保险资金运用管理暂行办法第精编WORD版

资金使用管理办法第一章: 总则第一条为了规范和加强资金的使用管理，提高资金使用效益，保障资金的安全和合理使用，根据相关法律法规，本办法制定。

第二条本办法适用于所有单位在使用资金过程中的相关管理，包括资金的申请、审批、执行、监管和评估等环节。

第二章: 资金申请与审批第三条单位在使用资金前应按照规定填写资金申请表，并提交相应的申请材料。

申请材料应包括资金用途、金额和预计完成时间等信息。

第四条资金申请需经过层层审批，并按照预算执行情况和资金紧张程度进行排序审批。

如果申请资金金额较大，还需进行会议讨论和决策。

第五条单位应统筹考虑资金的使用需要和现有资金的情况，合理安排资金的使用时间和顺序。

第三章: 资金执行和监管第六条单位在执行资金使用过程中，应按照申请中的资金用途进行使用，不得私自挪用或滥用资金。

第七条资金的执行应按照预算和计划进行，不得擅自调整资金的使用范围和用途。

第八条单位应建立健全资金监管制度，定期进行资金的清查和核对。

对于出现资金浪费、挪用等行为，将追究责任并采取相应措施。

第四章: 资金评估与报告第九条单位应定期对使用的资金进行评估，查看资金的使用效果和目标是否达到，对未达到预期效果的资金使用应进行分析和改进。

第十条单位应按照规定的期限和要求向上级报告资金的执行和使用情况。

报告内容应包括资金使用的目的、金额和效果等信息，并附有相关的资金使用证明材料。

第五章: 法律责任第十一条对于单位违反本办法规定进行不当资金使用、挪用资金等行为，将依法追究法律责任，并承担相应的经济和纪律处分。

第十二条对于单位在资金使用中发现违法和不合规行为的，应及时报告上级，并配合有关部门进行调查和处理。

第六章: 附则第十三条本办法的解释权归单位所有，如有需要修改和完善，应经过单位领导批准。

第十四条本办法自发布之日起施行，如有冲突或不适用的情况，以相关法律法规的规定为准。

以上是资金使用管理办法的内容，旨在规范和加强资金的使用管理，提高资金使用效益，保障资金的安全和合理使用。

中国保险监督管理委员会关于印发《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》的通知文章属性•【制定机关】中国保险监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2005.09.01•【文号】保监发[2005]77号•【施行日期】2005.09.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】外汇管理正文*注：本篇法规已被：中国保险监督管理委员会关于公布规章和规范性文件清理结果的通知（发布日期：2010年12月2日，实施日期：2010年12月2日）废止中国保险监督管理委员会关于印发《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》的通知（保监发[2005]77号）各保险公司、各保险资产管理公司：为进一步规范投资动作行为，确保《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》的有效实施，经商国家外汇管理局同意，我会制定了《保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则》。

现印发给你们，请认真贯彻执行。

特此通知二00五年九月一日保险外汇资金境外运用管理暂行办法实施细则第一章总则第一条为加强保险外汇资金境外投资管理，规范投资运作行为，防范市场和经营风险，保障当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》、《保险外汇资金境外运用管理暂行办法》（以下简称办法）等法律法规，制定本细则。

第二条保险外汇资金境外投资，由保险公司（以下简称委托人）董事会决定，可以委托境内保险资产管理公司或者境外专业投资管理机构（以下统称受托人）管理。

其他管理方式，由中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）另行规定。

第三条委托人应当按照《办法》规定，委托商业银行（以下简称托管人）独立托管境外运用的保险外汇资金及投资形成的外汇资产（以下统称保险外汇资金）。

第四条委托人应当公开、公平、公正选择受托人和托管人，按照安全性、流动性和收益性原则，审慎制定资产战略配置计划。

第五条受托人、托管人应当本着诚实信用、审慎勤勉、忠实尽职的原则，公平管理保险外汇资金，确保保险外汇资金安全。

保险资金运用管理办法
一、财务责任
保险资金的运用必须严格遵守法律法规及政府有关规定，由专业机构承担负责，遵守保险财务管理规范。

二、财务监督
保险公司财务责任审计按照《商业保险公司审计办法》，采取保险公司定期或不定期的形式，督促保险公司的财务责任和管理责任审计，进行客观公正的保险资金运用情况审计。

三、资金审查
保险公司应当年审与月审相结合的方式，根据相关的财务责任审计结果，进行充分的保险资金的审查，审核保险资金的管理是否合规，运用是否合理，是否及时有效，是否保障保险公司安全健康发展。

四、风险控制
保险公司要求严格控制保险资金风险，以确保其财务变现活动以及风险承受能力，确保客户和公司资金安全，并确保资产组合的风险承受能力合理设置。

五、资金监管
保险资金的运用要依据国家保险监管部门的有关规定，按照注册资本及负债金融结构要求，定期依法登记报告，保持财务状况的良好稳定，不可有违反财务管理规定的行为。

六、报告制度
保险公司保守保险资金的专业和职业道德，要建立保险资金运用和审计报告制度，并定期报告向本公司负责人，以确保保险资金运用按市场行情、投资回报和财务风险发展的情况。

七、内控机制
保险公司要建立有效的内控机制，以规范保险资金的运用管理，落实财务工作权限，修订投资政策，完善费用支付、账户复核、会计制度、财务管理及投资管理流程等，切实确保保险公司资金安全。

八、监督检查
保险资金运用要及时切实监督检查，落实执行权限以及财务审计程序，按时做好会计核算、内部管理、内控程序，审查结果并向本公司上级主管部门报告，确保保险资金的安全性和合法性。

保险资金运用管理暂行办法XXXX0805精编版第一章总则第二条保险资金运用应依法合规、安全稳健、风险可控、收益适度的原则，充分保障保险资金安全，为投保人和被保险人提供稳定、可靠的保险保障，积极支持国家经济和社会发展。

第三条保险公司及其子公司、分支机构按照法定资本规模和经营能力确定投资风险承受能力，并建立适应的风险管理制度。

第四条保险公司及其子公司、分支机构应建立完善的内部控制机制，包括但不限于风险审查、内部审计、业务监管等，确保保险资金合规运用。

第五条保险资金运用应强调风险管理，建立风险分散、风险定量衡量、风险控制等机制，确保投资风险符合保险资金运用政策。

第六条保险公司应根据资金运用政策，制定并执行投资决策程序，确保投资决策合理、适当，并按照投资决策程序报备相关主管部门。

第二章保险资金运用的基本原则第七条保险资金运用应坚持以下基本原则：（一）安全性原则。

保险资金运用应保证资金安全，避免重大损失。

（二）流动性原则。

保险资金运用应充分考虑资金流动性需求，确保资金在需要时能够及时变现。

（三）稳健性原则。

保险资金运用应注重稳健性，避免投资损失过大。

（四）收益性原则。

保险资金运用应追求一定程度的投资收益，为保险公司创造价值。

第三章保险资金运用的限制和监管第八条保险资金运用应遵守以下限制：（一）保险公司的一般账户资金，应全部用于投资风险较小、流动性较高的金融产品。

（二）保险公司的营运账户资金，仅限于用于支付保险业务相关的费用和赔款。

（三）保险公司不得进行其他非保险产业的投资。

第九条保险公司资金运用应受到相关主管部门的监管，相关主管部门应加强对保险公司资金运用的监督检查。

第四章保险资金运用的具体要求第十条保险公司可以进行的投资包括但不限于股票、债券、银行存款、基金、房地产、其他符合国家规定的投资领域。

第十一条保险公司应制定投资限额，明确不同类型资产的投资比例和投资限额，确保投资分散，避免大额单一投资的风险。

第十二条保险公司应根据风险承受能力和业务特点，合理设置投资期限，确保流动性需求的满足。

中国保险监督管理委员会令2010年第9号《保险资金运用管理暂行办法》已经2010年2月1日中国保险监督管理委员会主席办公会审议通过，现予公布，自2010年8月31日起施行。

主席吴定富二○一○年七月三十日保险资金运用管理暂行办法第一章总则第一条为了规范保险资金运用行为，防范保险资金运用风险，维护保险当事人合法权益，促进保险业持续、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》（以下简称《保险法》）等法律、行政法规，制定本办法。

第二条在中国境内依法设立的保险集团（控股）公司、保险公司从事保险资金运用活动适用本办法规定。

第三条本办法所称保险资金，是指保险集团（控股）公司、保险公司以本外币计价的资本金、公积金、未分配利润、各项准备金及其他资金。

第四条保险资金运用必须稳健，遵循安全性原则，符合偿付能力监管要求，根据保险资金性质实行资产负债管理和全面风险管理，实现集约化、专业化、规范化和市场化。

第五条中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）依法对保险资金运用活动进行监督管理。

第二章资金运用形式第一节资金运用范围第六条保险资金运用限于下列形式：（一）银行存款；（二）买卖债券、股票、证券投资基金份额等有价证券；（三）投资不动产；（四）国务院规定的其他资金运用形式。

保险资金从事境外投资的，应当符合中国保监会有关监管规定。

第七条保险资金办理银行存款的，应当选择符合下列条件的商业银行作为存款银行：（一）资本充足率、净资产和拨备覆盖率等符合监管要求；（二）治理结构规范、内控体系健全、经营业绩良好；（三）最近三年未发现重大违法违规行为；（四）连续三年信用评级在投资级别以上。

第八条保险资金投资的债券，应当达到中国保监会认可的信用评级机构评定的、且符合规定要求的信用级别，主要包括政府债券、金融债券、企业（公司）债券、非金融企业债务融资工具以及符合规定的其他债券。

第九条保险资金投资的股票，主要包括公开发行并上市交易的股票和上市公司向特定对象非公开发行的股票。

保险资金委托投资管理暂行办法保监发[2012]60号（各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司：为规范保险资金委托投资行为，防范投资管理风险，切实保障资产安全，维护保险当事人合法权益，我会制定了《保险资金委托投资管理暂行办法》，现印发给你们，请遵照执行。

中国保险监督管理委员会二O一二年七月十六日）目录第一章总则第二章资质条件第三章投资规范第四章风险控制第五章监督管理第六章附则第一章总则第一条为规范保险资金委托投资行为，防范投资管理风险，切实保障资产安全，维护保险当事人合法权益，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国合同法》、《保险资金运用管理暂行办法》等法律法规，制定本办法。

第二条中国境内依法设立的保险集团（控股）公司和保险公司（以下统称保险公司），将保险资金委托给符合条件的投资管理人，开展定向资产管理、专项资产管理或者特定客户资产管理等投资业务，适用本办法。

本办法所称投资管理人，是指在中国境内依法设立的，符合中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）规定的保险资产管理公司、证券公司、证券资产管理公司、证券投资基金管理公司及其子公司（以下简称基金管理公司）等专业投资管理机构。

第三条保险公司开展保险资金委托投资，应当建立资产托管机制，并按照本办法规定选择投资管理人。

保险公司委托投资资金及其运用形成的财产，应当独立于投资管理人、托管人的固有财产及其管理的其他财产。

投资管理人因投资、管理或者处分保险资金取得的财产和收益，应当归入委托投资资产。

相关机构不得对受托投资的保险资金采取强制措施。

第四条中国保监会负责制定保险资金委托投资的政策规定，依法对委托投资和受托投资等行为实施监督管理。

第二章资质条件第五条保险公司开展委托投资，应当满足下列要求：（一）具有完善的公司治理、决策流程和内控机制；（二）具有健全的资产管理体制和明确的资产配置计划；（三）财务状况良好，资产配置能力符合中国保监会有关规定；（四）建立委托投资管理制度，包括投资管理人选聘、监督、评价、考核等制度，并覆盖委托投资全部过程；（五）建立委托资产托管机制，资金运作透明规范；（六）最近三年未发现重大违法违规行为。

保险资金运用现状与问题完整版综述精编W O R D版IBM system office room 【A0816H-A0912AAAHH-GX8Q8-GNTHHJ8】中国保险资金运用现状与问题目录一、保险资金的来源 (2)二、保险资金运用发展的历程追踪 (2)三、保险资金规模及运用的国际比较 (4)（一)国内外保险资金运用规模分析 (4)（二）国际保险业资金管理模式 (6)（三）保险资金的运用结构 (7)（四）国际经验对我国保险资金运用的启示 (8)四、我国保险资金运用的现状 (10)五、我国保险资金运用面临的主要问题 (12)六、完善我国保险资金运用的建议 (19)（一）保险公司方面 (19)（二）监管者方面 (21)一、保险资金的来源保险资金是指保险公司可以用来投资运作的资金，主要包括三个部分:一是权益资产，即资本金、公积金、公益金和未分配利润等保险公司的自有资金;二是保险准备金，包括未到期责任准备金、未决赔款准备金、长期责任准备金、寿险责任准备金、已发生未报告赔款准备金和长期健康险责任准备金、总准备金等。

这些准备金是保险公司资金运用的重要来源;三是其他资金，比如，承保盈余。

另外，保费收入与赔款之间的时间差所形成的资金，在决算形成利税和盈余上交或分配前，也是保险公司金来源之一。

二、保险资金运用发展的历程追踪从 1949 年新中国第一家保险公司———中国人民保险公司成立开始，保险资金运用经历了从无到有、从无序到规范的演进历程。

1949-1958 年这段时期，保险资金属国家财政资金，全部存入银行，息上缴国库。

1979-1984 年这段时期，国内保险业刚刚恢复，保险资金依然按规定全部存入银行。

因此，1984 年以前我国并不存在保险资金运用的问题。

（一）试点起步阶段(1984～1988 年)。

1984 年11月，国务院颁布了《关于加快发展我国保险事业的报告》，允许保险公司开展资金运用，但范围仅限于存款、购买国债、流动资金贷款和金融债券买卖，同时由中国人民银行对运用额度制订年度指令性计划。

中国保险监督管理委员会关于加强和改进保险资金运用比例监管的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 中国保险监督管理委员会关于加强和改进保险资金运用比例监管的通知保监发〔2014〕13号各保险集团（控股）公司、保险公司、保险资产管理公司：为进一步推进保险资金运用体制的市场化改革，加强和改进保险资金运用比例监管，根据《保险资金运用管理暂行办法》等相关规定，我会系统梳理了现有的比例监管政策，并在整合和资产分类的基础上，形成了多层次比例监管框架。

现就有关事项通知如下：一、保险资产分类及定义保险公司投资资产（不含独立账户资产）划分为流动性资产、固定收益类资产、权益类资产、不动产类资产和其他金融资产等五大类资产。

（具体品种详见附件）（一）流动性资产。

流动性资产是指库存现金和可以随时用于支付的存款，以及期限短、流动性强、易于转换为确定金额现金，且价值变动风险较小的资产。

（二）固定收益类资产。

固定收益类资产是指具有明确存续到期时间、按照预定的利率和形式偿付利息和本金等特征的资产，以及主要价值依赖于上述资产价值变动的资产。

（三）权益类资产。

权益类资产包括上市权益类资产和未上市权益类资产。

上市权益类资产是指在证券交易所或符合国家法律法规规定的金融资产交易场所（统称交易所）公开上市交易的、代表企业股权或者其他剩余收益权的权属证明，以及主要价值依赖于上述资产价值变动的资产。

未上市权益类资产是指依法设立和注册登记，且未在交易所公开上市的企业股权或者其他剩余收益权，以及主要价值依赖于上述资产价值变动的资产。

（四）不动产类资产。

不动产类资产指购买或投资的土地、建筑物及其他依附于土地上的定着物等，以及主要价值依赖于上述资产价值变动的资产。

保险资金运用管理办法保险资金是指保险公司从投保人、被保险人或者受益人收取的保险费以及保险公司自有资金，用于支付保险责任、塑造资产负债表等的资金。

保险资金的运用管理非常重要，它涉及到保险公司的稳定经营和保险产品的风险控制。

因此，国家出台了《保险资金运用管理办法》，以规范和引导保险资金的合理运用。

本文将分析该办法的主要内容和意义。

《保险资金运用管理办法》于2024年12月18日由中国保险监督管理委员会正式发布。

该办法共18章，从基本原则、运用规则、投资限制、风险控制等多个方面对保险资金的运用进行了详细规定。

首先，该办法强调了保险资金运用应当坚持稳健性、流动性和适度收益性的原则，确保保险公司能够承担保险责任并保证保户的利益。

此外，该办法还明确规定了保险资金的运用范围，主要包括固定收益类资产、股权类资产、房地产类资产等，以及特定的新兴投资领域。

其次，该办法对保险资金的投资限制进行了规定。

首先，保险公司应确保投资组合的风险分散，避免过度集中投资。

其次，投资股权类资产的比例不得超过净资产的40%，并且对不同类型的股权类资产设定了不同的投资限制。

再次，对保险公司投资房地产类资产也有相应的限制，包括土地和房屋的投资限额、风险管理等方面。

此外，该办法还加强了保险资金的风险控制。

保险公司应当根据自身实际情况和风险承受能力设定合理的风险控制指标，并加强投资决策、内部控制、风险管理等方面的管理。

同时，对于非标准化投资、关联交易、资本市场波动等具有较高风险的投资行为也进行了限制。

《保险资金运用管理办法》的发布对于规范和引导保险资金的合理运用具有重要意义。

首先，它有助于防范保险公司的风险，保护保户的合法权益。

通过明确的投资限制和风险控制措施，可以避免过度投资、不当操作等问题的发生，保障了保险公司的稳定经营。

其次，它促进了保险资金的流动性和适度收益性。

通过规范运用，保险公司可以更加灵活地运用资金，提高资金的收益水平，为保险产品的发展提供更多的资金支持。

保险公司资金管理运用办法一、总则1.1 为加强保险公司资金管理，提高资金使用效益，确保公司稳健经营，根据《中华人民共和国保险法》、《保险公司管理规定》等法律法规，制定本办法。

1.2 本办法适用于我国境内依法设立的保险公司。

1.3 保险公司资金管理遵循安全性、流动性、收益性原则，确保保险资金安全、合规运作。

二、资金来源及运用2.1 资金来源（1）公司注册资本；（2）保险业务收入；（3）投资收益；（4）其他合法收入。

2.2 资金运用（1）固定收益类投资：包括国债、政策性金融债、企业债等；（2）权益类投资：包括股票、基金、未上市企业股权等；（3）不动产投资：包括购置、租赁、委托经营等；（4）其他合法投资：包括金融衍生品、境外投资等。

三、资金管理制度3.1 建立健全内部控制制度，确保资金安全、合规运作；3.2 设立专门部门或岗位，负责资金管理工作；3.3 定期进行财务分析，评估资金运用效果，优化资金配置；3.4 加强对投资项目的风险评估和监控，确保投资收益稳定；3.5 建立资金流动性管理机制，确保公司经营所需资金及时到位。

四、风险管理4.1 建立完善的风险管理体系，包括风险识别、评估、控制、监测等环节；4.2 设立风险管理部门，负责对公司资金运用过程中的风险进行识别、评估和监控；4.3 制定风险应对措施，确保公司资金安全；4.4 定期向监管部门报告资金运用情况，接受监管部门的监督。

五、信息披露5.1 保险公司应当真实、准确、完整地披露资金运用情况；5.2 定期向股东、投保人等利益相关者报告资金运用情况；5.3 在公司网站上设立专栏，及时披露资金运用相关信息；5.4 在年度报告中详细披露资金运用策略、收益和风险情况。

六、法律责任6.1 保险公司及其工作人员违反本办法规定，依法承担法律责任；6.2 监管部门依法对保险公司资金管理进行监管，对违法违规行为进行查处；6.3 保险公司应积极配合监管部门进行检查，如实提供相关资料。