第五章贷款业务

商业银行经营管理学第二节贷款定价商业银行经营管理学第五章贷款业务管理第二节贷款定价一、贷款定价原则二、贷款价格的构成三、影响贷款价格的主要因素四、贷款定价方法一、贷款定价原则•利润最大化原则•扩大市场份额原则•保证贷款安全原则•维护银行形象原则二、贷款价格的构成（一）贷款利率（二）贷款承诺费（三）补偿余额（四）隐含价格（一）贷款利率1、根据在借贷期间利率是否可以调整划分①固定利率②浮动利率利率调整方法有按季、按半年和按年调整三种例题若某商业银行于2014年4月27日发放了一笔长期住房抵押贷款，我国于20014年11月21日调整了贷款基准利率，则该笔贷款（）A．在整个贷款期间执行原利率B．从2014年4月27日按新利率计息C．从2014年11月21日按新利率计息D．从2015年1月1日按新利率计息2、人民币贷款利率档次按贷款期限可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率•短期贷款利率可分为6个月以下（含6个月）和6个月至1年（含1年）两个档次•中长期贷款利率可分为1至3年（含3年）、3至5年（含5年）以及5年以上三个档次2、人民币贷款利率档次一年以内的贷款均执行合同贷款利率，遇利率调整不分段计息期限一年以上的贷款利率采取一年一定的办法例如：12月6日发放6个月期限的贷款，12月24日利率调整，如何计息？如果是3年期贷款，从去年的12月24日至今年4月6日，调整了3次利率，如何计息？3、几个与贷款利息相关的概念贴息•指借款人应支付的贷款利息的一部分或全部由财政部门或借款人的主管部门代为支付•根据国家政策，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部门可以对贷款补贴利息•国家对贷款贴息的原则是：贷款的贴息坚持谁确定谁贴息的原则3、几个与贷款利息相关的概念•贷款停息是指从某一时间起，对该笔贷款不再计收利息•减息是指对某笔贷款应计收的利息进行抵减而少计收利息•缓息是指对某笔贷款应计收的利息计息，但暂缓收息•免息是指对某笔贷款应计收的利息进行豁免《贷款通则》规定：除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。

商业银行贷款业务练习题.第五章贷款业务本章的重要概念:票据贴现保证贷款抵押贷款贷款政策信用贷款担保贷款审贷分离现金流量信用分析消费者贷款住房按揭贷款第一节贷款种类和政策一、判断题1.短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的各项贷款，长期贷款是指期限在十年以上的各项贷款。

2.担保贷款由于财产有第三者承诺作为还款的保证，所以贷款风险相对较小，贷款的成本也小。

损失贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，3.不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法来归还贷款，表明借款人的还款能力出现了明显的问题。

大多数银行都将贷款业务视为其核心业务，因此，贷款质量和贷款的盈利水4.平，对实现银行的经营目标具有举足轻重的影响。

5.一般来说，分级授权的主要依据是贷款的金额。

金额越大，风险越大，贷款专业知识和经验的要求也就越高。

6.我国《商业银行法》规定银行的贷款/存款比率不得超过50%。

如果超过这一比率，表明贷款规模过大，因而风险也较大。

7.我国银行业监督管理委员会根据《巴塞尔协议lll》规定的国际标准，确定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为4%、8%和10%。

8.授权一般由银行董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降。

9.各种贷款的比例分布形成了银行的贷款结构。

而贷款结构对商业银行信用资产的安全性、流动性、盈利性具有十分重要的影响。

10.对于贷款业务量较大的银行来说，通常是有贷款委员会或信贷管理部门根据贷款的类别、期限，并结合其他各种需要考虑的因素，确定每类贷款的价格。

二、单选题1.银行贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种（）行为。

A.信用B.借贷C.经济D.投资2.商业银行贷款按期限可划分为活期贷款、定期贷款和（）三类。

（）在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发放通知收回贷款。

金融会计第五章贷款业务的核算引言贷款业务是金融机构的核心业务之一，也是经济发展的重要支撑。

贷款业务的核算涉及到一系列会计准则和法规，对金融机构和借款人都具有重要意义。

本文将介绍贷款业务的核算方法和相关的会计处理。

一、贷款的分类根据贷款的性质和用途，可以将贷款分为以下几类：1.按照期限分：–短期贷款–中长期贷款–长期贷款2.按照担保方式分：–抵押贷款–质押贷款–信用贷款3.按照用途分：–消费贷款–生产经营贷款–房地产贷款不同类别的贷款在核算方法和会计处理上有所差异，下面将分别介绍。

二、短期贷款的核算短期贷款是指期限在一年以内的贷款，通常用于短期应急资金需求或日常经营活动。

对于短期贷款的核算，需要按照以下步骤进行：1.核算贷款发放：–在借款人账户上记入贷款金额–记录借款人和贷款机构之间的贷款合同2.核算贷款利息：–按照合同约定的利率计算贷款利息–在借款人账户上记入利息金额–在贷款机构的利息收入账户上记入相应金额3.核算贷款偿还：–当借款人偿还贷款本金时，在借款人账户上扣除相应金额–在贷款机构的贷款资产账户上扣除相应金额短期贷款的核算相对简单，但需要确保贷款合同和利息计算的准确性。

三、中长期贷款的核算中长期贷款是指期限在一年以上的贷款，常用于投资性项目或固定资产采购。

对于中长期贷款的核算，相对于短期贷款更为复杂。

以下是中长期贷款的核算步骤：1.核算贷款发放：–在借款人账户上记入贷款金额–记录借款人和贷款机构之间的贷款合同2.核算贷款利息：–按照合同约定的利率计算贷款利息–在借款人账户上记入利息金额–在贷款机构的利息收入账户上记入相应金额3.核算贷款偿还：–当借款人偿还贷款本金时，在借款人账户上扣除相应金额–在贷款机构的贷款资产账户上扣除相应金额4.报表分析：–按照贷款到期日进行分类–统计贷款的余额、应收利息和应收本金中长期贷款的核算需要考虑到较长的贷款期限和利息计算复利的情况，因此在计算利息和进行偿还时需要更加谨慎。

第五章贷款业务一、概念题1．贷款政策答：贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。

商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面：①贷款业务发展战略；②贷款工作规程及权限划分；③贷款的规模和比率控制；④贷款种类及地区；⑤贷款的担保；⑥贷款定价；⑦贷款档案管理政策；⑧贷款的日常管理和催收制度；⑨不良贷款的管理。

2．贷款利率答：贷款利率是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率。

它是贷款价格的主体，也是贷款价格的主要内容。

贷款利率分为年利率、月利率和日利率。

年利率是贷款利率的基本形式，通常以百分比来表示。

银行贷款利率一般有一个基本水平，它取决于中央银行的货币政策和有关的法令规章、资金供求状况和同业竞争状况。

根据贷款使用情况，在具体确定一笔贷款的利率时，可以使用低于一般利率的优惠利率和高于一般利率的惩罚利率。

根据确定一般利率的方式不同，贷款利率还可以分为固定利率和浮动利率。

前者是指在发放贷款时确定在贷款期间不再变动的利率；后者则是指在贷款期间根据市场利率变化而实行定期调整的利率。

贷款利率的确定应以收取的利息足以弥补支出并取得合理利润为依据。

银行贷款所支付的费用包括资金成本、提供贷款的费用以及今后可能发生的损失等。

合理的利润水平，是指应由贷款收益提供的，与其他银行或企业相当的利润水平。

3．贷款承诺费答：贷款承诺费是指银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。

也就是说，银行已经与客户签订了贷款意向协议，并为此做好了资金准备，但客户并没有实际从银行贷出这笔资金，承诺费就是对这笔已作出承诺但没有贷出的款项所收取的费用。

承诺费由于是顾客为了取得贷款而支付的费用，因而，构成了贷款价格的一部分。

银行收取贷款承诺费的理由是：为了应付承诺贷款的要求银行必须保持一定高性能的流动性资产，这就要放弃收益高的贷款或投资，使银行产生利益损失。