财务计划现金流量表

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，是企业一定期间的经营活动、投资活动的动态财务报表。

现金流量表目前已是世界上通行的主要会计报表之一。

现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

会计准则提及现金时，除非同时提及现金等价物，均包括现金和现金等价物。

一般认为，在权责发生制基础上编制的资产负债表的损益表存在现金流量信息不足等缺陷，为了弥补这些不足，人们提出了编制现金流量表来提供更多的现金流量信息。

因此，从现金流量产生的背景来看，其主要作用是提供现金流量方面的信息。

1 现金流量表的作用一般来说现金流量表有以下几个方面的作用：1.1 能说明企业现金流入和流出现金流量表将企业现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按流入和流出项目分别加以反映。

如某企业现金流量表为：某企业当期销售产品和提供劳务共获得现金500万元，支付职工工资奖金100万元，当期购置固定资产流出现金200万元，偿还银行利息30万元。

同样，企业生效经营活动中的其他涉及现金流入流出业务也可以分别归入以上现金流量之中，并在现金流量表中适当反映。

因此，通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因，即企业的现金从何而来，又走向哪里。

1.2 有助于客观评价企业整体财务状况企业管理层编制会计报表的一个主要目的，就是通过报表反映企业经营情况和财务状况，为决策层提供有益的信息；通过分析现金流量表，可以分别从经营活动、投资活动和筹资活动三个方面评价企业的财务状况。

1.2.1 经营活动对于任何一个企业，经营活动现金流入，主要是销售商品和提供劳务收到的现金，数额越大越好，因为这代表企业正常获取现金的能力。

企业总是希望能进行现金交易，不愿赊销。

所有的销售也不可能都是现金交易。

因而企业又面临一个及时收回货款的问题。

现金流量表的重要性现金流量表是财务会计报表中的一种重要报表，以反映企业在一定时间范围内现金流入和流出的情况。

它对于企业的经营和财务管理至关重要，本文将从几个方面说明现金流量表的重要性。

一、评估企业的偿付能力现金流量表能够准确地反映企业的偿付能力，包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量以及筹资活动产生的现金流量。

通过分析现金流量表，我们可以清楚地了解企业的现金流入和流出情况，进而评估企业的偿付能力。

如果现金流量表显示企业的现金流入多于流出，说明企业的偿付能力较强；而如果现金流出多于流入，说明企业的偿付能力较弱，需要谨慎评估。

二、监控经营活动的效益现金流量表能够帮助企业监控经营活动的效益。

通过分析经营活动产生的现金流量，我们可以了解企业的销售收入、经营成本、税费支出等情况，进而评估企业的盈利能力和经营效益。

如果现金流量表显示企业的经营活动产生的现金流量持续增加，说明企业的盈利能力较强；而如果现金流量不断减少或者出现负值，说明企业的盈利能力较弱，需要及时采取措施进行调整。

三、指导企业的决策和规划现金流量表对于企业的决策和规划具有指导作用。

通过分析现金流量表，我们可以了解企业的筹资活动和投资活动情况，包括借款、还款、投资收益等。

这些信息能够帮助企业制定合理的资金筹集和利用计划，指导企业的经营决策和战略规划。

比如，如果现金流量表显示企业的投资活动产生的现金流量持续增加，说明企业的扩张计划可能比较成功；而如果现金流量表显示企业的投资活动产生的现金流量持续减少，说明企业的投资计划可能需要进行优化调整。

四、增强企业的透明度和可信度现金流量表能够增强企业的透明度和可信度。

在财务报表中，现金流量表所反映的是企业的实际现金流动情况，具有直观性和可信度。

相比之下，利润表和资产负债表所反映的是企业的账面数据，通过计量方法和会计处理规则进行计算，存在一定的主观因素。

因此，现金流量表可以为投资者、债权人和其他相关方提供准确的企业财务信息，增强企业的透明度和可信度。

《企业会计准则第31号——现金流量表》应用指南现金流量表是企业会计准则第31号企业会计准则中规定的一项报表。

现金流量表能够反映一个企业或一个项目在一段时间内，所进行经营活动产生的现金流动情况。

它也是一项重要的会计报表，为决策者提供相关信息，从而有助于他们掌握资金的流动状况，并作出重大决策。

现金流量表是由两个部分组成的，即经营活动部分和投资活动部分。

经营活动部分中，可以包括经营性活动所产生的现金流入和现金流出，包括收入净额、投资回报和营运支出。

投资活动部分中，可以包括投资活动所产生的现金流入和现金流出，包括购买和出售资产、借款和归还借款等。

由于现金流量表可以反映一个企业或项目的现金收支情况，因此在制定财务计划以及做出重大的财务决策时，对现金流量表的使用是非常必要的。

一般来讲，当制定财务计划时，管理者要在经营活动部分和投资活动部分建立一套财务预测模型，以判断组织财务状况下，其财务计划是否可行，以及是否存在某种资源配置改善空间。

此外，在做出重大财务决策时，对现金流量表使用也非常重要，例如判断是否进行投资，是否拓展新业务，是否发行债券等等。

现金流量表的使用不仅仅限于制定财务计划和做出重大财务决策，它在经营管理中也有重要的作用。

企业不仅要掌握当前的资金运用情况，还要掌握未来的资金运用状况，例如，企业可以运用现金流量表来判断哪些支出项目必须进行，可以延期执行，哪些支出项目可以取消，如何安排企业财务资金，以最优化地满足企业经营需求。

现金流量表的使用，除了可以为企业做出正确的重大决策，还有助于提高企业的经营效率。

由于现金流量表能够清楚地反映一个企业的现金流量情况，因此，企业可以准确地记录其各项现金支出，进而充分掌握企业现金流动情况，避免在资金管理上出现漏洞，从而提高企业的财务效率。

总之，现金流量表在企业会计准则中具有重要的地位，它是一项重要的会计报表。

对于管理者来说，使用现金流量表能够可以更好地把握企业现金状况，从而制定正确的财务计划，做出正确的重大决策，提高企业的经营效率。

现金流量表的编制与分析现金流量表是财务报表的重要组成部分，用于记录和反映企业在特定期间内的现金收入和现金支出情况。

它对于企业的经营管理和财务决策具有重要的指导作用。

本文将介绍现金流量表的编制方法，并分析其对企业经营情况的影响。

一、现金流量表的编制方法编制现金流量表通常遵循以下三个步骤：1. 确定现金流量表的期间：根据企业的需求和财务报告的要求，确定现金流量表的期间，一般为年度。

2. 录入现金流量表的现金流量项目：现金流量项目包括经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。

在编制现金流量表时，需要按照这三个部分将现金流量项目进行分类，并记录其金额。

(1) 经营活动的现金流量项目：包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等。

(2) 投资活动的现金流量项目：包括购买长期资产、投资收到的现金、长期借款支付的现金等。

(3) 筹资活动的现金流量项目：包括发行股票、取得借款收到的现金、偿还借款支付的现金等。

3. 计算现金流量净额：将经营活动、投资活动和筹资活动部分的现金流量项目进行加减运算，得出现金流量净额。

现金流量净额反映企业在特定期间内的现金流入和流出的净额。

二、现金流量表的分析现金流量表的编制不仅可以提供企业的具体现金流动情况，还可以进行相关的分析，帮助企业管理者进行经营决策。

以下是对现金流量表进行分析的几个关键指标：1. 现金流入总额与现金流出总额：比较现金流入总额和现金流出总额的大小，可以判断企业在特定期间内的现金流动情况。

如果现金流入总额大于现金流出总额，表示企业现金流入超过现金流出，具备良好的现金流量状况；反之则表示企业现金流出超过现金流入，需要进一步考虑如何改善现金流量。

2. 经营活动现金流量净额：经营活动现金流量净额反映了企业在正常经营过程中的现金流入和流出状况。

如果经营活动现金流量净额为正值，表示企业在经营中产生了正向的现金流入；如果经营活动现金流量净额为负值，表示企业在经营中产生了负向的现金流出。

项目投资现金流量表财务计划现金流量表篇一：财务计划现金流量表格式财务计划现金流量表注：新设法人项目，投资活动的现金流入为零篇二：项目投资现金流量表表9项目投资现金流量表人民币单位：万元注：1．本表适用于新设项目法人项目与既有项目法人项目的增量和“有项目”的现金流量分析。

2．调整所得税为以税息前利润为基数计算所得税，区别于“利润与利润分配表”、“项目资本金现金流量表”和“财务计划现金流量表”中的所得税。

篇三：财务计划现金流量表中经营活动现金流入包括单选：1、临界点高低与设定的基准收益率有关。

2、资金筹措是以一定的渠道为某种特定的活动筹集所需资金的各种活动的总成。

3、下列与财务风险有关的是：适当维持自有资金比例，正确安排举债经营。

4、下列说法那一项不正确：综合利用各种融资渠道，融得尽可能多的资金。

5、财务计划现金流量表用于分析项目的：财务生存能力。

6、利润与利润分配表用于计算静态指标。

7、项目在上一年度发生亏损，可用当年获得的所得税前利润弥补；当年所得税前利润不足弥补的，可以在5年内用所得税前利润延续弥补。

8、可供分配利润为：净利润+期初未分配利润。

9、借款还本付息计划表中，在项目的建设期，期初借款余额等于上年借款本金和建设期利息之和。

10、总投资收益率是息税前利润与项目总投资的比率。

11、投资回收期一般从项目建设开始年算起。

12、项目资本金净利润率的参考值为：同行业的净利润率。

13、利息备付率是指：息税前利润。

14、投资回收期属于盈利能力指标。

15、项目投资现金流量表中累计净现金流量由负值变为零的时点，即为：投资回收期。

16、对于正常运营的企业，利息备付率应当大于1。

17、借款偿还期是指用于偿还建设投资借款本息所需要的时间。

18、净现值是指按设定的折现率（一般采用基准收益率ic）计算的项目计算期内净现金流量的现值之和。

19、资产负债率是指各期末负债总额与资产总额的比率。

20、npv＜0时，说明从财务角度，项目是不可以接受的。

技术方案现金流量表包括那些？
技术方案现金流量表主要有投资现金流量表、资本金现金流量表、投资各方现金流量表和财务计划现金流量表。

1.投资现金流量表
投资现金流量表以技术方案建设所需的总投资作为计
算基础，反映技术方案在整个计算期(包括建设期和生产运营期)内现金的流入和流出，通过投资现金流量表可计算技术方案的财务内部收益率、财务净现值和静态投资回收期等经济效果评价指标，并可考察技术方案融资前的盈利能力，为各个方案进行比较建立共同的基础。

2.资本金现金流量表
资本金现金流量表是从技术方案权益投资者整体(即项目法人)角度出发，以技术方案资本金作为计算的基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本金财务内部收益率，反映在一定融资方案下投资者权益投资的获
利能力，用以比选融资方案，为投资者投资决策、融资决策提供依据。

3.投资各方现金流量表
投资各方现金流量表是分别从技术方案各个投资者的
角度出发，以投资者的出资额作为计算的基础，用以计算技术方案投资各方财务内部收益率。

有助于促成技术方案投资各方在合作谈判中达成平等互利的协议。

4.财务计划现金流量表
财务计划现金流量表反映技术方案计算期各年的投资、融资及经营活动的现金流入和流出，用于计算累计盈余资金，分析技术方案的财务生存能力。

酒店个人财务的现金流量表制定计划2023年，全球经济持续复苏，旅游业也逐步恢复，酒店业务面临更多机遇和挑战。

作为一家专业的酒店管理公司，我们需要做好财务规划，以应对不断变化的市场环境。

因此，我们制定了一份关于酒店个人财务的现金流量表制定计划，旨在为公司未来的发展提供有效的经济支持。

一、现金流量表的概念和意义首先，让我们来了解一下现金流量表的概念和意义。

现金流量表是一份记录公司现金流入和流出情况的财务报表，能够反映出公司的实际现金状况和资金流向。

现金流量表是制定财务计划和决策的重要依据之一，可以帮助管理层对公司的投资、融资和分红等方面进行更为精准的规划和管理。

对于酒店行业而言，现金流量表尤为重要。

由于酒店业务特点决定了其现金流量的复杂性和波动性，因此制定合理的现金流量表能够确保公司在运营过程中不会出现资金短缺和流动性危机，为公司业务发展提供充足的资金保障。

二、制定现金流量表的步骤和方法接下来，我们来介绍一下制定现金流量表的步骤和方法。

1.确定目标和时间范围首先，我们需要确定现金流量表的制定目标和时间范围。

对于我们公司而言，目标是为未来三年内的业务发展提供支持，因此现金流量表的时间范围应该从2023年开始，并持续到2025年底。

2.收集数据和信息接下来，我们需要收集酒店个人财务相关的数据和信息。

包括但不限于预算计划、历史业绩、开支清单等，需要通过分析和比较来确定每年的现金流量表。

3.编制现金流量表在收集足够的数据和信息之后，我们需要依照国际财务报告标准（IFRS）的要求，对这些数据进行整合和计算，编制现金流量表。

现金流量表应包括三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

4.审查和分析完成现金流量表的编制后，我们需要对其进行审查和分析。

通过对现金流量表的审查和分析，可以发现潜在的问题和风险，并采取相应的措施进行调整和优化。

5.不断调整和更新随着业务环境和市场变化，现金流量表也需要不断调整和更新。

现金流量表编制与分析方法现金流量表是一个重要的财务报表，用于记录和分析企业在特定期间内的现金流动情况。

它可以帮助企业评估经营活动、投资活动和筹资活动对现金流量的影响，进而作出明智的财务决策。

本文将介绍现金流量表的编制方法和常用的分析技巧。

一、现金流量表的编制方法1. 确定编制周期：现金流量表通常按年度编制，但也可以根据需要选择其他时间周期，如季度或月度。

2. 录入现金流量数据：按照企业的实际交易情况，将现金流量按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类，并逐笔记录。

3. 选择编制方法：有直接法和间接法两种编制方法。

直接法是通过对每项现金流量进行分类和汇总，直接列示所有现金流量项目的金额；间接法是通过对净利润进行调整，得出所有现金流量项目的金额。

直接法更直观，但对于大型企业来说工作量较大，一般中小型企业更常使用间接法。

4. 编制现金流量表：按照选择的方法，将现金流入和现金流出的各项金额填入对应的部分，计算各项现金流量项目的合计和净现金流量。

二、现金流量表的分析方法1. 经营活动现金流量分析：经营活动现金流量反映企业的核心盈利能力。

通过分析经营活动现金流量的变化，可以评估企业的盈利能力、现金回收能力和经营效率等方面的情况。

关注净现金流量、销售商品、提供劳务的现金流量和购买商品、接受劳务支付的现金流量等指标。

2. 投资活动现金流量分析：投资活动现金流量涉及企业的资本运作和资产增减情况。

通过分析投资活动现金流量的变化，可以评估企业的投资决策和资产配置状况。

关注购买或出售长期资产所支付或收回的现金流量、取得投资收益所收到的现金流量等指标。

3. 筹资活动现金流量分析：筹资活动现金流量反映企业的融资和偿还债务情况。

通过分析筹资活动现金流量的变化，可以评估企业的偿债能力和融资能力。

关注各类融资活动（如借款、资本注入）所收到的现金流量、偿还债务所支付的现金流量等指标。

4. 现金流量比率分析：通过计算不同的现金流量比率，可以更全面地评估企业的现金流动情况。

现金流量表的五大财务分析指标高顿网校友情提示，最新定西高级会计实务相关内容会计实务考试辅导现金流量表的五大财务分析指标总结如下：（一）偿债能力分析在分析企业偿债能力时，首先要看企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后，是否有足够的现金用于偿还到期债务。

在拥有资产负债表和利润表的基础上，可以用以下两个比率来分析：1.短期偿债能力=经营活动现金流量净额/流动负债。

经营活动现金流量净额与流动负债之比，这个指标是债权人非常关心的指标，它反映企业偿还短期债务的能力，是衡量企业短期偿债能力的动态指标。

其值越大，表明企业的短期偿债能力越好，反之，则表示企业短期偿债能力差。

2.长期偿债能力=经营活动现金流量净额/总负债。

经营活动现金流量净额与企业总债务之比，反映企业用经营活动中所获现金偿还全部债务的能力，比率越高，说明偿还全部债务的能力越强。

以上两个比率值越大，表明企业偿还债务的能力越强。

但是并非这两个比率值越大越好，这是因为现金的收益性较差，若现金流量表中“现金增加额”项目数额过大，则可能是企业现在的生产能力不能充分吸收现有资产，使资产过多地停留在盈利能力较低的现金上，从而降低了企业的获利能力。

这需要说明一点，就是在这里分析偿债能力时，没有考虑投资活动和筹资活动产生的现金流量。

因为企业是以经营活动为主，投资活动与筹资活动作为不经常发生的辅助理财活动，其产生的现金流量占总现金流量的比例较低，而且如果企业经营活动所取得的现金在满足了维持经营活动正常运转所必须发生的支出后，其节余不能偿还债务，还必须向外筹措资金来偿债的话，这说明企业已经陷入了财务困境，很难筹措到新的资金。

即使企业向外筹措到新的资金，但债务本金的偿还最终还取决于经营活动的现金流量。

（二）支付能力分析1.支付股利的能力=经营活动现金流量净额/流通在外的普通股股数。

经营活动现金流量净额与流通在外的普通股股数之比，反映企业支付股利的能力。

如每股现金流量=（经营活动现金净流量-优先股股利）/流通在外的普通股加权平均股数，反映企业在维持期初现金存量的情况下，有能力发给股东的最高现金股利金额。

现金流量表的编制与分析现金流量表是财务报表中的一项重要内容，用于记录和分析公司在一定时间内的现金流动情况。

编制和分析现金流量表对于企业决策和财务分析具有重要意义。

本文将介绍现金流量表的编制和分析方法，以及相关的注意事项。

一、现金流量表的编制1. 现金流量表的结构现金流量表一般分为三个部分，分别是经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。

在编制现金流量表时，需要将收入和支出进行分类，并按照时间顺序进行排序。

2. 经营活动现金流量经营活动现金流量是企业日常经营活动所产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等。

在编制经营活动现金流量时，需要将这些现金流量按照业务类型进行分类，如销售收入、购买原材料等。

3. 投资活动现金流量投资活动现金流量是企业进行投资活动所产生的现金流量，包括购买固定资产、投资其他公司收到的现金、出售固定资产、回收投资等。

在编制投资活动现金流量时，需要将这些现金流量按照具体的投资项目进行分类，如购买土地、购买股票等。

4. 筹资活动现金流量筹资活动现金流量是企业筹集资金所产生的现金流量，包括发行债券、吸收投资者的投资收到的现金、偿还债务支付的现金等。

在编制筹资活动现金流量时，需要将这些现金流量按照筹资方式进行分类，如发行股票、发行债券等。

二、现金流量表的分析1. 现金流量表的重要性现金流量表可以帮助企业了解自身的现金流动情况，判断经营活动的盈利能力和偿债能力。

通过对现金流量表的分析，可以及时发现经营风险和财务风险，为企业做出合理的经营决策提供依据。

2. 现金流量表的常用指标常用的现金流量表指标包括经营现金净流量、自由现金流量、现金流量比率等。

经营现金净流量反映了企业经营活动所产生的现金流量净额，是衡量企业经营能力的重要指标；自由现金流量是指企业在经营活动中产生的现金流量减去固定资产和无形资产的投资活动所产生的现金流量，是衡量企业现金流动性的重要指标；现金流量比率是指企业每一元销售收入所产生的现金流量，是衡量企业盈利质量的重要指标。

现金流量表的编制方法现金流量表是企业财务报表中非常重要的一部分，它反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况，对于企业的经营和财务状况具有重要的参考价值。

编制现金流量表需要遵循一定的方法和步骤，下面将详细介绍现金流量表的编制方法。

首先，编制现金流量表需要收集企业在一定时期内的现金流量信息，包括现金流入和现金流出的各项数据。

现金流入包括主营业务收入、投资收益、融资收入等，现金流出包括购买商品、支付员工工资、支付利息、偿还债务等。

收集这些数据是编制现金流量表的基础，需要对企业的财务数据进行仔细的核对和整理。

其次，根据收集到的现金流量信息，编制现金流量表的格式。

现金流量表通常包括经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量三部分。

在编制现金流量表的过程中，需要将现金流入和现金流出按照这三个部分进行分类，以便清晰地反映企业在不同活动中的现金流量情况。

接下来，根据企业的财务数据，计算现金流量表中各项数据的金额。

在计算现金流量表中的金额时，需要对企业的财务数据进行认真的分析和核对，确保计算结果的准确性和可靠性。

同时，还需要注意对现金流量表中的各项数据进行合理的分类和归纳，以便更好地反映企业的现金流量情况。

最后，编制完成的现金流量表需要进行审阅和核对，确保表格的完整和准确。

在审阅现金流量表时，需要对表格中的各项数据进行逐一核对，确保数据的准确性和一致性。

同时，还需要对现金流量表的格式和内容进行审美和逻辑上的排版，以便更好地反映企业的现金流量情况。

总的来说，编制现金流量表是一个需要细心和耐心的过程，需要对企业的财务数据进行仔细的分析和整理，确保现金流量表的准确和可靠。

同时，还需要对现金流量表的格式和内容进行合理的设计和排版，以便更好地反映企业的现金流量情况。

希望本文介绍的现金流量表的编制方法能为大家提供一些帮助，谢谢！。

现金流量表的编制与分析现金流量表（Cash Flow Statement）是财务报表的一部分，用于记录企业在一定期间内的现金流入和流出情况，以及现金的净增减额。

它通过对企业的经营、投资和融资活动进行分类和归集，提供了一个全面了解企业现金流动状况的重要依据。

本文将介绍现金流量表的编制方法，并对其进行分析。

一、现金流量表的编制1. 现金流量表的结构现金流量表通常分为经营活动、投资活动和融资活动三个部分。

经营活动部分记录与企业日常经营活动有关的现金流量，例如销售收入、采购成本、税费支出等；投资活动部分记录与企业购置和出售固定资产、长期投资等有关的现金流量；融资活动部分记录与企业筹集资金和偿还债务等有关的现金流量。

2. 现金流量表的编制步骤（1）确定报告期间：一般为一年，可以根据实际需要调整。

（2）收集相关数据：收集与经营、投资和融资活动相关的原始会计数据，包括现金的收入和支出、固定资产的购置和出售、债务的筹集和偿还等。

（3）编制现金流量表：按照经营活动、投资活动和融资活动的分类，将相关数据填入现金流量表中。

（4）核对调整：对编制完成的现金流量表进行核对，确保数据的准确性和一致性。

二、现金流量表的分析现金流量表提供了企业现金流动状况的重要信息，可以用于评估企业的偿债能力、盈利能力和经营风险等。

以下是常见的现金流量分析方法：1. 现金流入和流出情况分析通过对现金流入和流出的数量和比例进行分析，可以了解企业的现金收入来源和现金支出去向。

例如，如果经营活动现金流入较高，可能说明企业的销售收入良好；如果投资活动现金流出较多，可能说明企业在购置固定资产方面投入较大。

2. 经营活动现金净流量分析经营活动现金净流量反映了企业的经营能力和盈利能力。

如果经营活动现金净流量为正，说明企业的经营活动能够产生现金流入；如果经营活动现金净流量为负，可能说明企业的经营亏损或现金收入不稳定。

3. 自由现金流量分析自由现金流量是指企业在扣除固定资产投资和债务偿还后的现金净流入。

2022现金流量表的编制公式
现金流量表的编制公式
一、经营活动产生的现金流量：
1、经营活动产生现金流量净额=经营活动现金流入-经营活动现金流出；
2、经营活动现金流入=营业收入+其他业务收入-营业税金及附加-营业成本-研发费用-销售费用-管理费用-财务费用-财务收入-其他业务支出；
3、经营活动现金流出=存货的减少+经营性应收项目的减少+经营性应付项目的增加+其他经营活动所需支出。

二、投资活动产生的现金流量：
1、投资活动产生现金流量净额=投资活动现金流入-投资活动现金流出；
2、投资活动现金流入=取得投资收益+取得处置资产和其他债权工具收益+取得处置可供出售金融资产收益-处置固定资产、无形资产和其他长期资产支出-投资支出；
3、投资活动现金流出=购建固定资产、无形资产和其他长期资产支出+投资支出。

三、筹资活动产生的现金流量：
1、筹资活动产生现金流量净额=筹资活动现金流入-筹资活动现金流出；
2、筹资活动现金流入=取得借款收到的现金+发行债券收到的现金+发行股票收到的现金+收到其他与筹资活动有关的现金；
3、筹资活动现金流出=偿还债务支付的现金+分配股利、利润或偿付利息支出现金+支付其他与筹资活动有关的现金。

四、汇总：
现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额+投资活动产生的现金流量净额+筹资活动产生的现金流量净额。

2022年现金流量表的编制公式就是以上公式，要根据财务报表中的净利润，以及分录明细计算相应现金流量，再汇总求出现金流量净额。

财务计划现金流量表
人民币单位：万元
篇四：财务计划现金流量表
篇五：财务计划(需要修改和补充现金流量表) 财务计划
（一）资金需求说明
在新的年度开始之前，我们公司对第一季度的资金需求做了详细的规划，大体分为三大
部分（表.1－表.3）：
表.1 投资预算表
表.2 薪资预算表
表.3 经营成本预算表
（二）资金投入计划
由于我们企业在年初制定的计划为集中力量生产，因此我们在投资设备上花费了200，
000.00元；招聘工人4人，业务人员2人，总共花费219，200.00 元。

我们企业股东投资，每人150，000.00元，总计600，000.00元注册资本。

另外，我们企业决定在第一季度生产两种产品，一种为实惠型产品惠普，针对的是实惠
型消费者，另一种为品质型产品惠雅（山寨），针对的是品质型消费者，但是由于高档的材料
需要研发周期，所以我们先采用实惠型的配置打开市场，与此同时我们还从地基品质型产品
做起，并且，我们在第一季度花费30，000.00元开发了一种使用高档材料的品质型产品惠高。

对于市场，我们决定在第一季度就同时开发2个市场，尤其着重开发了广州市场。

然后
在第二、第三季度接连完成开辟，在市场开发上，我们企业计划总共投入60，000，00元。

基于我们的预测，向我们公司投资是一项很好的商业投资。

为了加快进展，我们需要在
2012年1月前需要333，700.00资金。