的所有者权益可以得到0.067元的回报。
预计在2015年公司的市场基本形成后会有较大幅度的增长。
8.5.2偿债能力分析流动比率=流动资产/流动负债×100%速动比率=（流动资产-存货）/流动负债×100%资产负债率=总负债/总资产×100%1、奕潭公司2014年流动比率预计为210%，这表明公司有足够的流动资产偿还流动负债，资金比较稳健。
太高的流动比率虽然会让资金的流动性上升，但同时会让收益率下降，故公司应该保持一个适当的流动比率。
2、奕潭公司2014年速动比率预计为198%，这表明公司的现金流足以偿还现有的负债。
奕潭作为新生企业，短期偿还债务能力良好。
3、奕潭公司2014年资产负债预计为25.9%，表明公司总资产中有25.9%来自负债。
资产负债表体现的是长期债偿能力，一般食品行业50%的资产负债率较为合适，而奕潭公司远远低于这个数值，因此奕潭公司可以在未来几年市场基本稳定的基础上继续融资，加大生产规模，提高经济效益。
